O Imposto sobre Plusvalías ou CGT é un imposto que grava o patrimonio das persoas físicas e das sociedades anónimas. Os activos suxeitos ao imposto sobre a ganancia patrimonial son accións, bonos, inmobles e outras propiedades.
Polo tanto, se planea negociar a súa propiedade, estará suxeito ao imposto sobre as ganancias de capital sobre os beneficios obtidos despois de deducir o custo indexado de adquisición e a inflación, que pode variar moito segundo o prazo de tenencia dun activo de capital.
Non obstante, existen moitas opcións para reducir o imposto sobre a ganancia patrimonial dunha propiedade á venda.
Comprobámolo!
Definición de CGT:
O termo "ganancias de capital" refírese ao beneficio que obtén un investidor ao vender un activo por máis do que pagaron por el.
Os investimentos de capital inclúen propiedades como casas, coches e xoias. O Imposto sobre Plusvalías (CGT) depende de se a ganancia se realizou rapidamente ou durante un longo período.
A seguinte porcentaxe de dedución fiscal está dispoñible en tales circunstancias:
- As plusvalías mantidas durante máis dun ano están suxeitas a un imposto do 20%, máis recargo e subsidio educativo.
- As ganancias de capital pola venda de accións de capital son un 10% por riba de Rs. 1 lakhs.
CGT sobre activos a longo prazo
A tributación CG a longo prazo (LTCG) para os fondos de débeda e de capital é distinta. Os beneficios a longo prazo dos fondos de patrimonio non están suxeitos a tributación, mentres que os beneficios dos fondos de débeda están suxeitos a un imposto do 20% indexado á alza. Ao calcular o valor dun activo, a indexación significa ter en conta a inflación.
Aínda que LTCG está cualificado para deducións fiscais, os beneficios a curto prazo non o son. Seguindo as pautas indicadas no Imposto sobre a Renda Actúa, pode minimizar legalmente a súa obrigación fiscal sobre as ganancias de capital a longo prazo.
Por exemplo, reinvestir os ingresos da venda de vivendas nunha residencia é unha das principais formas de evitar o imposto sobre as ganancias de capital.
As tres exencións fiscais de LTCG primarias:
Sección 54
LTCG da venda dunha vivenda e do investimento posterior noutra vivenda é o obxecto da Sección 54.
- Dispensas permitidas pola Sección 54
Só tes dereito a unha dedución para a compra dunha vivenda. Ademais, só pode solicitar unha exención polo prezo da primeira vivenda se utiliza as plusvalías para financiar varias compras.
- Só se está a mercar unha vivenda na India, pode beneficiarse da exención prevista na Sección 54. Debe pagar o imposto de LTCG pola venda de calquera propiedade residencial que compre fóra do país.
- A recadación da venda da súa vivenda anterior debe destinarse á adquisición dunha nova vivenda, na que deberá vivir polo menos tres anos antes de vendela. Se non, perderá o beneficio que obtivo segundo a Sección 54 e estará suxeito ao imposto LTCG.
- Exencións segundo 54EC
Cando vendes a túa casa e destinas o diñeiro que obteñas da venda na compra de determinados bonos, terás ganancias de capital a longo prazo segundo se define na Sección 54EC.
- Só os bonos e as compras de títulos especificados calificarán para a exención. Polo tanto, obtén a información mínima do teu contador.
- Se vende estes bonos tres anos antes da data de compra, perderá a exención fiscal.
- Aínda que pida diñeiro prestado contra estes bonos dentro dos tres anos seguintes á compra, a exención quedará anulada.
Sección 54 F
As ganancias de capital a longo prazo derivadas da venda dun activo distinto dunha vivenda e do uso posterior dos fondos para comprar unha vivenda abordáronse na Sección 54F.
Exencións segundo 54F
- Só podes mercar unha casa, que debe estar situada na India. Non podes vendelo durante polo menos tres anos, que son restricións que se establecen na compra de vivendas en virtude da Sección 54, polo que se aplican á Sección 54F.
Réxime de conta de ganancias de capital (CAGS)
Pódese colocar LTCG nunha conta de aforro de plusvalías (CGS) se o titular da conta non pode investir o diñeiro no prazo previsto. Non obstante, os fondos deben utilizarse nun prazo determinado para construír ou adquirir unha nova residencia principal ou secundaria.
As seccións 54 e 54F poden usarse en conxunto co Esquema de Conta de Depósito de Ganancia de Capital (CGDA), 1988.
As ganancias patrimoniais non utilizadas cando unha persoa presenta a súa declaración do IRPF poderán ser depositadas nun banco do sector público baixo o réxime CGDA. Esta conta ten un prazo de retirada de dous anos (no caso de comprar unha vivenda nova) ou de tres anos (no resto dos casos) (no caso de construír unha vivenda nova).
Os fondos deben usarse só para comprar unha residencia principal antes do prazo de presentación da declaración. As ganancias patrimoniais serán tributables se o diñeiro non se utiliza para comprar unha vivenda dentro do prazo especificado.
O aumento anual da inflación e dos prezos significa que as vendas de capital a longo prazo normalmente proporcionan ganancias substanciais. Polo tanto, se inviste o diñeiro con prudencia, podes quedar co 20% do diñeiro que, doutro xeito, iría para impostos.
Consellos para aforrar cartos en CGT:
Non obstante, pode reducir significativamente o imposto sobre as ganancias de capital empregando unha das seguintes estratexias:
- Exencións do imposto sobre a compra de inmobles residenciais e a construción segundo a Sección 54F
É unha práctica habitual que as persoas vendan a súa residencia anterior para financiar a compra dunha nova.
Se cumpre os seguintes requisitos da Sección 54F, pode evitar pagar a CGT mentres utiliza os beneficios da venda da súa antiga propiedade para pagar a súa nova propiedade.
- Compra unha nova vivenda un ano antes de vender a túa actual.
- Podes mercar unha casa nova ou construír unha dentro de dous ou tres anos desde a venda da túa casa actual.
Non obterás as exencións se vendes a nova vivenda antes dos tres anos.
Aquí, a marca de tres anos comeza na data de compra ou de finalización da construción dunha vivenda nova. Débense cumprir certos requisitos para poder optar á exención prevista na Sección 54F. Estes son:
- As persoas físicas e as familias indivisas hindúes (HUF) poden optar á bonificación fiscal.
- Os ingresos derivados da venda deben destinarse ao seguinte para beneficiarse da exención:
- Para mercar unha casa nova un ano enteiro antes da programación da venda.
- Dentro dos dous anos seguintes á data de venda do activo, adquira unha residencia principal.
- O comprador debe construír unha vivenda dentro dos tres anos seguintes á venda do ben.
Actualmente, só unha casa está baixo a xurisdición da Sección 54F. Abre o camiño para a venda de inmobles comerciais para financiar a adquisición dunha vivenda. Pode absterse de pagar a CGT se inviste o importe total na adquisición da propiedade de substitución.
Preténdese que aqueles que vendan unha vivenda utilicen os ingresos para comprar outra vivenda para ser candidatos principais ás exencións previstas na Sección 54F (i).
- Investir en bonos para ganancias de capital segundo a Sección 54EC
Podes utilizar bonos de ganancias de capital se vendes unha propiedade e non pensas comprar outra casa co diñeiro.
Vexamos as características dos bonos de plusvalía.
- Cando un investidor compra un bono de ganancia de capital, tamén coñecido como bono 54EC, ten garantía de ser inmune ao Imposto sobre a Renda sobre as ganancias de capital que poidan obter pola venda do bono.
- O investimento en bonos 54EC pode reducir a carga fiscal resultante dos ingresos dos bens inmobles.
- Un investidor pode absterse de pagar a CGT por calquera beneficio da venda destes bonos. É posible evitar pagar a CGT por completo reinvestindo os ingresos da propiedade.
- O tipo de xuro anual que ofrecen estes bonos sitúase entre o 5% e o 6%, por debaixo dos tipos que ofrecen os depósitos fixos.
- O diñeiro da venda da propiedade debe ser investido como máximo seis meses despois da venda.
- É vinculante por cinco anos. Amortizarase automaticamente unha vez transcorridos cinco anos desde a data de compra inicial do bono.
- Estes bonos non son transferibles nin negociables de ningún xeito.
- O investimento mínimo en cada bono é de Rs. 10,000, e o máximo é de Rs.50 lakhs.
- Os investimentos en ganancias de capital non poden superar os 50 lakhs.
- Os bonos están dispoñibles en formato físico e electrónico (demat). Os bonos de plusvalías con clasificación AAA son unha opción de investimento segura.
- Podes mercar bonos de NHAI ou REC a través do sistema bancario.
Está destinado a persoas que non buscan comprar unha casa nova. Poden conseguir un aforro fiscal sobre as ganancias de capital a través de bonos.
- Plan de Investimentos para Contas de plusvalías
Podería levar tempo aforrar diñeiro suficiente para mercar unha casa nova. A compra dunha casa ou apartamento implica varios pasos, incluíndo buscar o lugar axeitado, falar cos vendedores e cubrir a documentación.
Polo momento, polo menos, as contas de plusvalías poden proporcionar un respiro.
Pense nel como un lugar seguro para deixar o imposto sobre as ganancias de capital mentres busca unha nova casa. Segundo as seccións 54 e 54F, investir en activos a longo prazo pode axudar a aforrar impostos das ganancias de capital a longo prazo.
Os beneficios derivados da venda dunha vivenda ou doutro inmoble pódense depositar nunha conta de plusvalías nun banco do sector público ou noutra institución financeira recoñecida no Sistema de Contas de Ganancias de Capital de 1988.
- Deixa cartos para o futuro.
Se identificas con éxito empresas de alta calidade e despois mantés unha posición a longo prazo nas súas accións, estarás suxeito a unha taxa de impostos sobre as ganancias de capital relativamente baixa.
Os impostos sobre as ganancias de capital pódense aprazar comprando outro inmoble de investimento do mesmo tipo despois de vendelo. Non obstante, estas ganancias só se atrasan e estarán suxeitas a tributación no futuro.
O reinvestimento pode conseguir beneficios de exención fiscal de ata Rs. 2 millóns. Isto, por suposto, é moito máis sinxelo de dicir que de lograr. O éxito dunha empresa pode aumentar e baixar co paso do tempo, deixándoche a opción (ou necesidade) de vender antes do esperado.
- Facer uso de programas de xubilación con impostos diferidos.
Investir nunha xubilación plan permite que o seu diñeiro faga crecer programas libres de impostos.
- 401 (k) para contas empresariais privadas
- Conta de xubilación individual
- 403(b) para unha organización sen ánimo de lucro
- 457 (b) para a organización do sector público
Venda e compra de investimentos poden realizarse dentro das contas de xubilación sen pagar CGT. Cando tomas cartos dun plan de xubilación típico, as ganancias gravaranse como ingresos ordinarios, pero se estás traballando, tributarás nunha franxa baixa.
Non obstante, as retiradas estarán completamente libres de impostos se tes un Roth IRA e eliminas os fondos segundo as regras.
Ademais, os investimentos próximos á xubilación poden querer retrasar a venda de investimentos que non sexan para a xubilación ata que xa non necesiten o diñeiro. Existe a posibilidade de que os pagos do imposto sobre as ganancias de capital poidan ser diminuídos ou eliminados se os seus ingresos por xubilación son suficientemente modestos.
As desgravacións fiscais están dispoñibles para as persoas que participan nalgúns plans de xubilación e reservan cartos nas contas de xubilación. Pode reducir o imposto sobre as ganancias de capital se os emprega ao máximo potencial.
Os investimentos comprados e vendidos dentro desta estrutura de contas non obstaculizarán a estrutura do imposto sobre as ganancias de capital. Cotizar antes de impostos tamén ten a vantaxe adicional de reducir a súa renda impoñible actual.
Pero supoñamos que xa están nunha categoría libre de impostos. Nese caso, deberían ter en conta unha consideración crucial: unha ganancia de capital considerable podería aumentar a súa renda impoñible ata o punto de que deberían impostos sobre os seus beneficios.
As perdas de capital poden reducir o imposto sobre as ganancias de capital e os ingresos regulares. Despois diso, os fondos non utilizados poden transferirse ao exercicio fiscal seguinte.
- Use as perdas de investimento para compensar os seus beneficios.
É posible reducir o imposto que paga sobre as ganancias do investimento aproveitando unha perda que puidera sufrir.
Todas as perdas de capital potenciais deben utilizarse inmediatamente. Isto é o que debes facer se tes algunha perda de capital este ano ou perdas sobrantes dos anos anteriores:
- Coloca estas perdas nas ganancias de capital do ano en curso
- Comeza cos primeiros fracasos.
Por exemplo: supoñamos que tes dous stocks, un dos cales agora vale un 10 % máis do que compraches por el e o outro un 6 % menos. Se se venden ambas as accións, a perda de capital dun aplicaríase á CGT do outro.
Por suposto, nun mundo perfecto, os teus investimentos só aumentarían de valor, pero ás veces ocorren contratempos, e este é un enfoque para salvar polo menos parte do valor perdido.
Se a súa perda de capital do ano é superior á súa ganancia de capital, pode deducir ata Rs. 5,000. A perda restante pódese levar adiante aos exercicios fiscais seguintes.
- Seleccione unha función de custo
Para accións dunha empresa ou fondo mutuo que adquiriu en valores diferentes ao longo do tempo, debe calcularse a base de custo das accións vendidas.
As catro formas en que os investidores poden calcular unha base de custos:
- LIFO (Último en entrar, primeiro en saír)
- o custo medio (utilizado para fondos mutuos)
- valor en dólares LIFO,
- identificación específica de accións
Calquera fondo gardado nunha conta de ganancias de capital nunha das institucións financeiras cualificadas pódese deducir da súa renda impoñible. Non haberá impostos sobre ela. Polo tanto, a súa condición financeira e os seus obxectivos deben guiar a súa decisión sobre o método de base de custos máis axeitado.
Supoñamos que os teus fondos son pequenos e non queres manter rexistros meticulosos. Nese caso, probablemente poidas saír coa utilización do enfoque do custo medio para vender accións dun fondo mutuo e do método FIFO para todos os teus outros investimentos.
Non obstante, é necesario un período de retención de tres anos antes de que o diñeiro da conta se considere ganancia patrimonial e suxeita a tributación no exercicio fiscal seguinte.
Está destinado a persoas que invisten nun esquema de conta de plusvalías. Pode ser a mellor opción se pensas mercar unha vivenda con plusvalías pero necesitas un lugar seguro para gardar o diñeiro ata que remates os trámites.
Notas finais
Aforrar en LTCG pode ser unha tarefa tediosa!
Non obstante, os puntos anteriores son algunhas das mellores opcións dispoñibles para gardar opcións en LTCG.
Non obstante, para algunhas ganancias, o contribuínte pode optar por pagar impostos a un tipo do 10%, máis recargo e cese se procede. As ganancias de capital a longo prazo non son aptas para unha dedución fiscal segundo as seccións 80C a 80U.
Deixe unha resposta