L'imposta sulle plusvalenze o CGT è un'imposta riscossa sui beni di persone fisiche e società. I beni soggetti all'imposta sulle plusvalenze sono azioni, obbligazioni, immobili e altre proprietà.
Quindi, se prevedi di scambiare la tua proprietà, sarai soggetto all'imposta sulle plusvalenze sui profitti realizzati dopo aver dedotto il costo indicizzato di acquisto e l'inflazione, che possono variare ampiamente in base alla durata di detenzione di un asset di capitale.
Tuttavia, esistono molte opzioni per ridurre l'imposta sulle plusvalenze di una proprietà al momento della vendita.
Controlliamolo!
Definizione di CGT:
Il termine "plusvalenze" si riferisce al profitto realizzato da un investitore quando vende un'attività per più di quanto ha pagato per essa.
Gli investimenti di capitale includono proprietà come case, automobili e gioielli. L'imposta sulle plusvalenze (CGT) dipende dal fatto che il guadagno sia stato realizzato rapidamente o per un lungo periodo.
In tali circostanze è disponibile la seguente percentuale di detrazione fiscale:
- Le plusvalenze detenute per più di un anno sono soggette a un'imposta del 20%, più supplemento e tassa di istruzione.
- Le plusvalenze sulla vendita di azioni sono del 10% su Rs. 1 lakh.
CGT sulle attività a lungo termine
La tassazione a lungo termine CG (LTCG) per i fondi di debito e di capitale è distinta. I profitti a lungo termine nei fondi azionari non sono soggetti a tassazione, mentre i guadagni nei fondi di debito sono soggetti a un'imposta del 20% indicizzata verso l'alto. Quando si calcola il valore di un bene, indicizzazione significa tenere conto dell'inflazione.
Mentre LTCG è qualificato per le detrazioni fiscali, i profitti a breve termine non lo sono. Seguendo le linee guida delineate nel Imposta sul reddito Act, puoi ridurre legalmente la tua responsabilità fiscale sulle plusvalenze a lungo termine.
Ad esempio, il reinvestimento dei proventi della vendita della casa in una residenza è uno dei modi principali per evitare l'imposta sulle plusvalenze.
Le tre principali esenzioni fiscali LTCG:
Sez 54
LTCG dalla vendita di una casa e dal successivo investimento in un'altra casa è oggetto della Sezione 54.
- Dispensazioni consentite dalla Sezione 54
Hai diritto a una detrazione solo per l'acquisto di una casa. Inoltre, puoi richiedere un'esenzione per il prezzo della prima casa solo se utilizzi le plusvalenze per finanziare acquisti multipli.
- Solo se stai acquistando una casa in India puoi beneficiare dell'esenzione prevista dalla Sezione 54. Devi pagare l'imposta LTCG sulla vendita di qualsiasi proprietà residenziale acquistata al di fuori del paese.
- Il ricavato della vendita della tua precedente casa deve essere utilizzato per acquistare una nuova casa, in cui devi vivere per almeno tre anni prima di vendere. In caso contrario, perderai il vantaggio ottenuto ai sensi della Sezione 54 e sarai soggetto all'imposta LTCG.
- Esenzioni secondo 54CE
Quando vendi la tua casa e dedichi i soldi che ottieni dalla vendita all'acquisto di determinate obbligazioni, avrai plusvalenze a lungo termine come definito nella Sezione 54EC.
- Solo le obbligazioni specificate e gli acquisti di titoli ti qualificheranno per l'esenzione. Pertanto, chiedi informazioni al tuo commercialista.
- Se vendi queste obbligazioni tre anni prima della data di acquisto, perderai l'esenzione fiscale.
- Anche se prendi in prestito denaro contro queste obbligazioni entro tre anni dall'acquisto, l'esenzione sarà annullata.
Sez 54 F
Le plusvalenze a lungo termine derivanti dalla vendita di un bene diverso da una casa e il successivo utilizzo dei fondi per l'acquisto di una casa sono trattate nella Sezione 54F.
Esenzioni come da 54F
- Puoi acquistare solo una casa, che deve essere situata in India. Non puoi venderlo per almeno tre anni, che sono restrizioni imposte agli acquisti di case ai sensi della Sezione 54, quindi si applicano alla Sezione 54F.
Schema di conto delle plusvalenze (CAGS)
LTCG può essere collocato in un Conto di Risparmio Capital Gains (CGS) se il titolare del conto non può investire il denaro entro il tempo assegnato. Tuttavia, i fondi devono essere utilizzati entro un determinato periodo di tempo per costruire o acquisire una nuova residenza primaria o secondaria.
Le sezioni 54 e 54F possono essere utilizzate in tandem con il programma CGDA (Capitale Gain Deposit Account), 1988.
Le plusvalenze non utilizzate quando un individuo presenta la propria dichiarazione dei redditi possono essere depositate in una banca del settore pubblico nell'ambito dello schema CGDA. Questo conto ha un termine di due anni (in caso di acquisto di una nuova casa) o di tre anni (in tutti gli altri casi) per i prelievi (in caso di costruzione di una nuova casa).
I fondi devono essere utilizzati solo per l'acquisto di una residenza primaria prima della scadenza del termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi. Le plusvalenze saranno tassabili se il denaro non viene utilizzato per l'acquisto di una casa entro il periodo di tempo specificato.
L'aumento annuale dell'inflazione e dei prezzi significa che le vendite di capitali a lungo termine in genere forniscono guadagni sostanziali. Pertanto, se investi saggiamente il denaro, puoi trattenere il 20% del denaro che altrimenti andrebbe alle tasse.
Suggerimenti per risparmiare denaro su CGT:
Tuttavia, puoi ridurre significativamente l'imposta sulle plusvalenze utilizzando una delle seguenti strategie:
- Esenzioni fiscali per l'acquisto e la costruzione di proprietà residenziali ai sensi della Sezione 54F
È prassi comune che le persone vendano la loro precedente residenza per finanziare l'acquisto di una nuova.
Se soddisfi i seguenti requisiti della Sezione 54F, puoi evitare di pagare CGT mentre utilizzi i profitti derivanti dalla vendita della tua vecchia proprietà per pagare la tua nuova proprietà.
- Acquista una nuova casa un anno prima di vendere la tua attuale casa.
- Puoi acquistare una nuova casa o costruirne una entro due o tre anni dalla vendita della tua attuale casa.
Non otterrai le esenzioni se vendi la nuova casa prima dei tre anni.
Qui, il segno di tre anni inizia con l'acquisto di una nuova casa o la data di completamento della costruzione. Alcuni requisiti devono essere soddisfatti per poter beneficiare dell'esenzione prevista dalla Sezione 54F. Questi sono:
- Gli individui e le famiglie indivise indù (HUF) hanno diritto all'agevolazione fiscale.
- Per beneficiare dell'esenzione, i ricavi della vendita devono essere destinati a:
- Comprare una casa nuova di zecca un anno intero prima della vendita prevista.
- Entro due anni dalla data di vendita del bene, acquisire una residenza primaria.
- L'acquirente deve costruire una casa entro tre anni dalla vendita del bene.
Attualmente, solo una casa rientra nella giurisdizione della Sezione 54F. Si apre la strada alla vendita di immobili commerciali per finanziare l'acquisizione di una casa. Puoi astenerti dal pagare CGT se investi l'importo totale nell'acquisizione della proprietà sostitutiva.
È inteso che coloro che vendono una casa utilizzino i proventi per acquistare un'altra casa per essere i primi candidati per le esenzioni previste dalla Sezione 54F (i).
- Investire in obbligazioni per plusvalenze ai sensi della Sezione 54EC
Puoi utilizzare le obbligazioni di plusvalenze se vendi una proprietà e non prevedi di acquistare un'altra casa con i soldi.
Diamo un'occhiata alle caratteristiche delle obbligazioni capital gain.
- Quando un investitore acquista un'obbligazione da plusvalenza, nota anche come obbligazione 54EC, è garantito che sarà immune da obbligazioni federali tassa sul reddito su eventuali plusvalenze che possono realizzare dalla vendita dell'obbligazione.
- L'investimento in obbligazioni 54EC può ridurre il carico fiscale derivante dai proventi della proprietà immobiliare.
- Un investitore può astenersi dal pagare CGT su qualsiasi profitto derivante dalla vendita di queste obbligazioni. È possibile evitare di pagare interamente la CGT reinvestindo i proventi della proprietà.
- Il tasso di interesse annuo offerto da queste obbligazioni è compreso tra il 5% e il 6%, al di sotto dei tassi offerti dai depositi fissi.
- Il denaro della vendita della proprietà deve essere investito entro e non oltre sei mesi dalla vendita.
- È vincolante per cinque anni. Riscattato automaticamente una volta trascorsi cinque anni dalla data di acquisto iniziale dell'obbligazione.
- Tali obbligazioni non sono in alcun modo trasferibili o negoziabili.
- L'investimento minimo in ogni obbligazione è di Rs. 10,000, e il massimo è Rs.50 lakh.
- Gli investimenti in plusvalenze non possono superare Rs 50 lakh.
- Le obbligazioni sono disponibili sia in forma fisica che elettronica (demat). Le obbligazioni a capital gain con rating AAA sono un'opzione di investimento sicura.
- Puoi acquistare obbligazioni da NHAI o REC attraverso il sistema bancario.
Questo è destinato a persone che non stanno cercando di acquistare una nuova casa. Possono ottenere risparmi fiscali sulle plusvalenze tramite obbligazioni.
- Piano di Investimento per Conti Capital Gains
Potrebbe volerci del tempo risparmiare abbastanza soldi per comprare una nuova casa. L'acquisto di una casa o di un appartamento prevede diversi passaggi, tra cui la ricerca del posto giusto, il colloquio con i venditori e la compilazione dei documenti.
Almeno per il momento, i conti delle plusvalenze possono fornire una tregua.
Pensalo come un posto sicuro dove lasciare l'imposta sulle plusvalenze mentre cerchi una nuova casa. Secondo le sezioni 54 e 54F, investire in attività a lungo termine può aiutare a risparmiare le tasse dalle plusvalenze a lungo termine.
I profitti derivanti dalla vendita di una casa o di un'altra proprietà possono essere collocati in un conto plusvalenze presso una banca del settore pubblico o un altro istituto finanziario riconosciuto ai sensi del Capital Gains Accounts Scheme del 1988.
- Metti giù i soldi per il futuro.
Se identifichi con successo società di alta qualità e poi mantieni una posizione a lungo termine nelle loro azioni, sarai soggetto a un'aliquota d'imposta sulle plusvalenze relativamente bassa.
Le imposte sulle plusvalenze possono essere posticipate acquistando un altro investimento immobiliare dello stesso tipo dopo averne venduto uno. Tuttavia, questi guadagni sono solo ritardati e saranno soggetti a tassazione in futuro.
Il reinvestimento può portarti fino a benefici di esenzione fiscale fino a Rs. 2 milioni. Questo è, ovviamente, molto più semplice da dire che da realizzare. Il successo di un'azienda potrebbe aumentare e diminuire nel tempo, lasciandoti la possibilità (o la necessità) di vendere prima del previsto.
- Fare uso di programmi di pensionamento differito fiscale.
Investire in una pensione piano consente ai tuoi soldi di far crescere programmi esentasse.
- 401(k) per i conti privati
- Conto di vecchiaia individuale
- 403(b) per un'organizzazione senza scopo di lucro
- 457 (b) per l'organizzazione del settore pubblico
La vendita e l'acquisto di investimenti possono essere effettuati all'interno di conti pensionistici senza pagare CGT. Quando prendi soldi da un tipico piano pensionistico, qualsiasi guadagno sarà tassato come reddito ordinario, ma se lavori, sei tassato in una fascia bassa.
Tuttavia, i prelievi saranno completamente esentasse se si dispone di un Roth IRA e rimuovere i fondi secondo le regole.
Inoltre, gli investitori prossimi al pensionamento potrebbero voler trattenere la vendita di investimenti non pensionistici fino a quando non avranno più bisogno del denaro. Esiste la possibilità che i pagamenti dell'imposta sulle plusvalenze possano essere ridotti o eliminati se il reddito da pensione è sufficientemente modesto.
Le agevolazioni fiscali sono disponibili per le persone che partecipano ad alcuni piani pensionistici e mettono da parte denaro nei conti pensionistici. Puoi ridurre la tua imposta sulle plusvalenze se le impieghi al massimo potenziale.
Gli investimenti acquistati e venduti all'interno di tale struttura del conto non ostacoleranno la struttura della tassazione delle plusvalenze. Contribuire al lordo delle imposte ha anche l'ulteriore vantaggio di ridurre il reddito imponibile attuale.
Ma supponiamo che siano già in una categoria esentasse. In tal caso, dovrebbero essere consapevoli di una considerazione cruciale: una notevole plusvalenza potrebbe aumentare il loro reddito imponibile al punto da doverle tasse sui loro profitti.
Le minusvalenze possono ridurre la tua imposta sulle plusvalenze e sul reddito regolare. Successivamente, tutti i fondi non utilizzati possono essere riportati all'anno fiscale successivo.
- Usa le perdite di investimento per compensare i tuoi profitti.
È possibile ridurre l'imposta che si paga sui guadagni da investimenti sfruttando una perdita che potresti aver subito.
Tutte le potenziali perdite di capitale dovrebbero essere utilizzate immediatamente. Questo è ciò che devi fare se hai perdite di capitale quest'anno o perdite residue degli anni passati:
- Mettere queste perdite verso le plusvalenze dell'anno in corso
- Inizia con i primi fallimenti.
Ad esempio: supponiamo che tu ne abbia due riserve, uno dei quali ora vale il 10% in più di quello che hai acquistato e l'altro il 6% in meno. In caso di vendita di entrambe le azioni, la minusvalenza dell'una verrebbe applicata al CGT dell'altra.
Naturalmente, in un mondo perfetto, i tuoi investimenti aumenterebbero solo di valore, ma a volte si verificano battute d'arresto e questo è un approccio per recuperare almeno parte del valore perso.
Se la tua perdita di capitale per l'anno è superiore alla tua plusvalenza, puoi detrarre fino a Rs. 5,000. La perdita residua può essere trasferita negli anni d'imposta successivi.
- Seleziona una funzione di costo
Per azioni di una società o fondo comune che hai acquistato a valori variabili nel tempo, è necessario calcolare la base di costo per le azioni vendute.
I quattro modi in cui gli investitori potrebbero calcolare una base di costo con:
- LIFO (ultimo entrato, primo uscito)
- il costo medio (usato per il fondo comune di investimento)
- valore in dollari LIFO,
- identificazione specifica delle azioni
Tutti i fondi nascosti in un conto delle plusvalenze presso uno degli istituti finanziari idonei possono essere detratti dal reddito imponibile. Non ci sarà alcuna tassa imposta su di esso. Pertanto, la tua condizione finanziaria e i tuoi obiettivi dovrebbero guidare la tua decisione sul metodo di base dei costi più appropriato.
Supponiamo che i tuoi possedimenti siano piccoli e che tu non voglia tenere registri meticolosi. In tal caso, probabilmente puoi farla franca utilizzando l'approccio del costo medio per la vendita di azioni di un fondo comune di investimento e il metodo FIFO per tutti gli altri tuoi investimenti.
Tuttavia, è necessario un periodo di detenzione di tre anni prima che il denaro sul conto sia considerato plusvalenza e soggetto a tassazione nell'anno fiscale successivo.
È destinato a persone che investono in uno schema di conto delle plusvalenze. Potrebbe essere l'opzione migliore se hai intenzione di acquistare una casa con plusvalenze, ma hai bisogno di un luogo sicuro dove riporre i soldi fino a quando non avrai espletato le formalità.
Note finali
Risparmiare su LTCG può essere un compito noioso!
Tuttavia, i punti precedenti sono alcune delle migliori opzioni disponibili per salvare le opzioni su LTCG.
Per alcuni guadagni, tuttavia, il contribuente può scegliere di pagare le tasse con un'aliquota del 10%, più supplemento e tassa se del caso. Le plusvalenze a lungo termine non si qualificano per una detrazione fiscale ai sensi delle sezioni da 80C a 80U.
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