P'un a ydych am brynu stociau cwmni neu ddadansoddi ei gyllid, mae yr un mor bwysig darllen ei ddatganiadau ariannol yn drylwyr.
Bydd yr erthygl hon yn eich dysgu sut i ddarllen datganiad ariannol cwmni yn rhwydd.
Felly gadewch i ni fynd yn syth i mewn iddo.
Beth yw datganiadau ariannol?
Mae datganiadau ariannol yn ddogfennau sy'n disgrifio gweithrediadau a pherfformiad ariannol cwmni. Mae sefydliadau'r llywodraeth, cwmnïau cyfrifyddu, ac ati, yn aml yn archwilio datganiadau ariannol i warantu cywirdeb ac at ddibenion treth, ariannu neu fuddsoddi.
Gall yr eitemau llinell mewn datganiad ariannol amrywio yn dibynnu ar y sefydliad.
Ond mae'r rhai mwyaf nodweddiadol yn cynnwys arian parod, gwarantau gwerthadwy, rhestrau eiddo, dyled tymor byr, dyled hirdymor, cyfrifon derbyniadwy, cyfrifon taladwy, a llif arian o weithrediadau buddsoddi, gweithredu ac ariannu.
Pwysigrwydd Datganiadau Ariannol
Mae datganiadau ariannol yn rhoi cipolwg ar sut mae cwmni'n rhedeg o ran ei gyllid. Mae'n cynnig cipolwg ar faint a dull cynhyrchu refeniw cwmni, y gost o gynnal busnes, effeithiolrwydd y ffordd y mae'n trin arian parod, a natur ei asedau a'i rwymedigaethau.
At hynny, maent yn cynnwys yr holl wybodaeth angenrheidiol i asesu pa mor effeithiol neu wael y gall cwmni ganfod unrhyw batrymau.
Dylid cymharu canlyniadau'r cwmni â rhai ei gystadleuwyr yn yr un diwydiant wrth werthuso datganiadau ariannol i chwilio am dueddiadau. Dylech hefyd gymharu cyfnodau lluosog ar gyfer y cwmni.
Ar ben hynny, gall darllen datganiadau ariannol fod yn hynod fuddiol i berchnogion busnesau bach. Gallwch ddewis sut i ehangu eich busnes a gwario adnoddau drwy wybod beth yw sefyllfa ariannol eich cwmni.
Gadewch i ni archwilio sut i ddeall datganiadau ariannol yn gyflym ac yn hawdd.
- Mae'r datganiad incwm yn dangos refeniw a chostau eich cwmni dros amser.
- Mae'r datganiad llif arian yn dangos sefyllfa llif arian y cwmni neu fewnlif ac all-lif arian parod.
- Dangosir asedau, rhwymedigaethau ac ecwiti eich cwmni ar y fantolen. Mae'r Ddogfen yn cyfleu “gwerth llyfr” corfforaeth. Gallwch ddychmygu'r adnoddau sydd ar gael a sut y cawsant eu cefnogi ar ddyddiad penodol.
Gall cymryd yr amser i ddarllen a deall eich datganiadau ariannol eich helpu i redeg eich busnes yn fwy effeithiol a gwneud penderfyniadau gwell am ddyfodol eich busnes.
Felly, gadewch i ni ddechrau gyda'r gwahanol ddatganiadau ariannol a sut y gallwn eu darllen yn fanwl gywir.
Mantolen
Mae'r datganiad hwn yn helpu i wybod asedau, rhwymedigaethau ac ecwiti'r cwmni ar amser penodol. Gall y fantolen roi ciplun o iechyd ariannol cwmni a'ch helpu i asesu ei ddiddyledrwydd.
Dyma'r hafaliad cyfrifo: Asedau = Rhwymedigaethau + Ecwiti Perchnogion.
- Asedau yn unedau y mae corfforaeth yn berchen arnynt gyda phris meintiol.
- Rhwymedigaethau eistedd i lawr gyda'r arian sy'n ddyledus gan gorfforaeth i ddyledwyr. Mae hyn yn cynnwys treuliau cyflogres sy'n ddyledus, taliadau dyled, rhent a chyfleustodau, bondiau sy'n ddyledus, a threthi.
- Ecwiti perchnogion yn cyfeirio at werth net corfforaeth. Bydd swm yr arian parod yn cael ei adael os bydd yr holl asedau wedi'u gordanysgrifio a'r holl rwymedigaethau'n cael eu talu. Mae'r arian parod hwn yn eiddo i'r cyfranddalwyr, a allai hefyd fod yn berchnogion tai personol neu'n fuddsoddwyr cyhoeddus.
Nid yw'r cofnod yn unig yn cynnig gwybodaeth am dueddiadau, a dyna pam y dylem hefyd edrych ar ddatganiadau arian amgen, ynghyd â datganiadau enillion ariannol ac incwm, i ddeall sefyllfa ariannol cwmni yn llwyr.
Datganiad Incwm
Mae'r datganiad incwm yn cynnwys refeniw, treuliau ac incwm net cwmni am gyfnod penodol. Gall y datganiad incwm eich helpu i asesu perfformiad ariannol cwmni a nodi tueddiadau. I ddeall sefyllfa elw neu golled cwmni, mae angen i chi ddeall y termau canlynol a'u hystyron sy'n dod o dan y datganiad incwm.
- Cyllid– Swm yr arian y mae busnes yn ei wneud.
- Treuliau– Y swm o arian y mae cwmni yn ei wario ar ei weithrediadau.
- COGS neu Gostau Nwyddau a Werthir– Pris yr elfennau unigol sydd eu hangen i weithgynhyrchu beth bynnag mae busnes yn ei werthu.
- Elw gros– Cyfanswm y refeniw ar ôl tynnu'r COGS.
- Elw cyn trethi – Mae'n cyfeirio at elw gweithredu sy'n tynnu'r costau anweithredol.
- Incwm gros- Mae'n cyfeirio at gyfanswm incwm cwmni heb ddidynnu unrhyw dreuliau na threthi.
- EPS(Enillion fesul cyfranddaliad)– Mae'n cael ei gyfrifo gan Incwm Net wedi'i rannu â chyfanswm y cyfrannau sy'n weddill.
- Dibrisiant yn cyfeirio at faint mae ased, fel offer sydd wedi dyddio, wedi dibrisio dros amser.
- Elw cyn llog, trethi, dibrisiant, ac: amorteiddiad, neu EBITDA
Byddai meddu ar wybodaeth dda o'r cydrannau hyn yn eich helpu i ddeall sefydlogrwydd ariannol cwmni.
Datganiad Llif Arian
Mae datganiad llif arian yn dangos mewnlifau ac all-lifau arian cwmni am gyfnod penodol. Gall y datganiad llif arian eich helpu i asesu hylifedd cwmni a'i allu i dalu ei filiau.
Mae gan lifau arian dri gweithgaredd:
- Gweithgareddau gweithredu – Mae’n cyfeirio at y mewnlif ac all-lif arian sy’n deillio o reoli’r cwmni a gwerthu nwyddau neu wasanaethau. Mae unrhyw addasiadau i arian parod, cyfrifon derbyniadwy, dibrisiant, rhestr eiddo a chyfrifon sy'n daladwy wedi'u cynnwys mewn arian parod o weithrediadau. Mae'r rhestr hon o drafodion yn cynnwys cyflogau, taliadau treth ar incwm, taliadau llog, taliadau rhent, ac enillion arian parod o werthu nwyddau neu wasanaethau.
- Gweithgareddau Buddsoddi – Mae'n cyfeirio at y mewnlif arian a'r all-lif o fuddsoddiadau corfforaeth i lwyddiant hirdymor y cwmni. Mae’r grŵp hwn yn cynnwys unrhyw daliadau sy’n gysylltiedig ag uno neu gaffael, caffael neu werthu ased, benthyciadau a roddir neu a dderbyniwyd gan gyflenwyr, a benthyciadau cwsmeriaid. Yn ogystal, mae'r rhan hon yn cynnwys prynu asedau parhaol fel eiddo, peiriannau ac offer (PPE). Mewn geiriau eraill, mae newidiadau i fuddsoddiadau, offer neu asedau yn gysylltiedig ag arian parod o fuddsoddiadau.
- Gweithrediadau Ariannol– Mae cronfeydd a ddefnyddir ar gyfer ariannu yn cynnwys taliadau a wneir i gyfranddalwyr ac arian parod a gafwyd gan fanciau neu fuddsoddwyr. Mae benthyciadau, taliadau difidend, adbrynu stoc, cyhoeddi ecwiti, ad-daliadau dyled, a benthyciadau i gyd yn enghreifftiau o weithgareddau ariannu.
Mae tri gweithgaredd cwmni arwyddocaol wedi’u cynnwys yn y categori hwn, ac mae’r datganiad llif arian yn cysoni’r datganiad incwm a’r fantolen ar gyfer pob un.
Yn dilyn nwyddau neu wasanaethau safonol y cwmni, mae gweithgareddau gweithredu yn disgrifio'r llif arian, gan gynnwys refeniw a threuliau. Gweithgarwch buddsoddi yw’r llif arian o brynu neu werthu asedau gan ddefnyddio arian parod am ddim yn lle dyled. Asedau megis eiddo tiriog, gall ceir, neu batentau fod yn ffisegol neu'n anniriaethol - llif arian o ariannu dyled ac ecwiti.
Mae gallu cwmni i ehangu ei weithrediadau a chynnal ei sefydlogrwydd ariannol yn cael ei adlewyrchu mewn llif arian cadarnhaol, a dyna pam ei bod yn ddelfrydol i'r cwmni fod yn fwy na'r incwm net yn aml.
Mae dadansoddi mantolenni a datganiadau incwm hefyd yn angenrheidiol oherwydd nid yw llif arian cadarnhaol cwmni bob amser yn awgrymu ei fod yn broffidiol. Mae'n hanfodol deall bod llif arian ac elw yn ddau beth gwahanol.
Ar ben hynny, gwybod tair cydran y datganiadau ariannol. Mae deall sut i ddarllen adroddiad blynyddol cwmni yn hanfodol.
Adroddiad Blynyddol
Rhaid i gwmnïau cyhoeddus gyhoeddi adroddiad blynyddol i gyfranddalwyr sy'n manylu ar eu statws gweithredol ac ariannol.
Mae adroddiadau blynyddol yn aml yn defnyddio golygyddol a naratif i ddangos gweithrediadau, meincnodau a chyflawniadau cwmni trwy luniau, ffeithluniau, a llythyr gan y Prif Swyddog Gweithredol. O'u cymharu â datganiadau ariannol unigol, maent yn rhoi mwy o ddealltwriaeth i gyfranddalwyr, buddsoddwyr a gweithwyr o weledigaeth ac amcanion cwmni.
Mae datganiad incwm cwmni, mantolen, a datganiad llif arian i gyd wedi'u cynnwys mewn adroddiad blynyddol a'r golygyddol. Yn ogystal, mae'n cynnig cipolwg ar wahanol sectorau a thrafodaeth a dadansoddiad rheolwyr (MD&A), egwyddorion cyfrifyddu, a data buddsoddwyr atodol.
Cyfyngiadau'r Datganiad Ariannol
Er bod datganiadau ariannol yn cynnig cyfoeth o ddata am gwmni, mae ganddynt rai cyfyngiadau. Mae buddsoddwyr yn aml yn dod i gasgliadau amrywiol am lwyddiant ariannol cwmni oherwydd bod y datganiadau yn agored.
Er enghraifft, gallai rhai buddsoddwyr ffafrio adbrynu stoc, tra gallai eraill hoffi gweld yr arian hwnnw'n cael ei roi tuag at fuddsoddiadau hirdymor. Efallai y bydd un buddsoddwr yn gweld lefel dyled cwmni yn dderbyniol, tra gall un arall ganfod bod lefel dyled y cwmni yn peri pryder.
Lapio Up
Gall adolygu a deall y cofnodion ariannol hyn roi gwybodaeth hanfodol i chi am gwmni, megis:
- Dyledion a dalwyd a gallu ad-dalu.
- Enillion neu golledion am chwarter neu flwyddyn benodol.
- Os yw elw wedi codi neu ostwng o'i gymharu â chyfnodau cyfrifyddu tebyg yn y gorffennol.
- Costau gweithredol, yn enwedig o'u cyferbynnu â'r incwm a gynhyrchir gan dreuliau o'r fath.
- Gall gweithwyr elwa o astudio mantolenni, datganiadau incwm, datganiadau llif arian, ac adroddiadau blynyddol. Ond mae'n rhaid i gyfrifwyr, buddsoddwyr, cyfranddalwyr, ac arweinwyr cwmni fod yn ymwybodol iawn o iechyd ariannol sefydliad.
Mae hwn yn gyfle gwych i chi ddechrau darllen eich cyfrifon ariannol. Gall roi cipolwg amhrisiadwy i chi ar eich iechyd ariannol.
Nawr eich bod chi'n gwybod y pethau sylfaenol, gallwch chi ddechrau darllen datganiadau ariannol yn hyderus. Gydag ychydig o ymarfer, byddwch yn gallu cael mewnwelediadau gwerthfawr a fydd yn eich helpu i wneud gwell penderfyniadau buddsoddi.
Gadael ymateb