Porez na kapitalnu dobit ili CGT je porez koji se naplaćuje na imovinu pojedinaca i korporacija. Imovina koja podliježe porezu na kapitalnu dobit su dionice, obveznice, nekretnine i druga imovina.
Dakle, ako planirate trgovati svojom nekretninom, bit ćete podložni porezu na kapitalnu dobit na dobit nakon odbitka indeksiranog troška stjecanja i inflacije, što može uvelike varirati ovisno o trajanju držanja kapitalne imovine.
Međutim, postoje mnoge mogućnosti za smanjenje poreza na kapitalnu dobit nekretnine nakon prodaje.
Provjerimo!
Definicija CGT-a:
Izraz "kapitalni dobici" odnosi se na dobit koju ostvari investitor kada proda imovinu za više nego što je za nju platio.
Kapitalna ulaganja uključuju nekretnine poput kuća, automobila i nakita. Porez na kapitalnu dobit (CGT) ovisi o tome je li dobit ostvarena brzo ili tijekom dugog razdoblja.
U takvim okolnostima dostupan je sljedeći postotak poreznog odbitka:
- Kapitalni dobici koji se drže dulje od godinu dana podliježu porezu od 20%, plus dodatnom porezu i porezu na obrazovanje.
- Kapitalni dobici od prodaje vlasničkih udjela iznose 10% iznad Rs. 1 lakh.
CGT o dugotrajnoj imovini
Dugoročno CG (LTCG) oporezivanje za dužničke i dioničke fondove je različito. Dugoročni dobici u dioničkim fondovima ne podliježu oporezivanju, dok dobici u dužničkim fondovima podliježu porezu od 20% indeksiranom naviše. Pri izračunu vrijednosti imovine, indeksacija znači uzimanje u obzir inflacije.
Iako je LTCG kvalificiran za porezne olakšice, kratkoročni profiti nisu. Slijedeći smjernice navedene u Porez na dohodak Djelujte, možete zakonski minimizirati svoju dugoročnu obvezu poreza na kapitalnu dobit.
Na primjer, ponovno ulaganje prihoda od prodaje kuće u rezidenciju jedan je od primarnih načina izbjegavanja poreza na kapitalnu dobit.
Tri primarna LTCG porezna izuzeća:
odjeljak 54
LTCG od prodaje kuće i kasnijeg ulaganja u drugu kuću predmet je članka 54.
- Odustajanja dopuštena člankom 54
Imate pravo na odbitak samo za kupnju jednog doma. Nadalje, možete zahtijevati izuzeće za cijenu prve kuće samo ako kapitalnu dobit koristite za financiranje više kupnji.
- Samo ako kupujete dom u Indiji, kvalificirate se za izuzeće predviđeno Odjeljkom 54. Morate platiti LTCG porez na prodaju bilo koje stambene nekretnine koju kupite izvan zemlje.
- Prihod od prodaje vašeg prethodnog doma mora se iskoristiti za stjecanje novog doma, u kojem morate živjeti najmanje tri godine prije prodaje. Ako ne, tada ćete izgubiti beneficije koje ste stekli prema Odjeljku 54 i podliježite LTCG porezu.
- Izuzeća prema 54EC
Kada prodate svoj dom i novac koji dobijete od prodaje uložite u kupnju određenih obveznica, imat ćete dugoročne kapitalne dobitke kako je definirano u Odjeljku 54EC.
- Samo navedene kupnje obveznica i vrijednosnih papira kvalificirat će vas za izuzeće. Stoga od svog računovođe zatražite sažetak.
- Ako prodate ove obveznice tri godine prije datuma kupnje, izgubit ćete oslobođenje od poreza.
- Čak i ako posudite novac uz te obveznice unutar tri godine od kupnje, izuzeće će biti poništeno.
Sec 54 F
Dugoročni kapitalni dobici od prodaje imovine koja nije dom i kasnija upotreba sredstava za kupnju kuće obrađeni su u Odjeljku 54F.
Izuzeća prema 54F
- Možete kupiti samo jednu kuću, koja se mora nalaziti u Indiji. Ne možete ga prodati najmanje tri godine, što su ograničenja postavljena na kupnju kuće prema Odjeljku 54, pa se primjenjuju na Odjeljak 54F.
Shema računa kapitalnih dobitaka (CAGS)
LTCG se može staviti na štedni račun kapitalnih dobitaka (CGS) ako vlasnik računa ne može uložiti novac unutar dodijeljenog vremena. Međutim, sredstva se moraju iskoristiti unutar određenog vremenskog okvira za izgradnju ili stjecanje novog primarnog ili sekundarnog boravišta.
Odjeljci 54 i 54F mogu se koristiti u kombinaciji sa shemom depozitnog računa kapitalne dobiti (CGDA), 1988.
Kapitalni dobici koji se ne iskoriste kada pojedinac podnese prijavu poreza na dohodak mogu se deponirati u banci javnog sektora prema CGDA shemi. Ovaj račun ima dvogodišnje (u slučaju kupnje novog doma) ili trogodišnje (u svim drugim slučajevima) vremensko ograničenje povlačenja (u slučaju da gradite novu kuću).
Sredstva se moraju koristiti samo za kupnju primarnog prebivališta prije isteka roka za podnošenje porezne prijave. Kapitalni dobici bit će oporezivi ako se novac ne iskoristi za kupnju kuće u određenom roku.
Godišnji porast inflacije i cijena znači da dugoročne prodaje kapitala obično donose značajne dobitke. Stoga, ako pametno uložite novac, možete zadržati 20% novca koji bi inače otišao na poreze.
Savjeti za uštedu novca na CGT-u:
Međutim, možete značajno smanjiti porez na kapitalnu dobit primjenom jedne od sljedećih strategija:
- Izuzeća od poreza na kupnju stambene nekretnine i izgradnju prema Odjeljku 54F
Uobičajena je praksa da ljudi prodaju svoje prethodno prebivalište kako bi financirali kupnju novog.
Ako ispunjavate sljedeće uvjete iz Odjeljka 54F, možete izbjeći plaćanje CGT-a, a iskoristiti dobit od prodaje svoje stare nekretnine za plaćanje svoje nove nekretnine.
- Kupite novi dom godinu dana prije prodaje vašeg trenutnog doma.
- Možete kupiti novi dom ili ga izgraditi u roku od dvije ili tri godine od prodaje vašeg sadašnjeg doma.
Nećete dobiti iznimke ako prodate novi dom prije isteka tri godine.
Ovdje trogodišnja oznaka počinje na dan kupnje novog doma ili datuma završetka izgradnje. Određeni zahtjevi moraju biti ispunjeni da bi se stekli uvjeti za izuzeće predviđeno Odjeljkom 54F. Ovi su:
- Pojedinci i hinduističke nepodijeljene obitelji (HUF) imaju pravo na poreznu olakšicu.
- Prihodi od prodaje moraju se usmjeriti prema sljedećem kako bi se kvalificirali za izuzeće:
- Kupiti potpuno novu kuću punu godinu prije zakazane prodaje.
- Unutar dvije godine od datuma prodaje imovine steći primarno prebivalište.
- Kupac mora izgraditi kuću u roku od tri godine od prodaje imovine.
Trenutačno samo jedan dom potpada pod nadležnost Odjeljka 54F. Utire put prodaji komercijalne imovine za financiranje kupnje doma. Možete se suzdržati od plaćanja CGT-a ako uložite cijeli iznos u stjecanje zamjenske nekretnine.
Namijenjeno je onima koji prodaju dom da iskoriste prihod za kupnju drugog doma kako bi bili glavni kandidati za izuzeća predviđena Odjeljkom 54F(i).
- Uložite u obveznice za kapitalne dobitke prema Odjeljku 54EC
Možete iskoristiti obveznice za kapitalnu dobit ako prodajete nekretninu i ne planirate kupiti drugi dom s novcem.
Pogledajmo karakteristike obveznica kapitalne dobiti.
- Kada ulagač kupi obveznicu kapitalnog dobitka, također poznatu kao obveznica 54EC, zajamčeno je da će biti imun od federalnih porez na dohodak na sve kapitalne dobitke koje mogu ostvariti prodajom obveznica.
- Ulaganje u 54EC obveznice može smanjiti porezno opterećenje koje proizlazi iz prihoda od nekretnina.
- Investitor se može suzdržati od plaćanja CGT-a na bilo kakvu dobit od prodaje ovih obveznica. Moguće je u potpunosti izbjeći plaćanje CGT-a ponovnim ulaganjem prihoda od imovine.
- Godišnja kamatna stopa koju nude ove obveznice je između 5% i 6%, što je ispod stopa koje nude oročene depozite.
- Novac od prodaje nekretnine potrebno je uložiti najkasnije šest mjeseci nakon prodaje.
- Obvezuje na pet godina. Automatski se otkupljuje nakon što prođe pet godina od početnog datuma kupnje obveznice.
- Ove obveznice nisu prenosive niti njima na bilo koji način trgovati.
- Minimalno ulaganje u svaku obveznicu je Rs. 10,000 50, a maksimum je XNUMX lakh Rs.
- Ulaganja u kapitalnu dobit ne smiju premašiti 50 lakh Rs.
- Obveznice su dostupne u fizičkom i elektroničkom (demat) obliku. Obveznice za kapitalnu dobit s ocjenom AAA sigurna su opcija ulaganja.
- Obveznice možete kupiti od NHAI ili REC putem bankovnog sustava.
Ovo je namijenjeno ljudima koji ne žele kupiti novi dom. Oni mogu postići uštedu poreza na kapitalnu dobit kroz obveznice.
- Plan ulaganja za račune kapitalnih dobitaka
Moglo bi potrajati uštedjeti dovoljno novca kupiti novu kuću. Kupnja kuće ili stana uključuje nekoliko koraka, uključujući traženje pravog mjesta, razgovor s prodavačima i ispunjavanje papirologije.
Za sada, barem, računi kapitalnih dobitaka mogu pružiti malo predaha.
Zamislite to kao sigurno mjesto za ostavljanje poreza na kapitalnu dobit dok tražite novi dom. Prema odjeljcima 54 i 54F, ulaganje u dugoročnu imovinu može pomoći u uštedi poreza od dugoročnih kapitalnih dobitaka.
Dobit od prodaje kuće ili druge imovine može se staviti na račun kapitalne dobiti u banci javnog sektora ili drugoj financijskoj instituciji priznatoj prema Shemi računa kapitalne dobiti iz 1988.
- Ostavite novac za budućnost.
Ako uspješno identificirate visokokvalitetne tvrtke i zatim zadržite dugoročnu poziciju u njihovim dionicama, bit ćete podložni relativno niskoj stopi poreza na kapitalnu dobit.
Porez na kapitalnu dobit može se odgoditi kupnjom druge investicijske nekretnine iste vrste nakon prodaje jedne. Međutim, ti su dobici samo odgođeni i bit će predmet oporezivanja u budućnosti.
Ponovno ulaganje može vam donijeti povlastice za izuzeće od poreza do Rs. 2 milijuna kuna. To je, naravno, puno jednostavnije reći nego ostvariti. Uspjeh poduzeća može rasti i padati tijekom vremena, ostavljajući vam mogućnost (ili potrebu) prodaje prije očekivanog.
- Iskoristite programe umirovljenja s odgodom poreza.
Ulaganje u mirovinu plan omogućuje vašem novcu rast neoporezivih programa.
- 401(k) za privatne poslovne račune
- Pojedinačni mirovinski račun
- 403(b) za neprofitnu organizaciju
- 457 (b) za organizaciju javnog sektora
Prodaja i kupnja ulaganja može se izvršiti unutar mirovinskih računa bez plaćanja CGT-a. Kada uzmete novac iz tipičnog mirovinskog plana, svi dobici će se oporezivati kao obični dohodak, ali ako radite, oporezovat ćete se u niskom rasponu.
Međutim, isplate će biti potpuno oslobođene poreza ako imate Roth IRA i uklonite sredstva prema pravilima.
Štoviše, investitori koji su blizu mirovine možda će htjeti odgoditi prodaju nemirovinskih ulaganja dok im više ne bude trebao novac. Postoji mogućnost da bi se njihova plaćanja poreza na kapitalnu dobit mogla smanjiti ili ukinuti ako su njihovi prihodi nakon mirovine dovoljno skromni.
Porezne olakšice dostupne su osobama koje sudjeluju u nekim mirovinskim planovima i odlažu novac na mirovinske račune. Porez na kapitalnu dobit možete smanjiti ako ih maksimalno iskoristite.
Ulaganja kupljena i prodana unutar takve strukture računa neće ometati strukturu oporezivanja kapitalnih dobitaka. Doprinos na osnovi prije oporezivanja također ima dodatnu pogodnost smanjenja vašeg trenutnog oporezivog dohotka.
Ali pretpostavimo da su već u kategoriji oslobođenoj poreza. U tom slučaju, trebali bi biti svjesni jednog ključnog razloga: značajan kapitalni dobitak mogao bi povećati njihov oporezivi dohodak do točke u kojoj bi dugovali porez na svoju dobit.
Kapitalni gubici mogu smanjiti vaš porez na kapitalnu dobit i redovni prihod. Nakon toga sva neiskorištena sredstva mogu se prenijeti u sljedeću fiskalnu godinu.
- Iskoristite investicijske gubitke kako biste nadoknadili svoju dobit.
Moguće je smanjiti porez koji plaćate na dobit od ulaganja iskorištavanjem gubitka koji ste možda pretrpjeli.
Sve potencijalne kapitalne gubitke treba odmah iskoristiti. Ovo je ono što trebate učiniti ako imate kapitalne gubitke ove godine ili bilo kakve preostale gubitke iz prošlih godina:
- Stavite te gubitke u kapitalne dobitke tekuće godine
- Počnite s ranim neuspjesima.
Na primjer: Pretpostavimo da imate dva dionice, od kojih jedan sada vrijedi 10% više nego što ste za njega kupili, a drugi 6% manje. Ako se obje dionice prodaju, kapitalni gubitak jedne će se primijeniti na CGT druge.
Naravno, u savršenom svijetu vaša bi ulaganja samo porasla u vrijednosti, ali ponekad se događaju zastoji, a ovo je jedan od pristupa spašavanju barem dijela izgubljene vrijednosti.
Ako je vaš kapitalni gubitak za godinu veći od kapitalnog dobitka, možete odbiti do Rs. 5,000. Preostali gubitak može se prenijeti u sljedeće porezne godine.
- Odaberite funkciju troška
Za dionice firme ili uzajamnog fonda koje ste kupili po različitim vrijednostima tijekom vremena, mora se izračunati troškovna osnova za prodane dionice.
Četiri načina na koji ulagači mogu izračunati troškovnik pomoću:
- LIFO (zadnji ušao, prvi izašao)
- prosječni trošak (koristi se za zajednički fond)
- vrijednost u dolarima LIFO,
- identifikacija specifične dionice
Sva sredstva skrivena na računu kapitalne dobiti u jednoj od financijskih institucija koja ispunjava uvjete mogu se odbiti od vašeg oporezivog dohotka. Na to se neće nametnuti nikakav porez. Stoga bi vaše financijsko stanje i ciljevi trebali voditi vašu odluku o najprikladnijoj metodi troškovne osnove.
Pretpostavimo da su vaši posjedi mali i da ne želite voditi preciznu evidenciju. U tom slučaju, vjerojatno se možete izvući s korištenjem pristupa prosječnog troška za prodaju udjela zajedničkog fonda i metode FIFO za sva vaša druga ulaganja.
Međutim, potrebno je trogodišnje razdoblje držanja prije nego što se novac na računu smatra kapitalnim dobitkom i podliježe oporezivanju u sljedećoj fiskalnoj godini.
Namijenjen je osobama koje ulažu u shemu računa kapitalne dobiti. To bi mogla biti najbolja opcija ako planirate kupiti kuću s kapitalnom dobiti, ali vam je potrebna sigurna lokacija za pohranu novca dok ne riješite formalnosti.
Završne napomene
Štednja na LTCG može biti dosadan zadatak!
Međutim, gore navedene točke neke su od najboljih dostupnih opcija za opcije uštede na LTCG.
Za neke dobitke, međutim, porezni obveznik može odlučiti platiti porez po stopi od 10%, plus dodatni porez i porez ako je prikladno. Dugoročni kapitalni dobici ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza prema odjeljcima 80C do 80U.
Ostavi odgovor