Porez na kapitalnu dobit ili CGT je porez koji se naplaćuje na imovinu pojedinaca i korporacija. Sredstva koja podliježu porezu na kapitalnu dobit su dionice, obveznice, nekretnine i druga imovina.
Dakle, ako planirate trgovati svojom imovinom, bit ćete podložni porezu na kapitalnu dobit na dobit ostvarenu nakon odbitka indeksiranih troškova sticanja i inflacije, koja može uvelike varirati u zavisnosti od roka držanja kapitalne imovine.
Međutim, postoje mnoge opcije za smanjenje poreza na kapitalnu dobit nekretnine nakon prodaje.
Provjerimo!
Definicija CGT-a:
Izraz “kapitalni dobici” odnosi se na dobit koju investitor ostvari kada proda imovinu za više nego što je platio.
Kapitalne investicije uključuju nekretnine poput kuća, automobila i nakita. Porez na kapitalnu dobit (CGT) zavisi od toga da li je dobit ostvaren brzo ili tokom dužeg perioda.
Pod takvim okolnostima dostupan je sljedeći postotak poreskog odbitka:
- Kapitalni dobici koji se drže duže od godinu dana podliježu porezu od 20%, plus prirez i porez na obrazovanje.
- Kapitalna dobit od prodaje dionica je 10% iznad Rs. 1 lakhs.
CGT na dugoročnu imovinu
Dugoročno oporezivanje CG (LTCG) za dužničke i vlasničke fondove je različito. Dugoročna dobit u dioničkim fondovima ne podliježe oporezivanju, dok dobici u dužničkim fondovima podliježu porezu od 20% indeksiranim naviše. Prilikom izračunavanja vrijednosti imovine, indeksacija znači uzimanje u obzir inflacije.
Dok je LTCG kvalifikovana za poreske olakšice, kratkoročni profiti nisu. Slijedeći smjernice navedene u Porez na prihod Zakonom možete minimizirati svoju dugoročnu poresku obavezu na kapitalnu dobit.
Na primjer, reinvestiranje prihoda od prodaje kuće u rezidenciju jedan je od primarnih načina da se izbjegne porez na kapitalnu dobit.
Tri primarne poreske olakšice LTCG:
Sec 54
LTCG od prodaje kuće i naknadnog ulaganja u drugi dom je predmet Odjeljka 54.
- Dispenzacije dozvoljene članom 54
Imate pravo na samo odbitak za kupovinu jednog doma. Nadalje, možete tražiti izuzeće za cijenu prvog doma samo ako koristite kapitalnu dobit za financiranje višestrukih kupovina.
- Samo ako kupujete dom u Indiji, kvalifikujete se za izuzeće predviđeno članom 54. Morate platiti LTCG porez na prodaju bilo koje stambene imovine koju kupite van zemlje.
- Prihod od prodaje vašeg prethodnog doma mora se iskoristiti za kupovinu novog doma, u kojem morate živjeti najmanje tri godine prije prodaje. Ako ne, izgubit ćete beneficiju koju ste stekli u skladu sa članom 54 i biti podložni porezu LTCG.
- Izuzeci prema 54EC
Kada prodate svoj dom i novac koji dobijete od prodaje uložite u kupovinu određenih obveznica, imat ćete dugoročnu kapitalnu dobit kako je definirano u Odjeljku 54EC.
- Samo navedene kupovine obveznica i vrijednosnih papira će vas kvalificirati za izuzeće. Stoga, uzmite podatke od svog računovođe.
- Ako ove obveznice prodate tri godine prije datuma kupovine, izgubit ćete poresko oslobođenje.
- Čak i ako pozajmite novac na osnovu ovih obveznica u roku od tri godine od kupovine, izuzeće će biti poništeno.
Sec 54 F
Dugoročni kapitalni dobici od prodaje imovine koja nije kuća i naknadna upotreba sredstava za kupovinu kuće obrađeni su u Odjeljku 54F.
Izuzeci prema 54F
- Možete kupiti samo jednu kuću, koja se mora nalaziti u Indiji. Ne možete ga prodati najmanje tri godine, što su ograničenja koja se stavljaju na kupovinu kuće prema Odjeljku 54, tako da se primjenjuju na Odjeljak 54F.
Shema računa kapitalnih dobitaka (CAGS)
LTCG se može staviti na štedni račun kapitalnih dobitaka (CGS) ako vlasnik računa ne može uložiti novac u predviđenom roku. Međutim, sredstva se moraju iskoristiti u određenom vremenskom okviru za izgradnju ili sticanje novog primarnog ili sekundarnog stanovanja.
Odjeljci 54 i 54F mogu se koristiti u tandemu sa šemom računa depozita kapitalne dobiti (CGDA), 1988.
Kapitalni dobici koji se ne koriste kada pojedinac podnese svoju prijavu poreza na dohodak mogu biti deponovani u banku javnog sektora prema CGDA šemi. Ovaj račun ima dvogodišnje (u slučaju kupovine nove kuće) ili tri godine (u svim ostalim slučajevima) rok za isplate (u slučaju da gradite novu kuću).
Sredstva se moraju koristiti samo za kupovinu primarnog prebivališta prije isteka roka za podnošenje poreske prijave. Kapitalna dobit će biti oporeziva ako se novac ne iskoristi za kupovinu kuće u određenom vremenskom okviru.
Godišnji porast inflacije i cijena znači da dugoročna prodaja kapitala obično daje značajne dobitke. Stoga, ako pametno uložite novac, možete zadržati 20% novca koji bi inače otišao na porez.
Savjeti za uštedu novca na CGT-u:
Međutim, možete značajno smanjiti porez na kapitalnu dobit primjenom jedne od sljedećih strategija:
- Oslobođenja od poreza na kupovinu stambene imovine i izgradnju prema Odjeljku 54F
Uobičajena je praksa da ljudi prodaju svoje prethodno prebivalište kako bi finansirali kupovinu novog.
Ako ispunjavate sljedeće zahtjeve Odjeljka 54F, možete izbjeći plaćanje CGT-a dok koristite dobit od prodaje vaše stare imovine za plaćanje nove imovine.
- Kupite novu kuću godinu dana prije prodaje postojećeg doma.
- Možete kupiti novi dom ili ga izgraditi u roku od dvije ili tri godine od prodaje postojećeg doma.
Nećete dobiti izuzeće ako prodate novu kuću prije isteka tri godine.
Ovdje tri godine počinje na dan kupovine ili završetka izgradnje nove kuće. Određeni zahtjevi moraju biti ispunjeni da biste bili kvalifikovani za izuzeće predviđeno Odjeljkom 54F. Ovo su:
- Pojedinci i hinduističke nepodijeljene porodice (HUF) imaju pravo na poresku olakšicu.
- Prihodi od prodaje moraju biti usmjereni na sljedeće da bi se kvalifikovali za izuzeće:
- Kupiti potpuno novu kuću godinu dana prije zakazane prodaje.
- U roku od dvije godine od datuma prodaje imovine, steći primarno prebivalište.
- Kupac mora izgraditi kuću u roku od tri godine od prodaje imovine.
Trenutno, samo jedan dom potpada pod nadležnost člana 54F. Utire put za prodaju komercijalne imovine za finansiranje kupovine kuće. Možete se suzdržati od plaćanja CGT-a ako uložite ukupan iznos u kupovinu zamjenske imovine.
Namijenjen je onima koji prodaju kuću da iskoriste prihode za kupovinu drugog doma kako bi bili glavni kandidati za izuzeća predviđena Odjeljkom 54F(i).
- Investirajte u obveznice za kapitalne dobitke prema Odjeljku 54EC
Možete koristiti obveznice kapitalne dobiti ako prodajete nekretninu i ne planirate kupiti drugu kuću s tim novcem.
Pogledajmo karakteristike obveznica kapitalnih dobitaka.
- Kada investitor kupi obveznicu kapitalne dobiti, takođe poznatu kao obveznica 54EC, garantuje se da će biti imun na federalne porez na prihod na bilo koju kapitalnu dobit koju mogu ostvariti prodajom obveznice.
- Ulaganje u obveznice 54EC može smanjiti porezno opterećenje koje proizlazi iz prihoda od nekretnina.
- Investitor se može uzdržati od plaćanja CGT-a na bilo koju dobit od prodaje ovih obveznica. Moguće je u potpunosti izbjeći plaćanje CGT-a reinvestiranjem prihoda od imovine.
- Godišnja kamatna stopa koju nude ove obveznice je između 5% i 6%, ispod stopa koje nude fiksni depoziti.
- Novac od prodaje nekretnine potrebno je uložiti najkasnije šest mjeseci nakon prodaje.
- Obavezuje pet godina. Automatski se otkupljuje nakon što prođe pet godina od datuma inicijalne kupovine obveznice.
- Ove obveznice nisu prenosive niti se njima može trgovati ni na koji način.
- Minimalno ulaganje u svaku obveznicu je Rs. 10,000, a maksimum je Rs.50 lakhs.
- Investicije u kapitalne dobitke ne mogu biti veće od 50 hiljada Rs.
- Obveznice su dostupne u fizičkom i elektronskom (demat) obliku. Obveznice kapitalne dobiti sa AAA rejtingom su sigurna opcija ulaganja.
- Obveznice možete kupiti od NHAI ili REC preko bankarskog sistema.
Ovo je namijenjeno ljudima koji ne žele kupiti novi dom. Oni mogu ostvariti uštedu poreza na kapitalnu dobit putem obveznica.
- Plan ulaganja za račune kapitalnih dobitaka
Moglo bi potrajati uštedjeti dovoljno novca da kupim novu kucu. Kupovina kuće ili stana uključuje nekoliko koraka, uključujući traženje pravog mjesta, razgovor s prodavačima i popunjavanje papirologije.
Za sada, barem, računi kapitalnih dobitaka mogu pružiti određeni predah.
Razmišljajte o tome kao o sigurnom mjestu da napustite porez na kapitalnu dobit dok tražite novi dom. Prema odjeljcima 54 i 54F, ulaganje u dugoročnu imovinu može pomoći u uštedi poreza od dugoročnih kapitalnih dobitaka.
Dobit od prodaje kuće ili druge imovine može se staviti na račun kapitalnih dobitaka u banci javnog sektora ili drugoj finansijskoj instituciji priznatoj prema Šemi računa kapitalnih dobitaka iz 1988.
- Odložite novac za budućnost.
Ako uspješno identificirate visokokvalitetne kompanije, a zatim zadržite dugoročnu poziciju u njihovim dionicama, bit ćete podvrgnuti relativno niskoj stopi poreza na kapitalnu dobit.
Porez na kapitalnu dobit se može odgoditi kupovinom druge investicione nekretnine iste vrste nakon prodaje. Međutim, ovi dobici samo kasne i biće predmet oporezivanja u budućnosti.
Ponovnim ulaganjem možete dobiti pogodnosti za oslobađanje od poreza do Rs. 2 krune. Ovo je, naravno, mnogo jednostavnije reći nego postići. Uspjeh poslovanja može vremenom rasti i padati, ostavljajući vam mogućnost (ili potrebu) prodaje prije nego što se očekivalo.
- Iskoristite programe penzionisanja sa odloženim porezom.
Ulaganje u penziju plan omogućava vašem novcu da razvije programe bez poreza.
- 401(k) za privatne poslovne račune
- Individualni penzioni račun
- 403(b) za neprofitnu organizaciju
- 457 (b) za organizaciju javnog sektora
Prodaja i kupovina investicija može se izvršiti u okviru penzionih računa bez plaćanja CGT-a. Kada uzimate novac iz tipičnog penzionog plana, svi dobici će se oporezovati kao obični prihod, ali ako radite, oporezujete se u niskom rasponu.
Međutim, povlačenja će biti potpuno oslobođena poreza ako imate Roth IRA i uklonite sredstva prema pravilima.
Štaviše, investitori koji su blizu penzije možda žele da odustanu od prodaje nepenzionisanih investicija sve dok im novac više ne bude potreban. Postoji mogućnost da se njihove uplate poreza na kapitalnu dobit mogu smanjiti ili eliminisati ako su njihovi prihodi od penzije dovoljno skromni.
Poreske olakšice su dostupne za osobe koje učestvuju u nekim penzionim planovima i izdvajaju novac na račune za penzionisanje. Možete smanjiti porez na kapitalnu dobit ako ih iskoristite do maksimalnog potencijala.
Investicije kupljene i prodate u okviru takve strukture računa neće ometati strukturu oporezivanja kapitalnih dobitaka. Doprinos na osnovi prije oporezivanja također ima dodatnu prednost smanjenja vašeg tekućeg oporezivog prihoda.
Ali pretpostavimo da su već u kategoriji bez poreza. U tom slučaju, oni bi trebali biti svjesni jednog ključnog razmatranja: značajan kapitalni dobitak mogao bi povećati njihov oporezivi prihod do tačke u kojoj bi dugovali porez na svoju dobit.
Kapitalni gubici mogu smanjiti vaš porez na kapitalnu dobit i redovni prihod. Nakon toga sva neiskorištena sredstva mogu se prenijeti u narednu fiskalnu godinu.
- Koristite gubitke od ulaganja da nadoknadite svoj profit.
Moguće je smanjiti porez koji plaćate na investicionu dobit tako što ćete iskoristiti gubitak koji ste možda pretrpjeli.
Sve potencijalne kapitalne gubitke treba odmah iskoristiti. Ovo je ono što trebate učiniti ako imate bilo kakve kapitalne gubitke ove godine ili preostale gubitke iz prošlih godina:
- Stavite ove gubitke u kapitalne dobitke tekuće godine
- Počnite s ranim neuspjesima.
Na primjer: Pretpostavimo da imate dva Akcije, od kojih jedan sada vrijedi 10% više nego što ste za njega kupili, a drugi 6% manje. Ako se oba vlasnistva prodaju, kapitalni gubitak od jednog bi se primijenio na CGT drugog.
Naravno, u savršenom svijetu, vaša ulaganja bi samo porasla, ali ponekad dolazi do zastoja, a ovo je jedan od pristupa da se spasi barem dio izgubljene vrijednosti.
Ako je vaš kapitalni gubitak za godinu veći od vašeg kapitalnog dobitka, možete odbiti do Rs. 5,000. Preostali gubitak se može prenijeti u naredne poreske godine.
- Odaberite funkciju troškova
Za dionice firme ili uzajamnog fonda koje ste tokom vremena kupovali po različitim vrijednostima, mora se izračunati osnovica troškova za prodate dionice.
Četiri načina na koje investitori mogu izračunati osnovu troškova sa:
- LIFO (posljednji ušao, prvi izašao)
- prosječni trošak (koristi se za zajednički fond)
- dolarska vrijednost LIFO,
- specifična identifikacija dionica
Sva sredstva skrivena na računu kapitalnih dobitaka u jednoj od kvalifikovanih finansijskih institucija mogu se odbiti od vašeg oporezivog prihoda. Neće biti nametnut nikakav porez. Stoga bi vaše finansijsko stanje i ciljevi trebali voditi vašu odluku o najprikladnijoj metodi troškovne osnove.
Pretpostavimo da su vaši fondovi mali i da ne želite da vodite preciznu evidenciju. U tom slučaju, vjerovatno se možete izvući korištenjem pristupa prosječne cijene za prodaju dionica zajedničkog fonda i FIFO metode za sva druga ulaganja.
Međutim, potreban je period od tri godine prije nego što se novac na računu smatra kapitalnim dobitkom i podliježe oporezivanju u narednoj fiskalnoj godini.
Namijenjen je ljudima koji ulažu u shemu računa kapitalnih dobitaka. Možda je to najbolja opcija ako planirate kupiti kuću s kapitalnom dobiti, ali vam je potrebna sigurna lokacija za pohranu novca dok ne riješite formalnosti.
Final notes
Ušteda na LTCG može biti naporan zadatak!
Međutim, gore navedene tačke su neke od najboljih dostupnih opcija za spremanje opcija na LTCG.
Za neke dobitke, međutim, poreski obveznik može izabrati da plati porez po stopi od 10%, plus prirez i porez ako je prikladno. Dugoročni kapitalni dobici ne ispunjavaju uslove za odbitak poreza prema odjeljcima 80C do 80U.
Ostavite odgovor