Kapitali kasvutulu maks ehk CGT on maks, mida nõutakse üksikisikute ja ettevõtete varadelt. Kapitali kasvutulu maksustatavad varad on aktsiad, võlakirjad, kinnisvara ja muu kinnisvara.
Seega, kui kavatsete oma kinnisvaraga kaubelda, maksustatakse teile pärast indekseeritud soetusmaksumuse ja inflatsiooni mahaarvamist saadud kasumilt kapitali kasvutulu maksu, mis võib olenevalt põhivara hoidmisajast oluliselt erineda.
Siiski on palju võimalusi kinnisvara müügitulu maksu vähendamiseks.
Vaatame järele!
CGT määratlus:
Mõiste "kapitali juurdekasv" viitab kasumile, mille investor saab vara müümisel rohkem kui selle eest makstud.
Kapitaliinvesteeringud hõlmavad kinnisvara, nagu majad, autod ja ehted. Kapitali kasvutulu maks (CGT) sõltub sellest, kas tulu saadi kiiresti või pika perioodi jooksul.
Sellistel juhtudel on saadaval järgmine maksusoodustuse protsent:
- Kapitali kasvutulult, mida hoitakse kauem kui aasta, tuleb tasuda 20% maks, millele lisandub lisatasu ja haridustasu.
- Kapitali kasum aktsiate müügist on 10% suurem kui Rs. 1 lakh.
CGT pikaajaliste varade kohta
Võla- ja aktsiafondide pikaajaline CG (LTCG) maksustamine on erinev. Aktsiafondide pikaajalist kasumit ei maksustata, võlakohustuste fondide kasumit aga 20% ülespoole indekseeritud tulumaksuga. Vara väärtuse arvutamisel tähendab indekseerimine inflatsiooni arvestamist.
Kuigi LTCG on kvalifitseeritud maksude mahaarvamiseks, siis lühiajaline kasum mitte. Järgides artiklis kirjeldatud juhiseid Tulumaks Seaduse järgi saate oma pikaajalist kapitalikasumi maksukohustust seaduslikult minimeerida.
Näiteks kodu müügitulu reinvesteerimine elukohta on üks peamisi viise kapitali kasvutulu maksu vältimiseks.
Kolm peamist LTCG maksuvabastust:
54. sekund
LTCG kodu müügist ja hilisemast teise koju investeerimisest on jaotise 54 objektiks.
- Jaotisega 54 lubatud väljastused
Sul on õigus saada mahaarvamist ainult ühe kodu ostmisel. Lisaks saate esimese kodu hinnast erandit taotleda ainult siis, kui kasutate kapitalikasumit mitme ostu rahastamiseks.
- Ainult siis, kui ostate kodu Indiast, kvalifitseerute jaotises 54 sätestatud maksuvabastusele. Peate maksma LTCG maksu väljaspool riiki ostetud elamukinnisvara müümisel.
- Eelmise kodu müügist saadud tulu tuleb kasutada uue kodu soetamiseks, milles tuleb enne müüki elada vähemalt kolm aastat. Kui ei, siis kaotate jaotise 54 alusel saadud kasu ja teile tuleb tasuda LTCG maks.
- Erandid vastavalt 54EC-le
Kui müüte oma kodu ja paned müügist saadud raha teatud võlakirjade ostmiseks, saate pikaajalist kapitalikasumit, nagu on määratletud jaotises 54EC.
- Ainult kindlaksmääratud võlakirjade ja väärtpaberite ostmine kvalifitseerub teile vabastamiseks. Seetõttu küsige oma raamatupidajalt madalseisu.
- Kui müüte need võlakirjad kolm aastat enne ostukuupäeva, kaotate maksuvabastuse.
- Isegi kui laenate nende võlakirjade vastu raha kolme aasta jooksul pärast ostmist, tühistatakse maksuvabastus.
Sec 54 F
Pikaajalist kapitalikasumit muu vara kui kodu müügist ja vahendite hilisemat kasutamist kodu ostmiseks käsitletakse jaotises 54F.
Erandid vastavalt 54F-le
- Saate osta ainult ühe kodu, mis peab asuma Indias. Te ei saa seda müüa vähemalt kolm aastat, mis on jaotise 54 alusel kodu ostmisele seatud piirangud, seega kehtivad need jaotisele 54F.
Kapitalitulu kontoskeem (CAGS)
LTCG saab paigutada kapitalikasumi säästukontole (CGS), kui konto omanik ei saa raha ettenähtud aja jooksul investeerida. Raha tuleb siiski kasutada kindlaksmääratud aja jooksul uue esmase või teise elukoha ehitamiseks või omandamiseks.
Jaotisi 54 ja 54F saab kasutada koos kapitalikasumi hoiusekonto (CGDA) skeemiga, 1988.
Kapitali juurdekasvu, mida ei kasutata üksikisiku tuludeklaratsiooni esitamisel, võib CGDA skeemi alusel deponeerida avaliku sektori panka. Sellel kontol on kaheaastane (uue kodu ostmise korral) või kolmeaastane (kõikidel muudel juhtudel) väljamaksete tähtaeg (juhul, kui ehitate uut maja).
Vahendeid tuleb kasutada ainult esmase elukoha ostmiseks enne maksudeklaratsiooni esitamise tähtaega. Kapitali kasvutulu maksustatakse, kui raha ei kasutata kindlaksmääratud aja jooksul kodu ostmiseks.
Iga-aastane inflatsiooni ja hindade tõus tähendab, et pikaajaline kapitali müük annab tavaliselt märkimisväärset kasumit. Seega, kui investeerite raha targalt, võite hoida 20% rahast, mis muidu läheks maksudeks.
Näpunäiteid CGT pealt raha säästmiseks:
Siiski saate kapitalikasumi maksu oluliselt vähendada, kui kasutate ühte järgmistest strateegiatest:
- Elamukinnisvara ostu- ja ehitusmaksuvabastused jaotise 54F alusel
Tavapärane on, et inimesed müüvad oma eelmise elukoha, et rahastada uue ostu.
Kui vastate järgmistele jaotise 54F nõuetele, saate vältida CGT maksmist, kasutades samal ajal vana kinnisvara müügist saadud kasumit uue kinnisvara eest tasumiseks.
- Ostke uus kodu üks aasta enne praeguse kodu müüki.
- Saate osta uue kodu või ehitada selle kahe või kolme aasta jooksul pärast oma praeguse kodu müüki.
Te ei saa erandeid, kui müüte uue kodu enne kolme aasta möödumist.
Siin algab kolmeaastane tähtaeg uue kodu ostmise või ehituse valmimise kuupäevast. Jaotis 54F sätestatud erandi saamiseks peavad olema täidetud teatud nõuded. Need on:
- Maksusoodustust saavad kasutada üksikisikud ja hinduistide jagamata perekonnad (HUF).
- Maksuvabastuse saamiseks tuleb müügist saadav tulu suunata järgmistele eesmärkidele:
- Uhiuus maja ostmine terve aasta enne plaanitud müügitehingut.
- Kahe aasta jooksul pärast vara müügikuupäeva omandage esmane elukoht.
- Ostja peab maja ehitama kolme aasta jooksul pärast vara müüki.
Praegu kuulub jaotise 54F jurisdiktsiooni alla ainult üks kodu. See sillutab teed ärikinnisvara müügile, et rahastada kodu soetamist. CGT maksmisest võite loobuda, kui investeerite kogusumma asenduskinnisvara soetamisse.
See on mõeldud kodu müüjatele, kes kasutavad saadud tulu teise kodu ostmiseks, et olla peamised kandidaadid jaotise 54F punktis i sätestatud erandite jaoks.
- Investeerige kapitalikasumi saamiseks võlakirjadesse vastavalt artiklile 54EC
Kapitali juurdekasvu võlakirju saate kasutada, kui müüte kinnisvara ega kavatse selle raha eest teist kodu osta.
Vaatame kapitali juurdekasvu võlakirjade omadusi.
- Kui investor ostab kapitali juurdekasvu võlakirja (tuntud ka kui 54EC võlakiri), on ta föderaalvõlakirjade suhtes immuunne. tulumaks mis tahes kapitalikasumilt, mida nad võivad võlakirja müügist saada.
- Investeerimine 54EC võlakirjadesse võib alandada kinnisvaratuludest tulenevat maksukoormust.
- Investor võib hoiduda CGT maksmisest nende võlakirjade müügist saadava kasumi eest. Kinnisvaratulu reinvesteerimisega on võimalik CGT tasumist täielikult vältida.
- Nende võlakirjade aastane intressimäär on vahemikus 5–6%, madalam kui tähtajaliste hoiuste intressimäär.
- Vara müügist saadud raha on vaja investeerida hiljemalt kuue kuu jooksul peale müüki.
- See on siduv viis aastat. Lunastatakse automaatselt, kui võlakirja esialgsest ostukuupäevast on möödunud viis aastat.
- Need võlakirjad ei ole mingil viisil võõrandatavad ega kaubeldavad.
- Minimaalne investeering igasse võlakirja on Rs. 10,000 50 ja maksimum on XNUMX XNUMX Rs.
- Kapitali kasvu investeeringud ei tohi ületada 50 XNUMX Rs.
- Võlakirjad on saadaval nii füüsilisel kui ka elektroonilisel (demat) kujul. AAA-reitinguga kapitali juurdekasvu võlakirjad on turvaline investeerimisvõimalus.
- Pangasüsteemi kaudu saate osta võlakirju kas NHAI-lt või REC-ilt.
See on mõeldud inimestele, kes ei soovi uut kodu osta. Nad saavad võlakirjade kaudu kapitalikasumi maksusääste.
- Investeerimiskava kapitalikasumi kontode jaoks
See võib võtta aega säästa piisavalt raha uue maja ostmiseks. Kodu või korteri ostmine hõlmab mitut sammu, sealhulgas õige koha otsimist, müüjatega rääkimist ja paberite täitmist.
Vähemalt praegu võivad kapitali kasvukontod anda hingetõmbeaega.
Mõelge sellele kui turvalisele paigale, kuhu jätta oma kapitalikasumimaks, kuni otsite uut kodu. Vastavalt jaotistele 54 ja 54F võib pikaajalistesse varadesse investeerimine aidata säästa maksu pikaajaliselt kapitalikasult.
Kodu või muu kinnisvara müügist saadud kasumit saab paigutada kapitali kasvukontole avaliku sektori pangas või mõnes muus 1988. aasta kapitalikasumi kontode skeemi alusel tunnustatud finantsasutuses.
- Pange raha tulevikuks maha.
Kui tuvastate edukalt kvaliteetsed ettevõtted ja säilitate seejärel nende aktsiates pikaajalise positsiooni, kohaldatakse teile suhteliselt madalat kapitali kasvutulu maksumäära.
Kapitali kasvutulu maksud saab edasi lükata, kui ostate pärast selle müümist teise samalaadse kinnisvarainvesteeringu. Need tulud jäävad aga lihtsalt hiljaks ja tulevikus maksustatakse.
Reinvesteerimine võib tuua teile kuni Rs ulatuses maksuvabastuse soodustusi. 2 krooni. Seda on muidugi palju lihtsam öelda kui teostada. Ettevõtte edu võib aja jooksul tõusta ja langeda, jättes teile võimaluse (või vajaduse) müüa oodatust varem.
- Kasutage maksudega edasilükatud pensioniprogramme.
Investeerimine pensionile plaan võimaldab teie raha kasvatada maksuvabasid programme.
- 401(k) eraettevõtete kontode jaoks
- Individuaalne pensionikonto
- 403(b) mittetulundusühingu jaoks
- 457 (b) avaliku sektori korraldus
Investeeringuid saab müüa ja osta pensionikontodel ilma CGT-d maksmata. Kui võtate raha tavalisest pensioniplaanist, maksustatakse kogu tulu tavalise sissetulekuna, kuid kui töötate, maksustatakse teid madalal tasemel.
Väljamaksed on aga täiesti maksuvabad, kui teil on Roth IRA ja eemaldate raha vastavalt reeglitele.
Lisaks võivad pensionile jõudvad investorid soovida pensionile mittekuuluvate investeeringute müüki edasi lükata, kuni nad enam raha ei vaja. Kui pensionitulu on piisavalt tagasihoidlik, on võimalik, et nende kapitalikasumi maksumakseid võidakse vähendada või need ära jätta.
Maksusoodustused on saadaval inimestele, kes osalevad mõnes pensioniplaanis ja panevad raha pensionikontodele kõrvale. Saate oma kapitalikasumi maksu vähendada, kui kasutate neid maksimaalselt ära.
Sellise kontostruktuuri raames ostetud ja müüdud investeeringud ei takista kapitali kasvutulu maksustamise struktuuri. Maksueelsel alusel sissemakse tegemisel on ka lisakasu, mis vähendab teie praegust maksustatavat tulu.
Aga oletame, et nad on juba maksuvaba kategoorias. Sel juhul peaksid nad olema teadlikud ühest olulisest kaalutlusest: märkimisväärne kapitalikasum võib tõsta nende maksustatavat tulu tasemeni, kus nad peaksid oma kasumilt maksu võlgu.
Kapitalikahjumid võivad vähendada teie tulumaksu kapitalikasumilt ja korrapäraselt sissetulekutelt. Pärast seda saab kasutamata raha üle kanda järgmisse eelarveaastasse.
- Kasutage investeerimiskahjumit oma kasumi tasandamiseks.
Investeeringutulult makstavat maksu on võimalik vähendada, kasutades ära tekkinud kahju.
Kõik võimalikud kapitalikahjumid tuleks kohe ära kasutada. Seda peate tegema, kui teil on sel aastal kapitalikahju või eelmiste aastate kahjumit.
- Arvestage need kahjud jooksva aasta kapitalikasumiga
- Alustage varajastest ebaõnnestumistest.
Näiteks: Oletame, et teil on kaks varude, millest üks on nüüd väärt 10% rohkem kui selle eest ostsite ja teine 6% vähem. Kui mõlemad aktsiad müüakse, kantakse ühe kapitalikahjum teise aktsia CGT-le.
Muidugi, täiuslikus maailmas tõuseksid teie investeeringud ainult väärtuses, kuid mõnikord tuleb ette tagasilööke ja see on üks viis, kuidas päästa vähemalt osa kaotatud väärtusest.
Kui teie aasta kapitalikahjum on suurem kui teie kapitalikasum, saate sellest maha arvata kuni Rs. 5,000. Ülejäänud kahjumit saab edasi kanda järgmistesse maksuaastatesse.
- Valige kulufunktsioon
Firma aktsiate või investeerimisfond mida olete ostnud aja jooksul erinevate väärtustega, tuleb müüdud aktsiate maksumus arvutada.
Neli võimalust, kuidas investorid võivad kulubaasi arvutada:
- LIFO (viimane sisse, esimene välja)
- keskmine maksumus (kasutatakse investeerimisfondide jaoks)
- dollari väärtuses LIFO,
- konkreetne aktsia identifitseerimine
Kõik rahalised vahendid, mis on peidetud mõne kvalifitseeruva finantsasutuse kapitali kasvukontole, saab teie maksustatavast tulust maha arvata. Mingit maksu sellele ei kehtestata. Seetõttu peaksid teie finantsseisund ja eesmärgid suunama teie otsuse kõige sobivama kulupõhise meetodi kohta.
Oletame, et teie osalused on väikesed ja te ei soovi täpset arvestust pidada. Sel juhul võite tõenäoliselt pääseda investeerimisfondi aktsiate müümisel keskmise kulu meetodi kasutamisest ja kõigi muude investeeringute puhul FIFO-meetodi kasutamisest.
Siiski on vaja kolmeaastast hoidmisperioodi, enne kui kontol olevat raha loetakse kapitali kasvutuluks ja maksustatakse järgmisel eelarveaastal.
See on mõeldud inimestele, kes investeerivad kapitali kasvukonto skeemi. See võib olla parim valik, kui plaanite osta kodu kapitalikasumiga, kuid vajate raha hoidmiseks turvalist kohta, kuni olete formaalsused täitnud.
Lõppmärkused
LTCG pealt säästmine võib olla tüütu ülesanne!
Ülaltoodud punktid on siiski mõned parimad võimalused LTCG-s valikute salvestamiseks.
Mõne tulu puhul võib maksumaksja siiski valida, kas maksumakse on 10%, millele lisandub vajadusel lisatasu ja maksumaks. Pikaajaline kapitalikasum ei kvalifitseeru jaotiste 80C–80U alusel maksusoodustuseks.
Jäta vastus