Bir şirkətin səhmlərini almaq və ya maliyyəsini təhlil etmək istəsəniz, onun maliyyə hesabatlarını hərtərəfli oxumaq da eyni dərəcədə vacibdir.
Bu məqalə sizə şirkətin maliyyə hesabatını asanlıqla oxumağı öyrədəcək.
Beləliklə, gəlin birbaşa ona daxil olaq.
Maliyyə Hesabatları nədir?
Maliyyə hesabatları şirkətin fəaliyyətini və maliyyə nəticələrini təsvir edən sənədlərdir. Hökumət təşkilatları, mühasibat şirkətləri və s., düzgünlüyünə zəmanət vermək və vergi, maliyyələşdirmə və ya investisiya məqsədləri üçün tez-tez maliyyə hesabatlarını yoxlayırlar.
Maliyyə hesabatındakı sətir maddələri təşkilatdan asılı olaraq dəyişə bilər.
Lakin ən tipik olanlara pul vəsaitləri, satıla bilən qiymətli kağızlar, ehtiyatlar, qısamüddətli borclar, uzunmüddətli borclar, debitor borcları, kreditor borcları və investisiya, əməliyyat və maliyyə əməliyyatlarından pul vəsaitlərinin hərəkəti daxildir.
Maliyyə Hesabatlarının Əhəmiyyəti
Maliyyə hesabatları bir şirkətin maliyyə baxımından necə işlədiyinə dair fikir verir. O, şirkətin gəlir yaratmasının ölçüsü və metodu, biznesin aparılması xərcləri, onun nağd pullarla işləməsinin effektivliyi və onun aktiv və öhdəliklərinin xarakteri ilə bağlı fikirlər təklif edir.
Üstəlik, onlar bir şirkətin hər hansı nümunələri nə dərəcədə effektiv və ya zəif görə biləcəyini qiymətləndirmək üçün lazım olan bütün məlumatları ehtiva edir.
Trendləri axtarmaq üçün maliyyə hesabatlarını qiymətləndirərkən şirkətin nəticələri eyni sənayedəki rəqiblərinin nəticələri ilə müqayisə edilməlidir. Siz həmçinin şirkət üçün bir neçə dövrü müqayisə etməlisiniz.
Üstəlik, maliyyə hesabatlarını oxumaq kiçik biznes sahibləri üçün inanılmaz dərəcədə faydalı ola bilər. Şirkətinizin maliyyə vəziyyətini bilməklə biznesinizi necə genişləndirəcəyinizi və resursları necə xərcləyəcəyinizi seçə bilərsiniz.
Gəlin maliyyə hesabatlarının necə tez və asanlıqla başa düşüləcəyini araşdıraq.
- Gəlir hesabatı zamanla şirkətinizin gəlir və xərclərini göstərir.
- Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda şirkətin pul vəsaitlərinin hərəkəti vəziyyəti və ya pul vəsaitlərinin daxil olması və çıxışı göstərilir.
- Şirkətinizin aktivləri, öhdəlikləri və kapitalı balans hesabatında göstərilir. Sənəd korporasiyanın "kitab dəyərini" bildirir. Mövcud resursları və onların müəyyən bir tarixdə necə dəstəkləndiyini təsəvvür edə bilərsiniz.
Maliyyə hesabatlarınızı oxumaq və anlamaq üçün vaxt ayırmaq biznesinizi daha effektiv idarə etməyə və biznesinizin gələcəyi ilə bağlı daha yaxşı qərarlar qəbul etməyə kömək edə bilər.
Beləliklə, müxtəlif maliyyə hesabatları və onları necə dəqiq oxuya biləcəyimizlə başlayaq.
Balans hesabatı
Bu bəyanat şirkətin aktivlərini, öhdəliklərini və kapitalını müəyyən vaxtda bilməyə kömək edir. Balans hesabatı şirkətin maliyyə vəziyyətinin qısa təsvirini verə bilər və onun ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirməyə kömək edə bilər.
Budur mühasibat tənliyi: Aktivlər = Öhdəliklər + Sahiblərin Kapitalı.
- Aktiv korporasiyanın kəmiyyət qiyməti ilə sahib olduğu vahidlərdir.
- Öhdəliklər bir korporasiyanın borclulara borclu olduğu nağd pulla oturun. Buraya ödənilməmiş əmək haqqı xərcləri, borc ödənişləri, icarə və kommunal xidmətlər, borclu istiqrazlar və vergilər daxildir.
- Sahibkarların kapitalı korporasiyanın xalis dəyərinə aiddir. Əgər bütün aktivlər həddən artıq ödənilərsə və bütün öhdəliklər ödənilərsə, nağd pulun miqdarı qalacaqdır. Bu nağd pul şəxsi ev sahibləri və ya dövlət investorları ola biləcək səhmdarlara məxsusdur.
Rekord təkcə tendensiyalar haqqında məlumat təqdim etmir, buna görə də bir şirkətin pul vəziyyətini tam başa düşmək üçün maliyyə mənfəəti və gəlir hesabatları ilə birlikdə alternativ pul hesabatlarına da baxmalıyıq.
Gəlir Hesabatı
Mənfəət hesabatına şirkətin müəyyən dövr üçün gəlirləri, xərcləri və xalis gəlirləri daxildir. Mənfəət hesabatı sizə şirkətin maliyyə fəaliyyətini qiymətləndirməyə və tendensiyaları müəyyən etməyə kömək edə bilər. Bir şirkətin mənfəət və ya zərər vəziyyətini başa düşmək üçün aşağıdakı terminləri və mənfəət və zərər hesabatı altında olan mənaları başa düşməlisiniz.
- Gəlir- Bir işin qazandığı pul miqdarı.
- Xərc– Şirkətin öz fəaliyyətinə xərclədiyi pul məbləği.
- COGS və ya Satılan Malların Xərcləri– Biznesin satdığı hər şeyi istehsal etmək üçün tələb olunan fərdi elementlərin qiyməti.
- Ümumi mənfəət– COGS çıxıldıqdan sonra ümumi gəlir.
- Vergilərdən əvvəl mənfəət – Bu, qeyri-əməliyyat xərcləri çıxılmaqla Əməliyyat mənfəətinə aiddir.
- Ümumi gəlir– Heç bir xərc və ya vergi çıxılmadan şirkətin ümumi gəlirinə aiddir.
- EPS (Səhm üzrə mənfəət)– Xalis gəlirin dövriyyədə olan səhmlərin ümumi sayına bölünməsi ilə hesablanır.
- Amortizasiya köhnəlmiş avadanlıq kimi aktivin zamanla nə qədər köhnəldiyini göstərir.
- Faizlər, vergilər, amortizasiya və: amortizasiya və ya EBITDA-dan əvvəl mənfəət
Bu komponentlər haqqında yaxşı biliyə malik olmaq sizə şirkətin maliyyə sabitliyini anlamağa kömək edərdi.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat
Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı müəyyən bir dövr üçün şirkətin pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və çıxışlarını göstərir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat şirkətin likvidliyini və hesablarını ödəmək qabiliyyətini qiymətləndirməyə kömək edə bilər.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti üç fəaliyyət növünə malikdir:
- Əməliyyat fəaliyyəti – Bu, şirkətin idarə edilməsi və mal və ya xidmətlərin satışı nəticəsində yaranan pulun daxil olması və çıxmasına aiddir. Pul vəsaitlərinə, debitor borclarına, amortizasiyaya, inventarlara və kreditor borclarına edilən hər hansı düzəlişlər əməliyyatlar üzrə pul vəsaitlərinə daxil edilir. Bu əməliyyatlar siyahısına əmək haqqı, gəlir vergisi ödənişləri, faiz ödənişləri, icarə ödənişləri və mal və ya xidmətlərin satışından əldə edilən pul gəlirləri.
- İnvestisiya Fəaliyyətləri – Bu, korporasiyanın investisiyalarından şirkətin uzunmüddətli uğuruna pul vəsaitlərinin daxil olması və çıxışını nəzərdə tutur. Bu qrupa birləşmə və ya satınalma, aktivin alınması və ya satışı, təchizatçılara verilən və ya onlardan alınan kreditlər və müştəri kreditləri ilə bağlı hər hansı ödənişlər daxildir. Bundan əlavə, bu hissəyə əmlak, tikili və avadanlıq (PPE) kimi daimi aktivlərin alınması daxildir. Başqa sözlə, investisiyalara, avadanlıqlara və ya aktivlərə edilən dəyişikliklər investisiyalardan əldə edilən pul vəsaitləri ilə bağlıdır.
- Maliyyə əməliyyatları– Maliyyələşdirmə üçün istifadə olunan vəsaitlərə səhmdarlara edilən ödənişlər və banklardan və ya investorlardan alınan pul vəsaitləri daxildir. Kreditlər, dividend ödənişləri, səhmlərin geri alınması, səhmlərin buraxılması, borcların ödənilməsi və kreditlər maliyyələşdirmə fəaliyyətlərinə misaldır.
Bu kateqoriyaya şirkətin üç mühüm fəaliyyəti daxildir və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hər biri üçün mənfəət və zərər hesabatını və balans hesabatını tutuşdurur.
Şirkətin standart mal və ya xidmətlərindən sonra əməliyyat fəaliyyəti gəlir və xərclər daxil olmaqla pul vəsaitlərinin hərəkətini təsvir edir. İnvestisiya fəaliyyəti borc əvəzinə sərbəst nağd puldan istifadə etməklə aktivlərin alınması və ya satışından əldə edilən pul vəsaitlərinin hərəkətidir. kimi aktivlər daşınmaz əmlak, avtomobillər və ya patentlər fiziki və ya qeyri-maddi ola bilər—borc və kapitalın maliyyələşdirilməsindən pul vəsaitlərinin hərəkəti.
Şirkətin öz əməliyyatlarını genişləndirmək və maliyyə sabitliyini qorumaq qabiliyyəti müsbət pul vəsaitlərinin hərəkətində əks olunur, buna görə də şirkətin xalis gəlirini tez-tez aşması idealdır.
Mühasibat balanslarının və mənfəət və zərər hesabatlarının təhlili həm də ona görə lazımdır ki, şirkətin müsbət pul axını həmişə onun gəlirli olmasını nəzərdə tutmur. Pul vəsaitlərinin hərəkəti və mənfəətin iki fərqli şey olduğunu başa düşmək çox vacibdir.
Bundan əlavə, maliyyə hesabatlarının üç komponentini bilmək. Bir şirkətin illik hesabatını necə oxumağı başa düşmək vacibdir.
İllik raport
Dövlət firmaları səhmdarlara onların əməliyyat və maliyyə vəziyyətini təfərrüatlandıran illik hesabat dərc etməlidirlər.
İllik hesabatlar şəkillər, infoqrafika və CEO-nun məktubu vasitəsilə şirkətin əməliyyatlarını, göstəricilərini və nailiyyətlərini göstərmək üçün tez-tez redaksiya və povestdən istifadə edir. Fərdi maliyyə hesabatları ilə müqayisədə onlar səhmdarlara, investorlara və işçilərə şirkətin vizyonu və məqsədləri haqqında daha çox anlayış verir.
Şirkətin gəlir hesabatı, balans hesabatı və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat illik hesabata və redaksiyaya daxil edilir. Bundan əlavə, o, müxtəlif sektorlar və rəhbərliyin müzakirəsi və təhlili (MD&A), mühasibat uçotu prinsipləri və əlavə investor məlumatları haqqında anlayışlar təklif edir.
Maliyyə Hesabatının Məhdudiyyətləri
Maliyyə hesabatları şirkət haqqında çoxlu məlumat təqdim etsə də, bəzi məhdudiyyətlərə malikdir. İnvestorlar tez-tez bəyanatların şərhedici açıqlığına görə şirkətin maliyyə uğuru haqqında müxtəlif nəticələrə gəlirlər.
Məsələn, bəzi investorlar səhmlərin geri alınmasına üstünlük verə bilər, digərləri isə pulun uzunmüddətli investisiyalara yönəldildiyini görmək istəyə bilər. Bir investor şirkətin borc səviyyəsini məqbul hesab edə bilər, digəri isə şirkətin borc səviyyəsini maraqlandıra bilər.
Up Katlama
Bu maliyyə qeydlərini nəzərdən keçirmək və başa düşmək sizə şirkət haqqında əsas məlumatları verə bilər, məsələn:
- Yaranmış borclar və ödəmə qabiliyyəti.
- Müəyyən bir rüb və ya il üçün mənfəət və ya itkilər.
- Mənfəət keçmişdə müqayisə olunan hesabat dövrləri ilə müqayisədə artıb və ya azalıbsa.
- Əməliyyat məsrəfləri, xüsusən də bu cür xərclərdən əldə edilən gəlirdən fərqli olaraq.
- İşçilər balans hesabatlarını, gəlir hesabatlarını, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatları və illik hesabatları öyrənməkdən qazana bilərlər. Lakin mühasiblər, investorlar, səhmdarlar və şirkət rəhbərliyi təşkilatın maliyyə sağlamlığından ciddi şəkildə xəbərdar olmalıdırlar.
Bu, maliyyə hesablarınızı oxumağa başlamaq üçün əla fürsətdir. Bu sizə maliyyə sağlamlığınızla bağlı əvəzolunmaz fikirlər verə bilər.
İndi əsasları bildiyiniz üçün maliyyə hesabatlarını inamla oxumağa başlaya bilərsiniz. Bir az təcrübə ilə daha yaxşı investisiya qərarları verməyə kömək edəcək dəyərli fikirlər əldə edə biləcəksiniz.
Cavab yaz