L'Imposta nantu à i Guadagni di Capitale o CGT hè una imposta imposta nantu à l'assi di l'individui è di e corporazioni. L'attivu sottumessu à l'impositu di guadagnu di capitale sò Azioni, obbligazioni, immubiliare è altre pruprietà.
Allora, se pensate di scambià a vostra prupietà, sarete sottumessu à l'impositu nantu à i guadagni di capitale nantu à i prufitti fatti dopu à deduce u costu indexatu di l'acquistu è l'inflazione, chì pò varià largamente basatu annantu à u terminu di mantene di un attivu di capitale.
In ogni casu, ci sò parechje opzioni per riduce l'impositu nantu à a pruprietà di a pruprietà nantu à a vendita.
Scupremu!
Definizione di CGT:
U terminu "guadagni di capitale" si riferisce à u prufittu fattu da un investitore quandu vende un attivu per più di quellu chì hà pagatu per ellu.
L'investimenti di capitale includenu pruprietà cum'è case, vitture è ghjuvelli. L'impositu nantu à a capital gains (CGT) dipende da chì u guadagnu hè statu fattu rapidamente o per un longu periodu.
A seguente percentuale di deduzzione fiscale hè dispunibule in tali circustanze:
- I guadagni di capitale tenuti per più di un annu sò sottumessi à un impositu di 20%, più un supplementu è un cess d'educazione.
- I guadagni di capitale nantu à a vendita di azioni di Equity sò 10% sopra Rs. 1 lakhs.
CGT nantu à l'assi à longu andà
A tassazione CG à longu andà (LTCG) per i fondi di u debitu è l'equità hè distinta. I profitti à longu andà in i fondi di equità ùn sò micca sottumessi à tassazioni, mentre chì i guadagni in i fondi di debitu sò sottumessi à un 20% di l'impositu indexatu à l'altu. Quandu si calcula u valore di un attivu, l'indexazione significa piglià in contu l'inflazione.
Mentre LTCG hè qualificatu per deduzioni fiscali, i prufitti à cortu termine ùn sò micca. Seguendu e linee guida delineate in u Imposte di redditu Attu, pudete minimizzà legalmente a vostra responsabilità fiscale à longu andà.
Per esempiu, reinvestisce a vendita di a casa in una residenza hè una di e manere primarie per evità l'impositu di i capital gains.
E trè esenzioni fiscali LTCG primarie:
Sec 54
LTCG da a vendita di una casa è l'investimentu sussegwenti in un'altra casa hè u sughjettu di a Sezione 54.
- Dispense permesse da a Sezione 54
Sò solu eligibile per una deduzione versu a compra di una casa. In più, pudete dumandà solu una esenzione per u prezzu di a prima casa si utilizate i guadagni di capitale per finanzià parechje compra.
- Solu s'è vo cumprate una casa in India, avete qualificatu per l'esenzione furnita da a Sezione 54. Avete da pagà l'imposta LTCG per a vendita di qualsiasi pruprietà residenziale chì cumprate fora di u paese.
- U prucedimentu di a vendita di a vostra casa precedente deve esse utilizatu per acquistà una nova casa, chì duvete campà per almenu trè anni prima di vende. Se no, allora perderà u benefiziu chì avete guadagnatu sottu a Sezione 54 è serà sottumessu à l'imposta LTCG.
- Esenzioni cum'è 54EC
Quandu vendite a vostra casa è mette i soldi chì avete da a vendita versu l'acquistu di certi bonds, averete guadagnà di capitale à longu andà cum'è definitu in a Sezione 54EC.
- Solu i bonds specificati è l'acquistu di securities vi qualificà per l'esenzione. Dunque, uttene u lowdown da u vostru accountant.
- Se vende sti bonds trè anni prima di a data di compra, perderà l'esenzione fiscale.
- Ancu s'è pigliate in prestito soldi contr'à questi bonds in trè anni da a compra, l'esenzione serà annullata.
Sec 54 F
I guadagni di capitale à longu andà da a vendita di un attivu altru ch'è una casa è l'usu sussegwenti di i fondi per cumprà una casa sò indirizzati in a Sezione 54F.
Esenzioni cum'è 54F
- Pudete cumprà solu una casa, chì deve esse situatu in India. Ùn pudete micca vende per almenu trè anni, chì sò restrizioni nantu à l'acquistu di a casa sottu a Seczione 54, cusì si applicanu à a Sezione 54F.
Scheme di cuntu di guadagnu di capitale (CAGS)
LTCG pò esse piazzatu in un Contu di Risparmia di Guadagni di Capitale (CGS) se u titulare di u contu ùn pò micca investisce i soldi in u tempu attribuitu. Tuttavia, i fondi devenu esse utilizati in un intervallu di tempu specificu per custruisce o acquistà una nova residenza primaria o secundaria.
E Seczioni 54 è 54F ponu esse aduprate in tandem cù u Scheme di u Contu di Depositu di Capital Gain (CGDA), 1988.
I guadagni di capitale chì ùn sò micca utilizati quandu un individuu presenta a so dichjarazione di u redditu pò esse dipositu in una banca di u settore publicu sottu u Scheme CGDA. Stu cuntu hà un limitu di dui anni (in casu di una nova compra di casa) o di trè anni (in tutti l'altri casi) limitu di tempu per i ritiri (in casu chì site custruendu una nova casa).
I fondi devenu esse utilizati solu per cumprà una residenza primaria prima di a data di scadenza per a presentazione di a dichjarazione fiscale. I guadagni di capitale seranu imponibile se i soldi ùn sò micca utilizati per cumprà una casa in u marcu di tempu specificatu.
L'aumentu annuale di l'inflazione è i prezzi significa chì a vendita di capitale à longu andà tipicamenti furnisce guadagnà sustanziali. Dunque, se investite i soldi cun prudenza, pudete mantene u 20% di i soldi chì altrimenti andaranu à i tassi.
Cunsiglii per risparmià soldi nantu à CGT:
Pudete, però, diminuite significativamente l'impositu di i Guadagni di Capitale utilizendu una di e seguenti strategie:
- Esenzioni fiscali per l'acquistu di a pruprietà residenziale è a custruzzione sottu a Sezione 54F
Hè una pratica cumuna per e persone di vende a so residenza precedente per finanzià a compra di una nova.
Se cumplete i seguenti requisiti di a Sezione 54F, pudete evità di pagà CGT mentre utilizate i profitti da a vendita di a vostra vechja pruprietà per pagà a vostra nova pruprietà.
- Cumprate una nova casa un annu prima di vende a vostra casa attuale.
- Pudete cumprà una nova casa o custruisce una in dui o trè anni da vende a vostra casa attuale.
Ùn uttene micca l'esenzioni se vende a nova casa prima di a marca di trè anni.
Quì, a marca di trè anni principia nantu à a compra di una nova casa o a data di custruzzione. Certi requisiti devenu esse soddisfatti per esse eligibili per l'esenzione furnita da a Sezione 54F. Quessi sò:
- L'individui è e famiglie indivisi indù (HUF) sò eligibili per l'impositu.
- I rivenuti da a vendita devenu esse messi versu i seguenti per qualificà per l'esenzione:
- Per cumprà una casa nova un annu sanu prima chì a vendita hè prevista.
- In dui anni da a data di vendita di l'attivu, acquistà una residenza primaria.
- U cumpratore deve custruisce una casa in trè anni da a vendita di l'attivu.
Attualmente, una sola casa cade in a ghjuridizione di a Sezione 54F. Apri a strada per a vendita di pruprietà cummerciale per finanzià l'acquistu di una casa. Pudete astentà di pagà CGT se investite a quantità tutale in l'acquistu di a pruprietà di sustituzione.
Hè destinatu à quelli chì vendenu una casa per utilizà i proventi per cumprà una altra casa per esse candidati principali per l'esenzioni previste in a Sezione 54F (i).
- Investite in Obbligazioni per Guadagni di Capitale Sottu Sezione 54EC
Pudete utilizà bonds di capital gains si vende una prupietà è ùn pensate micca di cumprà una altra casa cù i soldi.
Fighjemu e caratteristiche di i bonds di capital gains.
- Quandu un investitore compra un bonu di guadagnu di capitale, cunnisciutu ancu cum'è un bonu 54EC, sò garantiti per esse immune da u guvernu federale. fiscale di redditu nantu à ogni guadagnu di capitale chì ponu realizà da a vendita di u bonu.
- L'investimentu in i bonds 54EC pò abbassà a carica di l'impositu risultante da u prucedimentu di a pruprietà immubiliare.
- Un investitore pò astentà di pagà CGT per qualsiasi prufittu da a vendita di sti bonds. Hè pussibule di evità di pagà CGT interamente da reinvestisce i proventi di a pruprietà.
- U tassu d'interessu annu offrittu da questi bonds hè trà 5% è 6%, sottu à i tassi offerti da i dipositi fissi.
- I soldi da a vendita di a pruprietà deve esse investitu micca più tardi sei mesi dopu a vendita.
- Hè vincolante per cinque anni. Riscattatu automaticamente una volta cinque anni sò passati da a data di compra iniziale di u bonu.
- Questi ligami ùn sò micca trasferibili o cummirciali in ogni modu.
- L'investimentu minimu in ogni bonu hè Rs. 10,000 50, è u massimu hè Rs.XNUMX lakhs.
- L'investimenti di guadagnà di capitale ùn ponu micca più di Rs 50 lakhs.
- I ligami sò dispunibili in forma fisica è elettronica (demat). I boni di capital gains rating AAA sò una opzione d'investimentu sicura.
- Pudete cumprà obbligazioni da NHAI o REC attraversu u sistema bancariu.
Questu hè destinatu à e persone chì ùn anu micca circà à cumprà una nova casa. Puderanu ottene u risparmiu di l'impositu nantu à i guadagni di capitale per mezu di bonds.
- Pianu d'investimentu per Capital-Gains-Accounts
Puderia piglià u tempu risparmià abbastanza soldi per cumprà una nova casa. L'acquistu di una casa o un appartamentu implica parechji passi, cumpresa a ricerca di u locu ghjustu, parlendu cù i venditori, è cumpiendu documenti.
Per u mumentu, almenu, i cunti di guadagnà di capitale ponu furnisce un pocu di tregua.
Pensate à questu cum'è un locu sicuru per abbandunà u vostru impositu di i guadagni di capitale mentre cercate una nova casa. In cunfurmità cù e Sezioni 54 è 54F, l'investimentu in l'assi à longu andà pò aiutà à salvà l'impositu da i guadagni di capitale à longu andà.
I prufitti da a vendita di una casa o altre pruprietà ponu esse posti in un cuntu di guadagnà di capitale in una banca di u settore publicu o in una altra istituzione finanziaria ricunnisciuta sottu u Scheme di cunti di capitali di u 1988.
- Mettite soldi per u futuru.
Se identificate cù successu cumpagnie d'alta qualità è dopu mantene una pusizione à longu andà in e so azzioni, sarete sottumessu à una tarifa d'impositu di guadagnà di capitale relativamente bassa.
L'impositu di i guadagni di capitale pò esse postponutu per cumprà una altra pruprietà d'investimentu di u listessu tipu dopu a vendita. Tuttavia, sti guadagni sò solu ritardati è seranu sottumessi à tassazioni in u futuru.
U reinvestimentu pò purtà à i benefici di esenzione fiscale finu à Rs. 2 crore. Questu hè, sicuru, assai più simplice di dì chì di rializà. U successu di un affari puderia aumentà è falà cù u tempu, lascendu l'opzione (o bisognu) di vende più prestu di l'espertu.
- Fate l'usu di i prugrammi di pensione differita di l'impositu.
Investisce in una pensione Pianu permette à i vostri soldi per cultivà prugrammi senza tasse.
- 401 (k) per i cunti di cummerciale privati
- Contu di pensione individuale
- 403 (b) per una urganizazione senza prufittu
- 457 (b) per l'urganisazione di u settore publicu
A vendita è a compra d'investimenti pò esse fatta in cunti di pensione senza pagà CGT. Quandu pigliate soldi da un pianu di retirement tipicu, ogni guadagnu serà tassatu cum'è inguernu ordinariu, ma sè vo avete travagliatu, site tassatu in una banda bassa.
In ogni casu, i ritirati seranu cumplettamente senza imposte si avete un Roth IRA è sguassate i fondi per e regule.
Inoltre, l'Investitori vicinu à a ritirata ponu vulserà ritardà a vendita di investimenti senza pensione finu à ch'elli ùn anu più bisognu di soldi. Ci hè una pussibilità chì i so pagamenti di l'impositu nantu à i guadagni di capitale puderanu esse diminuite o eliminate se u so redditu di ritirata hè abbastanza modestu.
I sconti fiscali sò dispunibuli per e persone chì participanu à certi piani di ritirata è ponu soldi da parte in cunti di ritirata. Pudete riduce l'impositu di i guadagni di capitale se l'impieghi à u so massimu potenziale.
L'investimenti cumprati è venduti in una tale struttura di cuntu ùn impediscenu micca a struttura di a tassazione di i guadagni di capitale. Cuntribuisce nantu à una basa prima di l'impositu hà ancu u benefiziu aghjuntu di calà u vostru redditu imponibile attuale.
Ma suppone ch'elli sò digià in una categuria senza tassa. In questu casu, anu da esse cuscenti di una considerazione cruciale: un guadagnu di capitale considerableu puderia elevà u so redditu imponibile à u puntu duverebbe l'impositu nantu à i so prufitti.
A perdita di capitale pò riduce u vostru impositu nantu à i guadagni di capitale è l'ingudu regulare. Dopu quì, qualsiasi fondi inutilizati ponu esse traspurtati à l'annu fisicu dopu.
- Aduprate perdite d'investimentu per compensà i vostri profitti.
Hè pussibule di riduce l'impositu chì pagate nantu à i guadagni d'investimentu apprufittannu di una perdita chì pudete avè sustinutu.
Tutte e perdite di capitale potenziale devenu esse utilizzate immediatamente. Eccu ciò chì duvete fà s'ellu avete qualchì perdita di capitale quist'annu o qualsiasi perdite rimanenti di l'anni passati:
- Pone queste perdite versu i guadagnà di capitale di l'annu currentu
- Cumincià cù i primi fallimenti.
Per esempiu: Suppone chì avete dui Gemiliana, unu di quale vale avà 10% più di ciò chì avete acquistatu per ellu è l'altru 6% menu. Si les deux actions sont vendues, la moins-value de l'une serait appliquée à la CGT de l'autre.
Di sicuru, in un mondu perfettu, i vostri investimenti solu cullà in u valore, ma i scontri volte accade, è questu hè un approcciu per salvà almenu una parte di u valore persu.
Se a vostra perdita di capitale per l'annu hè più di u vostru guadagnu di capitale, pudete deduce finu à Rs. 5,000 XNUMX. A perdita restante pò esse purtata avanti in anni fiscali successivi.
- Sceglite una Funzione di Costu
Per azioni di una ditta o mutuale chì avete acquistatu à varii valori in u tempu, a basa di costu per l'azzioni venduti deve esse calculata.
I quattru modi chì l'investituri puderanu calculà una basa di costu cù:
- LIFO (Last In, First Out)
- u costu mediu (usatu per u mutual fund)
- valore di dollari LIFO,
- identificazione di azzione specifica
Ogni fondi staccati in un cuntu di guadagnà di capitale in una di l'istituzioni finanziarie qualificate ponu esse deduti da u vostru redditu imponibile. Ùn ci sarà micca impositu impositu. Dunque, a vostra cundizione finanziaria è i vostri scopi duveranu guidà a vostra decisione nantu à u metudu di basa di costu più apprupriatu.
Eppo supponi chì i vostri patrimonii sò chjuchi, è ùn vulete micca guardà registri meticulosi. In questu casu, pudete probabilmente scappà cù l'usu di l'approcciu di u costu mediu per a vendita di azzioni di un mutuale è u metudu FIFO per tutti i vostri altri investimenti.
Tuttavia, un periodu di detenzione di trè anni hè necessariu prima chì i soldi in u cuntu sò cunsiderati guadagnà di capitale è sottumessi à l'impositu in l'annu fiscale dopu.
Hè destinatu à e persone chì investenu in un schema di cuntu di capital gains. Pò esse a megliu opzione se pensa à cumprà una casa cù guadagnà di capitale, ma avete bisognu di un locu sicuru per almacenà i soldi finu à chì avete travagliatu e formalità.
Nota finale
Salvà nantu à LTCG pò esse un compitu tedioso!
Tuttavia, i punti di sopra sò alcune di e migliori opzioni dispunibili per l'opzioni di salvezza in LTCG.
Per certi guadagni, però, u contribuente pò sceglie di pagà l'impositu à una tarifa di 10%, più un surcharge è cess se apprupriatu. I guadagni di capitale à longu andà ùn sò micca qualificati per una deduzzione fiscale sottu e sezioni 80C à 80U.
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