Sia che tu voglia acquistare le azioni di una società o analizzarne le finanze, è altrettanto importante leggere attentamente i suoi rendiconti finanziari.
Questo articolo ti insegnerà come leggere facilmente il rendiconto finanziario di un'azienda.
Quindi entriamo subito in esso.
Cosa sono i bilanci?
I rendiconti finanziari sono documenti che descrivono le operazioni e le prestazioni finanziarie di una società. Le organizzazioni governative, le società di contabilità, ecc. controllano spesso i rendiconti finanziari per garantirne l'accuratezza e per scopi fiscali, finanziari o di investimento.
Le voci di riga in un rendiconto finanziario possono variare a seconda dell'organizzazione.
Ma i più tipici includono contanti, titoli negoziabili, scorte, debiti a breve termine, debiti a lungo termine, conti attivi, conti passivi e flussi di cassa derivanti da operazioni di investimento, operative e finanziarie.
Importanza dei rendiconti finanziari
I rendiconti finanziari forniscono informazioni su come funziona un'azienda in termini di finanze. Offre informazioni sulla dimensione e il metodo di generazione dei ricavi di un'azienda, il costo della conduzione degli affari, l'efficacia con cui gestisce i contanti e la natura delle sue attività e passività.
Inoltre, contengono tutte le informazioni necessarie per valutare quanto efficacemente o male un'azienda possa individuare eventuali modelli.
I risultati dell'azienda dovrebbero essere confrontati con quelli dei suoi concorrenti nello stesso settore quando si valutano i bilanci per cercare le tendenze. Dovresti anche confrontare più periodi per l'azienda.
Inoltre, leggere i rendiconti finanziari può essere incredibilmente vantaggioso per i proprietari di piccole imprese. Puoi scegliere come espandere la tua attività e spendere risorse sapendo a che punto sono le finanze della tua azienda.
Esaminiamo come comprendere rapidamente e facilmente i rendiconti finanziari.
- Il conto economico mostra i ricavi e i costi della tua azienda nel tempo.
- Il rendiconto finanziario mostra la posizione del flusso di cassa della società o il flusso di cassa in entrata e in uscita.
- Le attività, le passività e il patrimonio netto della tua azienda vengono visualizzati nel bilancio. Il documento comunica il "valore contabile" di una società. Puoi immaginare le risorse disponibili e come sono state supportate in una data specifica.
Dedicare del tempo alla lettura e alla comprensione dei rendiconti finanziari può aiutarti a gestire la tua attività in modo più efficace e a prendere decisioni migliori sul futuro della tua attività.
Quindi, iniziamo con i diversi bilanci e come possiamo leggerli con precisione.
Bilancio patrimoniale
Questa dichiarazione aiuta a conoscere le attività, le passività e il patrimonio netto della società in un momento specifico. Il bilancio può fornire un'istantanea della salute finanziaria di un'azienda e aiutarti a valutarne la solvibilità.
Ecco l'equazione contabile: Attività = Passività + Patrimonio netto.
- Attività sono unità che una società possiede con un prezzo quantitativo.
- passivo sedersi con il denaro che una società deve ai debitori. Ciò include le spese salariali in sospeso, i pagamenti del debito, l'affitto e l'utenza, le obbligazioni dovute e le tasse.
- Equità dei proprietari si riferisce al valore netto di una società. La quantità di denaro verrà lasciata se tutte le attività vengono sottoscritte in eccesso e tutte le passività vengono pagate. Questo denaro appartiene agli azionisti, che possono anche essere proprietari di case personali o investitori pubblici.
Il record non offre da solo informazioni sulle tendenze, motivo per cui dovremmo anche esaminare dichiarazioni monetarie alternative, insieme a profitti finanziari e dichiarazioni di reddito, per comprendere completamente la posizione finanziaria di un'azienda.
Conto Economico
Il conto economico include i ricavi, le spese e l'utile netto di una società per un periodo specifico. Il conto economico può aiutarti a valutare la performance finanziaria di un'azienda e identificare le tendenze. Per comprendere la situazione dei profitti o delle perdite di un'azienda, è necessario comprendere i seguenti termini e il loro significato che rientrano nel conto economico.
- Reddito– La quantità di denaro guadagnata da un'azienda.
- Spese e commissioni– La somma di denaro che un'azienda spende per le sue operazioni.
- COGS o Costi delle merci vendute– Il prezzo dei singoli elementi necessari per produrre ciò che un'azienda vende.
- Utile lordo– Entrate totali dopo aver dedotto il COGS.
- Utile prima delle imposte – Si riferisce al Risultato Operativo al netto dei costi non operativi.
- Reddito lordo– Si riferisce al reddito totale di una società senza dedurre spese o imposte.
- EPS (utile per azione)– È calcolato dall'utile netto diviso per il numero totale di azioni in circolazione.
- Ammortamento si riferisce a quanto un bene, come un'attrezzatura obsoleta, si è ammortizzato nel tempo.
- Utile prima di interessi, tasse, deprezzamento e: ammortamento o EBITDA
Avere una buona conoscenza di questi componenti ti aiuterebbe a capire la stabilità finanziaria di un'azienda.
Rendiconto finanziario
Un rendiconto finanziario mostra i flussi di cassa in entrata e in uscita di una società per un periodo specifico. Il rendiconto finanziario può aiutarti a valutare la liquidità di un'azienda e la capacità di pagare le bollette.
I flussi di cassa hanno tre attività:
- Attività operative – Si riferisce all'afflusso e al deflusso di denaro derivante dalla gestione dell'azienda e dalla vendita di beni o servizi. Eventuali rettifiche di cassa, conti attivi, ammortamento, inventario e conti passivi sono inclusi nella liquidità derivante dalle operazioni. Questo elenco di transazioni include salari, pagamento delle imposte sui redditi, pagamenti di interessi, pagamenti di affitti e guadagni in contanti derivanti dalla vendita di beni o servizi.
- Attività investigative – Si riferisce al flusso di cassa in entrata e in uscita dagli investimenti di una società nel successo a lungo termine dell'azienda. Questo gruppo comprende eventuali pagamenti connessi a fusioni o acquisizioni, acquisizione o vendita di un bene, finanziamenti concessi o ricevuti da fornitori e crediti verso clienti. Inoltre, questa parte include gli acquisti di beni permanenti come immobili, impianti e attrezzature (DPI). In altre parole, le modifiche agli investimenti, alle attrezzature o alle attività sono correlate alla liquidità derivante dagli investimenti.
- Operazioni finanziarie– I fondi utilizzati per il finanziamento comprendono pagamenti effettuati agli azionisti e denaro ottenuto da banche o investitori. Prestiti, pagamento di dividendi, riacquisto di azioni, emissione di azioni, rimborso di debiti e prestiti sono tutti esempi di attività di finanziamento.
Tre attività aziendali significative sono incluse in questa categoria e il rendiconto finanziario riconcilia il conto economico e lo stato patrimoniale per ciascuna.
Seguendo i beni o servizi standard dell'azienda, le attività operative descrivono il flusso di cassa, comprese le entrate e le spese. L'attività di investimento è il flusso di cassa derivante dall'acquisto o dalla vendita di attività utilizzando denaro contante anziché debito. Beni come beni immobili, automobili o brevetti potrebbero essere fisici o intangibili: flusso di cassa da debito e finanziamento azionario.
La capacità di un'azienda di espandere le proprie operazioni e mantenere la propria stabilità finanziaria si riflette in un flusso di cassa positivo, motivo per cui è ideale per l'azienda superare frequentemente l'utile netto.
L'analisi dello stato patrimoniale e del conto economico è necessaria anche perché il flusso di cassa positivo di un'azienda non sempre implica che sia redditizio. È fondamentale capire che il flusso di cassa e il profitto sono due cose diverse.
Inoltre, conoscendo le tre componenti del bilancio. Capire come leggere la relazione annuale di un'azienda è essenziale.
Rapporto annuale
Le aziende pubbliche devono pubblicare una relazione annuale agli azionisti che dettaglia il loro stato operativo e finanziario.
I rapporti annuali utilizzano spesso elementi editoriali e narrativi per illustrare le operazioni, i parametri di riferimento e i risultati dell'azienda attraverso immagini, infografiche e una lettera del CEO. Rispetto ai bilanci individuali, offrono agli azionisti, agli investitori e ai dipendenti una maggiore comprensione della visione e degli obiettivi di un'azienda.
Il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario di una società sono tutti inclusi in una relazione annuale e nell'editoriale. Inoltre, offre approfondimenti su vari settori e discussioni e analisi del management (MD&A), principi contabili e dati supplementari sugli investitori.
Restrizioni di Bilancio
Sebbene i rendiconti finanziari offrano una grande quantità di dati su un'azienda, hanno alcune restrizioni. Gli investitori giungono spesso a conclusioni diverse sul successo finanziario di un'azienda a causa dell'apertura interpretativa delle dichiarazioni.
Ad esempio, alcuni investitori potrebbero favorire il riacquisto di azioni, mentre ad altri potrebbe piacere che il denaro venga destinato a investimenti a lungo termine. Un investitore può ritenere accettabile il livello di indebitamento di una società, mentre un altro potrebbe trovare preoccupante il livello di indebitamento della società.
Avvolgere Up
La revisione e la comprensione di questi documenti finanziari possono fornirti informazioni essenziali su un'azienda, come ad esempio:
- Debiti contratti e capacità di rimborso.
- Utili o perdite per un trimestre o un anno specifico.
- Se il profitto è aumentato o diminuito rispetto a periodi contabili comparabili in passato.
- Costi operativi, in particolare se confrontati con il reddito prodotto da tali spese.
- I dipendenti possono trarre vantaggio dallo studio di bilanci, conti economici, rendiconti finanziari e relazioni annuali. Ma i contabili, gli investitori, gli azionisti e la dirigenza aziendale devono essere profondamente consapevoli della salute finanziaria di un'organizzazione.
Questa è un'ottima opportunità per iniziare a leggere i tuoi conti finanziari. Può darti informazioni preziose sulla tua salute finanziaria.
Ora che conosci le basi, puoi iniziare a leggere i rendiconti finanziari con sicurezza. Con un po' di pratica, sarai in grado di raccogliere informazioni preziose che ti aiuteranno a prendere decisioni di investimento migliori.
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