Daň z kapitálových zisků neboli CGT je daň vybíraná z majetku jednotlivců a korporací. Aktivy podléhající dani z kapitálových výnosů jsou akcie, dluhopisy, nemovitosti a další nemovitosti.
Pokud tedy plánujete obchodovat se svým majetkem, budete podléhat dani z kapitálových zisků ze zisků po odečtení indexovaných nákladů na pořízení a inflace, které se mohou značně lišit v závislosti na době držení kapitálového aktiva.
Existuje však mnoho možností, jak snížit daň z kapitálového zisku nemovitosti při prodeji.
Pojďme to zkontrolovat!
Definice CGT:
Pojem „kapitálové zisky“ se vztahuje k zisku dosaženému investorem při prodeji aktiva za více, než za něj zaplatil.
Kapitálové investice zahrnují nemovitosti, jako jsou domy, auta a šperky. Daň z kapitálových zisků (CGT) závisí na tom, zda byl zisk dosažen rychle nebo po dlouhou dobu.
Za těchto okolností je k dispozici následující procento daňového odpočtu:
- Kapitálové zisky držené déle než rok podléhají 20% dani plus příplatek a poplatek za vzdělání.
- Kapitálové zisky z prodeje akcií jsou 10 % nad Rs. 1 lakhů.
CGT na dlouhodobý majetek
Dlouhodobé zdanění CG (LTCG) u dluhových a akciových fondů je odlišné. Dlouhodobé zisky v akciových fondech nepodléhají zdanění, zatímco zisky v dluhových fondech podléhají 20% dani indexované směrem nahoru. Při výpočtu hodnoty aktiva indexace znamená zohlednění inflace.
Zatímco LTCG má nárok na daňové odpočty, krátkodobé zisky nikoli. Dodržováním pokynů uvedených v Daň z příjmu Zákon, můžete legálně minimalizovat svou dlouhodobou daňovou povinnost z kapitálových výnosů.
Například reinvestice výnosů z prodeje domu do rezidence je jedním z hlavních způsobů, jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů.
Tři primární daňové výjimky LTCG:
§ 54
LTCG z prodeje domu a následné investice do jiného domu je předmětem § 54.
- Dispenze povolené § 54
Máte nárok na odpočet pouze při koupi jednoho domu. Dále můžete požádat o osvobození ceny prvního domu pouze v případě, že kapitálové zisky využijete k financování více nákupů.
- Pouze pokud kupujete dům v Indii, máte nárok na výjimku podle § 54. Při prodeji jakékoli rezidenční nemovitosti, kterou koupíte mimo zemi, musíte zaplatit daň LTCG.
- Výtěžek z prodeje vašeho předchozího bydlení musíte použít na pořízení nového bydlení, ve kterém musíte před prodejem bydlet alespoň tři roky. Pokud ne, ztratíte výhodu, kterou jste získali podle § 54, a budete podléhat dani LTCG.
- Výjimky podle 54EC
Když prodáte svůj dům a vložíte peníze, které získáte z prodeje, na nákup určitých dluhopisů, budete mít dlouhodobé kapitálové zisky, jak je definováno v § 54EC.
- Výjimku získáte pouze u konkrétních nákupů dluhopisů a cenných papírů. Zjistěte si proto přehled od svého účetního.
- Pokud tyto dluhopisy prodáte tři roky před datem nákupu, přijdete o osvobození od daně.
- I když si na tyto dluhopisy půjčíte peníze do tří let od nákupu, výjimka bude zrušena.
Sek 54 F
Dlouhodobé kapitálové zisky z prodeje aktiv jiného než bydlení a následné použití finančních prostředků na nákup bydlení jsou řešeny v § 54F.
Výjimky podle 54F
- Můžete si koupit pouze jeden dům, který se musí nacházet v Indii. Nemůžete jej prodat po dobu nejméně tří let, což jsou omezení pro nákup domů podle § 54, takže se vztahují na § 54F.
Schéma účtu kapitálových zisků (CAGS)
LTCG lze umístit na spořicí účet kapitálových zisků (CGS), pokud majitel účtu nemůže investovat peníze ve stanoveném čase. Prostředky však musí být použity ve stanoveném časovém rámci na výstavbu nebo získání nového primárního nebo sekundárního sídla.
Oddíly 54 a 54F lze použít v tandemu se schématem kapitálového vkladového účtu (CGDA), 1988.
Kapitálové zisky, které se nepoužijí, když jednotlivec podává přiznání k dani z příjmu, mohou být uloženy do banky veřejného sektoru v rámci schématu CGDA. Tento účet má dvouletou (v případě koupě nového domu) nebo tříletou (ve všech ostatních případech) lhůtu pro výběry (v případě, že stavíte nový dům).
Prostředky musí být použity pouze na nákup primárního bydliště před termínem pro podání daňového přiznání. Kapitálové zisky budou zdanitelné, pokud nebudou peníze použity na nákup domu ve stanoveném časovém rámci.
Roční nárůst inflace a cen znamená, že dlouhodobé prodeje kapitálu obvykle poskytují značné zisky. Pokud tedy peníze investujete rozumně, můžete si nechat 20 % peněz, které by jinak šly na daně.
Tipy, jak ušetřit peníze na CGT:
Daň z kapitálových zisků však můžete výrazně snížit použitím jedné z následujících strategií:
- Osvobození od daně z nákupu rezidenčních nemovitostí a staveb podle § 54F
Je běžnou praxí, že lidé prodají své předchozí bydliště, aby mohli financovat koupi nového.
Pokud splňujete následující požadavky oddílu 54F, můžete se vyhnout placení CGT a zároveň využívat zisky z prodeje své staré nemovitosti k platbě za novou nemovitost.
- Kupte si nový dům rok před prodejem svého současného domu.
- Můžete si koupit nový dům nebo ho postavit do dvou nebo tří let od prodeje svého současného domu.
Osvobození nezískáte, pokud nový dům prodáte před uplynutím tří let.
Zde začíná tříletá lhůta od koupě nového domu nebo od data dokončení stavby. Aby bylo možné získat výjimku podle § 54F, musí být splněny určité požadavky. Tyto jsou:
- Na daňovou úlevu mají nárok jednotlivci a hinduistické nerozdělené rodiny (HUF).
- Aby se na výjimku vztahovalo, musí být výnosy z prodeje převedeny na následující:
- Koupit zcela nový dům celý rok před plánovaným prodejem.
- Do dvou let od data prodeje aktiva získejte primární bydliště.
- Kupující musí postavit dům do tří let od prodeje aktiva.
V současné době spadá pod jurisdikci § 54F pouze jeden dům. Připravuje cestu pro prodej komerčních nemovitostí k financování pořízení domu. Můžete upustit od placení CGT, pokud celou částku investujete do pořízení náhradní nemovitosti.
Je určen pro ty, kteří prodávají dům, aby použili výnosy na nákup dalšího domu, aby byli hlavními kandidáty na výjimky stanovené v § 54F(i).
- Investujte do dluhopisů pro kapitálové zisky podle § 54EC
Dluhopisy z kapitálových výnosů můžete využít, pokud prodáte nemovitost a neplánujete si za peníze koupit další dům.
Pojďme se podívat na charakteristiky dluhopisů s kapitálovými výnosy.
- Když investor koupí dluhopis s kapitálovým ziskem, známý také jako dluhopis 54EC, je zaručeno, že bude imunní vůči federálním daň z příjmu na jakékoli kapitálové zisky, které mohou získat z prodeje dluhopisu.
- Investice do dluhopisů 54EC může snížit daňové zatížení plynoucí z výnosů z nemovitostí.
- Investor se může zdržet placení CGT z jakéhokoli zisku z prodeje těchto dluhopisů. Je možné se zcela vyhnout placení CGT reinvestováním výnosů z nemovitosti.
- Roční úroková sazba nabízená těmito dluhopisy se pohybuje mezi 5 % a 6 %, což je méně než sazby nabízené pevnými vklady.
- Peníze z prodeje nemovitosti je potřeba investovat nejpozději do šesti měsíců od prodeje.
- Je závazná na pět let. Automaticky splaceno, jakmile uplyne pět let od počátečního data nákupu dluhopisu.
- Tyto dluhopisy nejsou žádným způsobem převoditelné ani obchodovatelné.
- Minimální investice do každého dluhopisu je Rs. 10,000 50 a maximum je XNUMX milionů Rs.
- Investice do kapitálových zisků nesmí přesáhnout 50 milionů Rs.
- Dluhopisy jsou dostupné ve fyzické i elektronické (demat) formě. Dluhopisy s kapitálovými zisky s ratingem AAA jsou bezpečnou investiční možností.
- Prostřednictvím bankovního systému můžete nakupovat dluhopisy od NHAI nebo REC.
To je určeno pro lidi, kteří nechtějí koupit nový dům. Mohou získat daňové úspory z kapitálových zisků prostřednictvím dluhopisů.
- Investiční plán pro kapitálové zisky-účty
Může to chvíli trvat ušetřit dost peněz koupit nový dům. Koupě domu nebo bytu zahrnuje několik kroků, včetně hledání správného místa, rozhovoru s prodejci a vyplnění papírů.
V současné době mohou alespoň účty kapitálových zisků poskytnout určitou úlevu.
Berte to jako bezpečné místo, kde můžete nechat daň z kapitálových výnosů, zatímco budete hledat nový domov. Podle § 54 a 54F může investice do dlouhodobých aktiv pomoci ušetřit daň z dlouhodobých kapitálových zisků.
Zisky z prodeje domu nebo jiného majetku lze umístit na účet kapitálových zisků u banky veřejného sektoru nebo jiné finanční instituce uznané podle schématu účtů kapitálových zisků z roku 1988.
- Odložte peníze na budoucnost.
Pokud úspěšně identifikujete kvalitní společnosti a poté si udržíte dlouhodobou pozici v jejich akciích, budete podléhat relativně nízké sazbě daně z kapitálových výnosů.
Daně z kapitálových výnosů lze odložit nákupem jiné investice stejného druhu po prodeji. Tyto zisky jsou však pouze zpožděny a budou v budoucnu podléhat zdanění.
Re-investice vám může přinést výhody osvobození od daně až do výše Rs. 2 krory. To je samozřejmě mnohem jednodušší říci, než provést. Úspěch podnikání může v průběhu času stoupat a klesat, což vám ponechává možnost (nebo potřebu) prodat dříve, než se očekávalo.
- Využijte programy odloženého důchodu z daní.
Investice do důchodu plán umožňuje vašim penězům růst programů osvobozených od daně.
- 401(k) pro soukromé obchodní účty
- Individuální důchodový účet
- 403(b) pro neziskovou organizaci
- 457 (b) pro organizace veřejného sektoru
Prodej a nákup investic lze provádět v rámci penzijních účtů bez placení CGT. Když si vezmete peníze z typického penzijního plánu, veškeré zisky budou zdaněny jako běžný příjem, ale pokud pracujete, budete zdaněni v nízkém pásmu.
Výběry však budou zcela bez daně, pokud máte Roth IRA a odeberete prostředky podle pravidel.
Investoři blízko důchodu si navíc mohou přát odložit prodej nedůchodových investic, dokud peníze již nebudou potřebovat. Existuje možnost, že jejich platby daně z kapitálových výnosů by mohly být sníženy nebo odstraněny, pokud budou jejich důchodové příjmy dostatečně skromné.
Daňové úlevy jsou k dispozici pro lidi, kteří se účastní některých penzijních plánů a odkládají peníze na důchodové účty. Daň z kapitálových výnosů si můžete snížit, pokud je využijete na maximální potenciál.
Investice nakupované a prodávané v rámci takové struktury účtu nebudou bránit struktuře zdanění kapitálových výnosů. Příspěvek na základě před zdaněním má také další výhodu ve snížení vašeho současného zdanitelného příjmu.
Ale předpokládejme, že jsou již v kategorii osvobozené od daně. V takovém případě by si měli být vědomi jedné zásadní úvahy: značný kapitálový zisk by mohl zvýšit jejich zdanitelný příjem do bodu, kdy by dlužili daně ze svých zisků.
Kapitálové ztráty mohou snížit vaši daň z kapitálových zisků a pravidelných příjmů. Poté mohou být veškeré nevyužité prostředky převedeny do následujícího fiskálního roku.
- Využijte investiční ztráty k vyrovnání svých zisků.
Je možné snížit daň, kterou platíte z investičních zisků, využitím ztráty, kterou jste případně utrpěli.
Všechny potenciální kapitálové ztráty by měly být okamžitě využity. Toto je to, co musíte udělat, pokud máte letos kapitálové ztráty nebo jakékoli zbývající ztráty z minulých let:
- Přeneste tyto ztráty do kapitálových zisků běžného roku
- Začněte ranými neúspěchy.
Například: Předpokládejme, že máte dva zásoby, z nichž jeden má nyní o 10 % vyšší hodnotu, než jste si za něj zakoupili, a druhý o 6 % nižší. Pokud by byly oba akcie prodány, kapitálová ztráta z jednoho by byla aplikována na CGT druhého.
Samozřejmě, že v dokonalém světě by vaše investice jen rostly na hodnotě, ale někdy dochází k neúspěchům, a to je jeden z přístupů, jak zachránit alespoň část ztracené hodnoty.
Pokud je vaše kapitálová ztráta za rok vyšší než váš kapitálový zisk, můžete si odečíst až Rs. 5,000 XNUMX. Zbývající ztrátu lze přenést do následujících zdaňovacích období.
- Vyberte nákladovou funkci
U akcií firmy resp podílový fond že jste nakoupili za různé hodnoty v průběhu času, je třeba vypočítat nákladovou základnu pro prodané akcie.
Čtyři způsoby, jak mohou investoři vypočítat nákladový základ:
- LIFO (Poslední dovnitř, první ven)
- průměrná cena (použitá pro podílový fond)
- dolarová hodnota LIFO,
- konkrétní identifikace akcií
Veškeré finanční prostředky schované na účtu kapitálových zisků u jedné z oprávněných finančních institucí lze odečíst z vašeho zdanitelného příjmu. Nebude na to uvalena žádná daň. Vaše rozhodnutí o nejvhodnější metodě nákladového základu by se proto měly řídit vaší finanční situací a cíli.
Předpokládejme, že váš majetek je malý a nechcete si vést pečlivé záznamy. V takovém případě vám pravděpodobně projde využití přístupu průměrných nákladů pro prodej akcií podílového fondu a metody FIFO pro všechny vaše ostatní investice.
Před tím, než budou peníze na účtu považovány za kapitálové zisky a podléhají zdanění v následujícím fiskálním roce, je však vyžadováno tříleté období držení.
Je určen pro lidi, kteří investují do systému účtu kapitálových výnosů. Může to být nejlepší volba, pokud plánujete koupit dům s kapitálovými zisky, ale potřebujete bezpečné místo pro uložení peněz, dokud nevyřídíte formality.
Závěrečné poznámky
Ušetřit na LTCG může být únavný úkol!
Výše uvedené body jsou však některé z nejlepších dostupných možností pro ukládání možností na LTCG.
U některých zisků se však daňový poplatník může rozhodnout platit daň ve výši 10%, případně s přirážkou a srážkou. Dlouhodobé kapitálové zisky nemají nárok na daňový odpočet podle oddílů 80C až 80U.
Napsat komentář