Capital Gains Tax tai CGT on vero, joka kannetaan yksityishenkilöiden ja yritysten varoista. Luovutusvoittoveron alaisia varoja ovat Osakkeet, joukkovelkakirjat, kiinteistöt ja muut kiinteistöt.
Joten jos aiot käydä kauppaa kiinteistölläsi, sinulta peritään myyntivoittoveroa tuloista, jotka on saatu indeksoidun hankintahinnan ja inflaation vähentämisen jälkeen, mikä voi vaihdella suuresti pääoman hallinta-ajan mukaan.
On kuitenkin olemassa monia vaihtoehtoja kiinteistön myyntivoittoveron alentamiseksi myynnin yhteydessä.
Katsotaanpa se!
CGT:n määritelmä:
Termi "pääomavoitto" tarkoittaa voittoa, jonka sijoittaja saa myydessään omaisuuden kalliimpaan hintaan kuin hän siitä maksoi.
Pääomasijoitukset sisältävät kiinteistöjä, kuten taloja, autoja ja koruja. Pääomavoittovero (CGT) riippuu siitä, onko voitto saatu nopeasti vai pitkällä aikavälillä.
Tällaisissa olosuhteissa on saatavilla seuraava verovähennysprosentti:
- Yli vuoden pidetyistä myyntivoitoista peritään 20 % vero sekä lisämaksu ja koulutusvero.
- Osakkeiden myynnistä saadut myyntivoitot ovat 10 % yli Rs. 1 lakh.
CGT pitkäaikaisista varoista
Pitkän aikavälin CG (LTCG) verotus velka- ja osakerahastoille on erillinen. Osakerahastojen pitkäaikaiset voitot eivät ole veronalaisia, kun taas velkarahastojen voitot ovat 20 %:n ylöspäin indeksoituja veroja. Omaisuuserän arvoa laskettaessa indeksointi tarkoittaa inflaation huomioon ottamista.
Vaikka LTCG on oikeutettu verovähennyksiin, lyhytaikaiset voitot eivät. Noudattamalla kohdassa esitettyjä ohjeita Tulovero Laki, voit laillisesti minimoida pitkäaikaisen myyntivoittoverovelvollisuutesi.
Esimerkiksi asunnon myyntitulojen sijoittaminen uudelleen asuntoon on yksi tärkeimmistä tavoista välttää pääomatulovero.
Kolme ensisijaista LTCG-verovapautusta:
Sek. 54
LTCG asunnon myynnistä ja myöhemmästä sijoituksesta toiseen asuntoon kuuluu pykälän 54 alaisuuteen.
- Pykälän 54 sallimat poikkeukset
Olet oikeutettu vähennykseen vain yhden asunnon ostosta. Lisäksi voit hakea vapautusta ensimmäisen asunnon hinnasta vain, jos käytät myyntivoittoja useiden ostojen rahoittamiseen.
- Vain jos ostat asunnon Intiasta, olet oikeutettu kohdan 54 mukaiseen vapautukseen. Sinun on maksettava LTCG-vero, kun myyt minkä tahansa maan ulkopuolelta ostamasi asunnon.
- Edellisen asunnon myynnistä saadut varat tulee käyttää uuden asunnon hankintaan, jossa sinun tulee asua vähintään kolme vuotta ennen myyntiä. Jos ei, menetät pykälän 54 nojalla saamasi edun ja joudut maksamaan LTCG-veroa.
- Poikkeukset 54EC:n mukaisesti
Kun myyt asuntosi ja käytät myynnistä saamasi rahat tiettyjen joukkovelkakirjalainojen ostoon, saat pitkäaikaista pääomavoittoa pykälän 54EC mukaisesti.
- Vain määritellyt joukkovelkakirjalainat ja arvopaperiostot oikeuttavat sinut vapautukseen. Siksi pyydä kirjanpitäjältäsi alennus.
- Jos myyt nämä joukkovelkakirjat kolme vuotta ennen ostopäivää, menetät verovapautuksen.
- Vaikka lainaisit rahaa näitä joukkovelkakirjoja vastaan kolmen vuoden kuluessa ostosta, vapautus mitätöidään.
Sec 54 F
Muun omaisuuden kuin asunnon myynnistä saatuja pitkäaikaisia myyntivoittoja ja varojen myöhempää käyttöä asunnon ostamiseen käsitellään jaksossa 54F.
Poikkeukset 54F:n mukaisesti
- Voit ostaa vain yhden kodin, jonka on sijaittava Intiassa. Et voi myydä sitä vähintään kolmeen vuoteen, mikä on pykälän 54 mukaisesti asunnon ostoa koskevia rajoituksia, joten ne koskevat pykälää 54F.
Pääomavoittotilijärjestelmä (CAGS)
LTCG voidaan sijoittaa Capital Gains Savings Account (CGS) -tilille, jos tilinomistaja ei pysty sijoittamaan rahoja säädetyssä ajassa. Varat on kuitenkin käytettävä tietyn ajan kuluessa uuden ensisijaisen tai toissijaisen asunnon rakentamiseen tai hankkimiseen.
Jaksoja 54 ja 54F voidaan käyttää samanaikaisesti pääomavoittotilin (CGDA) järjestelmän kanssa, 1988.
Pääomavoitot, joita ei käytetä, kun henkilö tekee tuloveroilmoituksensa, voidaan tallettaa julkisen sektorin pankkiin CGDA-järjestelmän mukaisesti. Tällä tilillä on kahden vuoden (uuden asunnon oston yhteydessä) tai kolmen vuoden (muissa tapauksissa) aikaraja nostoille (jos olet rakentamassa uutta taloa).
Varat tulee käyttää vain ensisijaisen asunnon hankintaan ennen veroilmoituksen jättöaikaa. Myyntivoitto on veronalaista, jos rahaa ei käytetä asunnon ostoon tietyn ajan kuluessa.
Vuotuinen inflaation ja hintojen nousu tarkoittaa, että pitkän aikavälin pääoman myynti tuo tyypillisesti huomattavia voittoja. Siksi, jos sijoitat rahat viisaasti, voit pitää 20% rahoista, jotka muutoin menevät veroihin.
Vinkkejä säästää rahaa CGT:ssä:
Voit kuitenkin vähentää merkittävästi pääomatuloveroa käyttämällä jotakin seuraavista strategioista:
- Asuinkiinteistöjen osto- ja rakennusverovapautukset pykälän 54F mukaisesti
On yleinen käytäntö, että ihmiset myyvät aiemman asuntonsa rahoittaakseen uuden asunnon.
Jos täytät seuraavat pykälän 54F vaatimukset, voit välttää CGT:n maksamisen samalla kun käytät vanhan kiinteistösi myynnistä saadut voitot uuden kiinteistösi maksamiseen.
- Osta uusi koti vuosi ennen nykyisen asuntosi myyntiä.
- Voit ostaa uuden kodin tai rakentaa sellaisen kahden tai kolmen vuoden sisällä nykyisen asuntosi myynnistä.
Et saa poikkeuksia, jos myyt uuden asunnon ennen kolmen vuoden ikää.
Tässä kolmen vuoden ikäraja alkaa uuden asunnon osto- tai rakentamisen valmistumispäivästä. Osan 54F mukaisen poikkeuksen saamiseksi tiettyjen vaatimusten on täytettävä. Nämä ovat:
- Yksityishenkilöt ja hindulaiset jakamattomat perheet (HUF) ovat oikeutettuja verohelpotukseen.
- Myynnistä saadut tulot on käytettävä seuraaviin, jotta vapautus voidaan myöntää:
- Uuden talon ostaminen koko vuosi ennen myyntiä.
- Hanki ensisijainen asuinpaikka kahden vuoden kuluessa omaisuuden myyntipäivästä.
- Ostajan tulee rakentaa talo kolmen vuoden kuluessa omaisuuden myynnistä.
Tällä hetkellä vain yksi koti kuuluu pykälän 54F lainkäyttövallan piiriin. Se tasoittaa tietä liikekiinteistön myynnille asunnon hankinnan rahoittamiseksi. Voit olla maksamatta CGT:tä, jos sijoitat koko summan korvaavan kiinteistön hankintaan.
Se on tarkoitettu asunnon myyville henkilöille, jotka käyttävät tuotot toisen asunnon ostamiseen, jotta he voivat saada 54F(i) pykälän mukaisia poikkeuksia.
- Sijoita joukkovelkakirjalainoihin pääomavoittoa varten § 54EC mukaisesti
Voit hyödyntää pääomatulolainoja, jos myyt kiinteistön etkä aio ostaa toista asuntoa rahoilla.
Katsotaanpa pääomavoittolainojen ominaisuuksia.
- Kun sijoittaja ostaa pääomavoittolainan, joka tunnetaan myös nimellä 54EC-obligaatio, hän on taatusti immuuni liittovaltion velkakirjoille. tulovero mahdollisista pääomavoitoista, joita he voivat saada joukkovelkakirjalainan myynnistä.
- Sijoittaminen 54EC:n joukkovelkakirjalainoihin voi alentaa kiinteistöjen tuotosta aiheutuvaa verorasitusta.
- Sijoittaja voi olla maksamatta CGT:tä näiden joukkovelkakirjojen myynnistä saaduista voitoista. On mahdollista välttää CGT:n maksaminen kokonaan sijoittamalla kiinteistötuotot uudelleen.
- Näiden joukkovelkakirjalainojen vuotuinen korko on 5-6 % alle kiinteiden talletusten koron.
- Kiinteistön myynnistä saadut rahat tulee sijoittaa viimeistään kuuden kuukauden kuluessa myynnistä.
- Se on sitova viisi vuotta. Lunastetaan automaattisesti, kun viisi vuotta on kulunut lainan alkuperäisestä ostopäivästä.
- Nämä joukkovelkakirjat eivät ole siirrettävissä tai vaihdettavissa millään tavalla.
- Minimisijoitus kuhunkin joukkovelkakirjalainaan on Rs. 10,000 50 ja enimmäismäärä on XNUMX lakhs.
- Pääomasijoitukset eivät saa ylittää 50 XNUMX ruplaa.
- Joukkovelkakirjat ovat saatavilla sekä fyysisessä että sähköisessä (demat) muodossa. AAA-luokituksen saaneet pääomatulolainat ovat turvallinen sijoitusvaihtoehto.
- Voit ostaa obligaatioita joko NHAI:lta tai REC:ltä pankkijärjestelmän kautta.
Tämä on tarkoitettu ihmisille, jotka eivät halua ostaa uutta kotia. He voivat noutaa pääomatuloveron säästöjä joukkovelkakirjalainojen kautta.
- Sijoitussuunnitelma pääomavoitot-tileille
Se voi viedä aikaa säästää tarpeeksi rahaa ostamaan uutta taloa. Asunnon tai asunnon ostaminen sisältää useita vaiheita, mukaan lukien oikean paikan etsiminen, myyjien kanssa jutteleminen ja papereiden täyttäminen.
Ainakin toistaiseksi pääomatulotilit voivat tarjota hengähdystauon.
Ajattele sitä turvallisena paikkana jättää pääomatulovero, kun etsit uutta kotia. Lupien 54 ja 54F mukaan sijoittaminen pitkäaikaisiin varoihin voi auttaa säästämään veroja pitkäaikaisista pääomavoitoista.
Voitot asunnon tai muun kiinteistön myynnistä voidaan sijoittaa julkisen sektorin pankin tai muun rahoituslaitoksen myyntivoittotilille, joka on tunnustettu vuoden 1988 Capital Gains Accounts Scheme -järjestelmän mukaisesti.
- Laita rahaa alas tulevaisuutta varten.
Jos tunnistat onnistuneesti laadukkaat yritykset ja säilytät sen jälkeen pitkäaikaisen aseman niiden osakkeissa, sinuun kohdistuu suhteellisen alhainen myyntivoittoveroaste.
Myyntivoittoveroa voidaan lykätä ostamalla toinen samanlainen sijoituskiinteistön myynnin jälkeen. Nämä voitot ovat kuitenkin vain viivästyneet ja niitä verotetaan tulevaisuudessa.
Uudelleensijoittaminen voi tuoda sinulle jopa Rs:n verovapautusetuja. 2 kruunua. Tämä on tietysti paljon yksinkertaisempi sanoa kuin toteuttaa. Yrityksen menestys voi nousta ja laskea ajan myötä, jolloin sinulla on mahdollisuus (tai tarve) myydä odotettua nopeammin.
- Hyödynnä verotettuja eläkeohjelmia.
Sijoittaminen eläkkeelle suunnitelma antaa rahoillesi mahdollisuuden kasvattaa verovapaita ohjelmia.
- 401(k) yksityisten yritysten tileille
- Henkilökohtainen eläketili
- 403(b) voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle
- 457 (b) julkisen sektorin organisaatiolle
Sijoitusten myynti ja osto voidaan tehdä eläketilien sisällä ilman CGT:tä. Kun otat rahaa tyypillisestä eläkesuunnitelmasta, kaikki voitot verotetaan tavallisena tulona, mutta jos työskentelet, sinua verotetaan matalalla.
Nostot ovat kuitenkin täysin verovapaita, jos sinulla on Roth IRA ja poistat varat sääntöjen mukaisesti.
Lisäksi lähellä eläkkeellä olevat sijoittajat saattavat haluta pidätellä muiden kuin eläkkeelle jäävien sijoitusten myyntiä, kunnes he eivät enää tarvitse rahaa. On mahdollista, että heidän myyntivoittoveromaksujaan voidaan vähentää tai ne voidaan poistaa, jos heidän eläketulonsa ovat riittävän vaatimattomat.
Verohelpotukset ovat saatavilla ihmisille, jotka osallistuvat joihinkin eläkesuunnitelmiin ja jättävät rahaa syrjään eläketileille. Voit alentaa myyntivoittoveroasi, jos käytät niitä mahdollisimman paljon.
Tällaisessa tilirakenteessa ostetut ja myydyt sijoitukset eivät estä luovutusvoittoverotuksen rakennetta. Verottamattomalla maksulla on myös lisäetuna nykyisen verotettavan tulon aleneminen.
Mutta oletetaan, että ne ovat jo verovapaassa luokassa. Siinä tapauksessa heidän tulisi olla tietoisia yhdestä tärkeästä seikasta: huomattava pääomatulo voi nostaa heidän verotettavan tulonsa siihen pisteeseen, että he joutuisivat verovelkaa voitoistaan.
Pääomatappiot voivat vähentää pääomatulojen ja säännöllisten tulojen verotusta. Tämän jälkeen käyttämättömät varat voidaan siirtää seuraavalle tilikaudelle.
- Käytä sijoitustappioita voittosi kompensoimiseen.
On mahdollista alentaa sijoitustuloista maksamaasi veroa hyödyntämällä mahdollisesti kärsimääsi tappiota.
Kaikki mahdolliset pääomatappiot tulee käyttää välittömästi. Tämä on mitä sinun tulee tehdä, jos sinulla on pääomatappioita tänä vuonna tai jäljellä olevia tappioita menneiltä vuosilta:
- Sijoita nämä tappiot kuluvan vuoden myyntivoittoihin
- Aloita varhaisista epäonnistumisista.
Esimerkiksi: Oletetaan, että sinulla on kaksi osakkeet, joista toinen on nyt 10 % arvokkaampi kuin ostit ja toinen 6 % vähemmän. Jos molemmat osakkeet myydään, toisen pääomatappio kohdistetaan toisen CGT:hen.
Tietysti täydellisessä maailmassa sijoituksesi arvo vain nousisi, mutta joskus tapahtuu takaiskuja, ja tämä on yksi tapa pelastaa ainakin osa menetetyistä arvoista.
Jos vuoden pääomatappiosi on suurempi kuin myyntivoitto, voit vähentää jopa Rs. 5,000 XNUMX. Jäljelle jäävä tappio voidaan siirtää seuraaville verovuosille.
- Valitse kustannustoiminto
Yrityksen osakkeille tai sijoitusrahasto jotka olet ostanut vaihtelevilla arvoilla ajan kuluessa, myytyjen osakkeiden kustannusperuste on laskettava.
Neljä tapaa, joilla sijoittajat voivat laskea kustannusperustan:
- LIFO (Last In, First Out)
- keskimääräiset kustannukset (käytetään sijoitusrahastoon)
- dollarin arvo LIFO,
- erityinen osaketunniste
Kaikki varat, jotka on piilotettu jonkin vaatimukset täyttävän rahoituslaitoksen myyntivoittotilille, voidaan vähentää verotettavista tuloistasi. Siitä ei peritä veroa. Siksi taloudellisen tilanteen ja tavoitteidesi pitäisi ohjata päätöstäsi sopivimmasta kustannusperusteisesta menetelmästä.
Oletetaan, että omistusosuutesi ovat pieniä, etkä halua pitää huolellista kirjanpitoa. Siinä tapauksessa voit todennäköisesti päästä eroon käyttämällä keskihintaista lähestymistapaa rahasto-osuuksien myymiseen ja FIFO-menetelmää kaikkiin muihin sijoituksiisi.
Kolmen vuoden säilytysaika vaaditaan kuitenkin ennen kuin tilillä olevat rahat katsotaan myyntivoitoksi ja verotetaan seuraavana tilivuonna.
Se on tarkoitettu ihmisille, jotka sijoittavat pääomavoittotilijärjestelmään. Se voi olla paras vaihtoehto, jos aiot ostaa kodin pääomavoitolla, mutta tarvitset turvallisen sijainnin rahojen säilyttämiseen, kunnes olet selvittänyt muodollisuudet.
Loppuhuomautukset
LTCG:ssä säästäminen voi olla työlästä!
Yllä olevat kohdat ovat kuitenkin parhaita vaihtoehtoja vaihtoehtojen tallentamiseen LTCG:hen.
Joistakin voitoista veronmaksaja voi kuitenkin valita 10 prosentin veron sekä tarvittaessa lisämaksun ja veron. Pitkäaikaiset myyntivoitot eivät oikeuta verovähennykseen kohtien 80C–80U mukaisesti.
Jätä vastaus