Kapitaalwinstbelesting as CGT is in belesting oplein op aktiva fan partikulieren en bedriuwen. De aktiva ûnderwurpen oan kapitaalwinstbelesting binne oandielen, obligaasjes, ûnreplik guod en oare eigenskippen.
Dat, as jo fan plan binne om jo eigendom te hanneljen, sille jo ûnderwurpen wêze oan belesting op kapitaalwinst op 'e winsten makke nei ôftrek fan' e yndekseare kosten fan akwisysje en ynflaasje, dy't breed kinne fariearje op basis fan 'e holdingstermyn fan in kapitaalaktiva.
In protte opsjes besteane lykwols foar it ferminderjen fan 'e kapitaalwinstbelesting fan in eigendom by ferkeap.
Litte wy it kontrolearje!
Definysje fan CGT:
De term "kapitaalwinst" ferwiist nei de winst makke troch in ynvestearder by it ferkeapjen fan in fermogen foar mear dan se dêrfoar betelle.
Kapitaalynvestearingen omfetsje eigenskippen lykas huzen, auto's en sieraden. De kapitaalwinstbelesting (CGT) hinget ôf fan oft de winst fluch of oer in lange perioade makke is.
It folgjende persintaazje fan belesting ôftrek is beskikber ûnder sokke omstannichheden:
- Kapitaalwinsten holden foar mear as in jier binne ûnderwurpen oan in belesting fan 20%, plus surcharge en ûnderwiis cess.
- Kapitaalwinsten op 'e ferkeap fan Equity-oandielen binne 10% oer Rs. 1 laks.
CGT op Long-Term Assets
Langetermyn CG (LTCG) belesting foar skuld- en oandielfûnsen is ûnderskieden. Winsten op lange termyn yn oandielfûnsen binne net ûnderwurpen oan belesting, wylst winsten yn skuldfûnsen ûnderwurpen binne oan in belesting fan 20% nei boppen yndeksearre. By it berekkenjen fan de wearde fan in asset betsjut yndeksearring dat ynflaasje yn rekken brocht wurdt.
Wylst LTCG is kwalifisearre foar belesting ôftrek, koarte-termyn winst binne net. Troch folgjen de rjochtlinen sketst yn de Ynkomstebelesting Act, kinne jo wetlik minimalisearje jo belestingoanspraaklikens op lange termyn kapitaalwinst.
Bygelyks, it reinvestearjen fan de opbringst fan hûsferkeap yn in wenning is ien fan 'e primêre manieren om kapitaalwinstbelesting te foarkommen.
De trije primêre LTCG-belestingûntheffingen:
Artikel 54
LTCG fan it ferkeapjen fan in hûs en folgjende ynvestearring yn in oar hûs is it ûnderwerp fan seksje 54.
- Dispensaasjes tastien troch seksje 54
Jo komme allinnich yn oanmerking foar in ôftrek nei de oankeap fan ien hûs. Fierder kinne jo allinich in ûntheffing oanfreegje foar de priis fan 'e earste hûs as jo de kapitaalwinsten brûke om meardere oankeapen te finansieren.
- Allinnich as jo in hûs yn Yndia keapje, komme jo yn oanmerking foar de ûntheffing dy't wurdt levere troch Seksje 54. Jo moatte LTCG-belesting betelje foar it ferkeapjen fan wenningeigendom dy't jo bûten it lân keapje.
- De opbringst fan de ferkeap fan jo eardere wenning moat brûkt wurde om in nij hûs te krijen, dêr't jo op syn minst trije jier yn wenje moatte foardat jo ferkeapje. Sa net, dan sille jo it foardiel ferlieze dat jo hawwe krigen ûnder seksje 54 en wurde ûnderwurpen oan de LTCG-belesting.
- Untheffingen neffens 54EC
As jo jo hûs ferkeapje en it jild dat jo krije fan 'e ferkeap sette nei de oankeap fan bepaalde obligaasjes, sille jo kapitaalwinsten op lange termyn hawwe lykas definieare ûnder Seksje 54EC.
- Allinich de oantsjutte obligaasjes en oankeapen fan weardepapieren sille jo kwalifisearje foar de ûntheffing. Krij dêrom de leechte fan jo boekhâlder.
- As jo dizze obligaasjes trije jier foar de oankeapdatum ferkeapje, ferlieze jo de belestingfrijstelling.
- Sels as jo binnen trije jier nei oankeap jild liene tsjin dizze obligaasjes, wurdt de ûntheffing annulearre.
Seksje 54 F
Kapitaalwinsten op lange termyn út it ferkeapjen fan in asset oars as in hûs en it dêropfolgjende gebrûk fan 'e fûnsen om in hûs te keapjen wurde behannele yn seksje 54F.
Untheffingen neffens 54F
- Jo kinne mar ien hûs keapje, dat moat lizze yn Yndia. Jo kinne it op syn minst trije jier net ferkeapje, wat beheiningen binne pleatst op hûsoankeapen ûnder seksje 54, dus se jilde foar seksje 54F.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
LTCG kin wurde pleatst yn in Capital Gains Savings Account (CGS) as de akkounthâlder it jild net kin ynvestearje binnen de tawiisde tiid. De fûnsen moatte lykwols binnen in spesifisearre tiidframe brûkt wurde om in nije primêr as sekundêre wenning te bouwen of te krijen.
Seksjes 54 en 54F kinne brûkt wurde yn tandem mei de Capital Gain Deposit Account (CGDA) Scheme, 1988.
Kapitaalwinsten dy't net brûkt wurde as in yndividu har oanjefte foar ynkommensbelesting yntsjinnet, kin wurde dellein yn in bank yn 'e publike sektor ûnder it CGDA-skema. Dit akkount hat in tiidlimyt fan twa jier (yn it gefal fan in nije hûskeap) of trije jier (yn alle oare gefallen) tiidlimyt foar ûntlûken (yn gefal jo in nij hûs bouwe).
De fûnsen moatte allinich brûkt wurde om in primêr wenplak te keapjen foar de deadline foar yntsjinjen fan belestingoanjefte. De kapitaalwinsten sille belestber wêze as it jild net wurdt brûkt om in hûs te keapjen binnen it opjûne tiidframe.
De jierlikse opkomst fan ynflaasje en prizen betsjut dat lange-termyn kapitaalferkeap typysk substansjele winsten leverje. Dêrom, as jo it jild ferstannich ynvestearje, kinne jo 20% fan it jild hâlde dat oars nei belestingen gean soe.
Tips om jild te besparjen op CGT:
Jo kinne lykwols de kapitaalwinstbelesting signifikant ferminderje troch ien fan 'e folgjende strategyen te brûken:
- Residential Property Purchase en Construction Tax Untheffingen ûnder Seksje 54F
It is gewoane praktyk dat minsken har eardere wenplak ferkeapje om de oankeap fan in nij te finansieren.
As jo foldogge oan de folgjende easken fan seksje 54F, kinne jo foarkomme dat jo CGT betelje, wylst jo profiten brûke fan it ferkeapjen fan jo âlde pân om te beteljen foar jo nije pân.
- Keapje in nij hûs ien jier foardat jo jo hjoeddeistige hûs ferkeapje.
- Jo kinne in nij hûs keapje of ien bouwe binnen twa of trije jier nei it ferkeapjen fan jo hjoeddeistige hûs.
Jo krije de ûntheffingen net as jo it nije hûs ferkeapje foar de trijejierrige mark.
Hjir begjint de trijejierrige mark op 'e oankeap fan in nij hûs of de datum fan foltôging fan' e bou. Bepaalde easken moatte foldien wurde om yn oanmerking te kommen foar de ûntheffing levere troch Seksje 54F. Dit binne:
- Partikulieren en Hindoe-ûnferdielde famyljes (HUF) komme yn oanmerking foar de belestingfermindering.
- De ynkomsten út 'e ferkeap moatte wurde set nei it folgjende om yn oanmerking te kommen foar de ûntheffing:
- Om in gloednij hûs te keapjen in folslein jier foardat de ferkeap is pland.
- Krij binnen twa jier nei de ferkeapdatum fan 'e asset in primêr wenplak.
- De keaper moat in hûs bouwe binnen trije jier nei de ferkeap fan 'e asset.
Op it stuit falt mar ien hûs ûnder jurisdiksje fan seksje 54F. It makket it paad foar de ferkeap fan kommersjeel eigendom om de oankeap fan in hûs te finansieren. Jo kinne ûnthâlde fan it beteljen fan CGT as jo it totale bedrach ynvestearje yn it keapjen fan it ferfangende eigendom.
It is bedoeld foar dyjingen dy't in hûs ferkeapje om de opbringst te brûken om in oar hûs te keapjen om prime kandidaten te wêzen foar de ûntheffingen levere ûnder Seksje 54F (i).
- Ynvestearje yn obligaasjes foar kapitaalwinsten ûnder seksje 54EC
Jo kinne kapitaalwinst-obligaasjes brûke as jo in pân ferkeapje en net fan plan binne in oar hûs te keapjen mei it jild.
Litte wy nei de skaaimerken fan kapitaalwinst-obligaasjes sjen.
- As in ynvestearder in kapitaalwinstbân keapet, ek wol in 54EC-bân neamd, wurde se garandearre om ymmun te wêzen fan federale ynkomstebelesting op alle kapitaalwinsten dy't se meie realisearje út it ferkeapjen fan de bân.
- Ynvestearje yn 54EC-obligaasjes kinne de belestingdruk ferleegje dy't ûntstiet út de opbringst fan ûnreplik guod.
- In ynvestearder kin ûnthâlde fan it beteljen fan CGT op elke winst fan it ferkeapjen fan dizze obligaasjes. It is mooglik om CGT folslein te beteljen troch opbringst fan eigendom te reinvestearjen.
- De jierlikse rinte oanbean troch dizze obligaasjes is tusken 5% en 6%, ûnder de tariven oanbean troch fêste ôfsettings.
- It jild út de ferkeap fan it pân moat net letter as seis moanne nei de ferkeap ynvestearre wurde.
- It is bindend foar fiif jier. Automatysk ferlost ienris fiif jier binne ferrûn fan 'e earste oankeapdatum fan' e obligaasje.
- Dizze obligaasjes binne op gjin inkelde manier oerdraachber of ferhannele.
- De minimale ynvestearring yn elke obligaasje is Rs. 10,000, en it maksimum is Rs.50 lakhs.
- Ynvestearingen yn kapitaalwinsten kinne net mear wêze as Rs 50 lakhs.
- De obligaasjes binne beskikber yn sawol fysike as elektroanyske (demat) foarmen. AAA-beoardiele kapitaalwinstobligaasjes binne in feilige ynvestearringsopsje.
- Jo kinne obligaasjes keapje fan NHAI as REC fia it banksysteem.
Dit is bedoeld foar minsken dy't net op syk binne nei in nij hûs te keapjen. Se kinne besparring op kapitaalwinstbelesting ophelje fia obligaasjes.
- Ynvestearringsplan foar kapitaalwinst-akkounts
It kin tiid nimme om besparje genôch jild om in nij hûs te keapjen. It keapjen fan in hûs of appartemint omfettet ferskate stappen, ynklusyf sykjen nei it goede plak, prate mei ferkeapers en it ynfoljen fan papierwurk.
Foar it momint kinne teminsten kapitaalwinstakkounts wat rêst leverje.
Tink oan it as in feilich plak om jo kapitaalwinstbelesting te ferlitten wylst jo nei in nij hûs sykje. Neffens Seksjes 54 en 54F kinne ynvestearje yn fermogen op lange termyn helpe om belesting te besparjen fan kapitaalwinsten op lange termyn.
Winsten út it ferkeapjen fan in hûs of oar pân kinne wurde pleatst yn in kapitaalwinstkonto by in bank yn 'e publike sektor as in oare finansjele ynstelling erkend ûnder it Capital Gains Accounts Scheme fan 1988.
- Set jild del foar de takomst.
As jo suksesfolle bedriuwen fan hege kwaliteit identifisearje en dan in lange termyn posysje yn har oandielen behâlde, sille jo ûnderwurpen wêze oan in relatyf lege kapitaalwinstbelesting.
Belestingen op kapitaalwinst kinne wurde útsteld troch it keapjen fan in oar ynvestearringseigendom fan deselde soarte nei it ferkeapjen fan ien. Dizze winsten wurde lykwols gewoan fertrage en sille yn 'e takomst ûnderwurpen wêze oan belesting.
Re-ynvestearring kin jo opbringe oant foardielen fan belestingfrijstelling oant Rs. 2 kroan. Dit is fansels folle ienfâldiger te sizzen dan te berikken. It súkses fan in bedriuw kin yn 'e rin fan' e tiid opkomme en falle, wêrtroch jo de opsje (of needsaak) hawwe om earder te ferkeapjen as ferwachte.
- Meitsje gebrûk fan belesting-útstelde pensjoenprogramma's.
Ynvestearje yn in pensjoen plan lit jo jild belestingfrije programma's groeie.
- 401 (k) foar partikuliere saaklike akkounts
- Yndividueel pensjoenrekken
- 403 (b) foar in non-profit organisaasje
- 457 (b) foar organisaasje fan 'e publike sektor
Ferkeap en oankeap fan ynvestearrings kinne wurde makke binnen pensjoen akkounts sûnder beteljen CGT. As jo nimme jild út in typysk pensjoen plan, eltse winst wurdt belêste as gewoane ynkommen, mar as jo wurkje, Jo wurde belêste yn in lege band.
De ûntlûken sille lykwols folslein belestingfrij wêze as jo in Roth IRA hawwe en de fûnsen ferwiderje neffens de regels.
Boppedat kinne ynvestearders tichtby pensjoen wolle ôfhâlde mei it ferkeapjen fan net-pensjoen ynvestearrings oant se it jild net mear nedich binne. D'r is in mooglikheid dat har betellingen foar kapitaalwinstbelesting kinne wurde fermindere of elimineare as har pensjoenynkommen genôch beskieden is.
Belestingferlieningen binne beskikber foar minsken dy't meidogge oan guon pensjoenplannen en jild oan 'e kant sette yn pensjoenkonten. Jo kinne jo kapitaalwinstbelesting ferminderje as jo se brûke nei har maksimale potensjeel.
Ynvestearingen kocht en ferkocht binnen sa'n akkountstruktuer sille de struktuer fan kapitaalwinstbelesting net hinderje. Bydrage op basis foar belesting hat ek it tafoege foardiel fan it ferleegjen fan jo hjoeddeistige belestber ynkommen.
Mar stel dat se al yn in belestingfrije kategory binne. Yn dat gefal moatte se har bewust wêze fan ien krúsjale oerweging: in grutte kapitaalwinst kin har belestber ynkommen ferheegje oant it punt wêr't se belesting op har winst skuldich binne.
Kapitaalferlies kinne jo belesting op kapitaalwinsten en reguliere ynkommen ferminderje. Dêrnei kinne alle net brûkte fûnsen wurde oerdroegen oan it folgjende begruttingsjier.
- Brûk ynvestearringsferlies om jo winsten te kompensearjen.
It is mooglik om de belesting te ferminderjen dy't jo betelje op ynvestearringswinsten troch te profitearjen fan in ferlies dat jo miskien hawwe ophâlden.
Alle potinsjele kapitaalferlies moatte fuortendaliks brûkt wurde. Dit is wat jo moatte dwaan as jo dit jier kapitaalferlies hawwe of oerbleaun ferliezen fan ôfrûne jierren:
- Set dizze ferliezen nei de kapitaalwinsten fan it aktuele jier
- Begjin mei de iere mislearrings.
Bygelyks: Stel dat jo twa hawwe stocks, ien dêrfan is no wurdich 10% mear as jo kocht foar it en de oare 6% minder. As beide oandielen wurde ferkocht, soe it kapitaalferlies fan ien tapast wurde op de CGT fan 'e oare.
Fansels, yn in perfekte wrâld, jo ynvestearrings soe allinnich gean omheech yn wearde, mar tsjinslaggen soms foarkomme, en dit is ien oanpak om te rêden op syn minst in part fan 'e wearde ferlern.
As jo kapitaalferlies foar it jier mear is dan jo kapitaalwinst, kinne jo oant Rs ôflûke. 5,000. It oerbleaune ferlies kin nei foarren brocht wurde yn folgjende belestingjierren.
- Selektearje in kostenfunksje
Foar oandielen fan in firma of ûnderlinge fûns dat jo yn 'e rin fan' e tiid hawwe kocht tsjin ferskate wearden, moat de kostenbasis foar de ferkochte oandielen wurde berekkene.
De fjouwer manieren wêrop ynvestearders in kostenbasis kinne berekkenje mei:
- LIFO (Last In, First Out)
- de gemiddelde kosten (brûkt foar ûnderlinge fûns)
- dollar wearde LIFO,
- spesifike share identifikaasje
Alle fûnsen opstutsen yn in kapitaalwinst-akkount by ien fan 'e kwalifisearjende finansjele ynstellingen kinne wurde ôfrekkene fan jo belestber ynkommen. Dêr sil gjin belesting op oplein wurde. Dêrom moatte jo finansjele tastân en doelen jo beslút liede oer de meast passende metoade foar kostenbasis.
Stel dat jo besittings lyts binne, en jo wolle gjin sekuere registers hâlde. Yn dat gefal kinne jo wierskynlik fuortkomme mei it brûken fan 'e gemiddelde kosten oanpak foar it ferkeapjen fan oandielen fan in fûnemintele fûns en de FIFO-metoade foar al jo oare ynvestearrings.
In trijejierrige holdingsperioade is lykwols fereaske foardat it jild op 'e akkount wurdt beskôge as kapitaalwinsten en ûnder foarbehâld fan belesting yn it folgjende fiskaljier.
It is bedoeld foar minsken dy't ynvestearje yn in kapitaalwinst-akkountskema. It kin de bêste opsje wêze as jo fan plan binne in hûs te keapjen mei kapitaalwinsten, mar in feilige lokaasje nedich binne om it jild op te slaan oant jo de formaliteiten útwurke hawwe.
Finale notysjes
Besparje op LTCG kin in ferfeelsume taak wêze!
De boppesteande punten binne lykwols guon fan 'e bêste opsjes beskikber foar it bewarjen fan opsjes op LTCG.
Foar guon winst kin de belestingbeteller lykwols kieze om belesting te beteljen mei in taryf fan 10%, plus surcharge en cess as passend. Kapitaalwinsten op lange termyn komme net yn oanmerking foar in belestingôftrek ûnder seksjes 80C oant 80U.
Leave a Reply