Capital Gains Tax utawa CGT punika tax levied ing aset individu lan perusahaan. Aset sing kena pajak kapital yaiku Saham, obligasi, real estate, lan properti liyane.
Dadi, yen sampeyan ngrancang dagang properti sampeyan, sampeyan bakal kena pajak kapital saka bathi sing digawe sawise nyuda biaya akuisisi lan inflasi sing diindeks, sing bisa beda-beda adhedhasar jangka waktu aset ibukutha.
Nanging, ana akeh pilihan kanggo ngurangi pajak gain ibukutha properti nalika didol.
Ayo dipriksa!
Definisi CGT:
Istilah "hasil modal" nuduhake keuntungan sing digawe dening investor nalika ngedol aset luwih saka sing dibayar.
Investasi modal kalebu properti kaya omah, mobil, lan perhiasan. Capital Gains Tax (CGT) gumantung apa gain digawe cepet utawa liwat dangu.
Persentase potongan pajak ing ngisor iki kasedhiya ing kahanan kasebut:
- Keuntungan modal sing dianakake luwih saka setahun kena pajak 20%, ditambah biaya tambahan lan pendidikan.
- Keuntungan modal saka adol saham Ekuitas 10% luwih saka Rs. 1 lak.
CGT ing Aset Long-Term
Pajak CG (LTCG) jangka panjang kanggo dana utang lan ekuitas beda. Keuntungan jangka panjang ing dana ekuitas ora kena pajak, dene keuntungan saka dana utang kena pajak 20% sing diindeks munggah. Nalika ngitung nilai aset, indeksasi tegese njupuk inflasi.
Nalika LTCG nduweni kualifikasi kanggo potongan pajak, bathi jangka pendek ora. Kanthi nuruti tuntunan kang kaandharake ing Income Tax Tumindak, sampeyan bisa nyuda tanggung jawab pajak penghasilan modal jangka panjang kanthi sah.
Contone, nandur modal maneh hasil penjualan omah menyang omah minangka salah sawijining cara utama kanggo ngindhari pajak kapital.
Telung Pengecualian Pajak LTCG Utama:
Sek 54
LTCG saka sade omah lan investasi sakteruse ing ngarep liyane subyek saka bagean 54.
- Dispensasi Diidinaké Miturut Bagian 54
Sampeyan mung layak kanggo potongan kanggo tuku siji omah. Salajengipun, sampeyan mung bisa nuntut pangecualian kanggo rega omah pisanan yen sampeyan nggunakake keuntungan ibukutha kanggo mbiayai pirang-pirang tumbas.
- Mung yen sampeyan tuku ngarep ing India sampeyan nduweni kanggo exemption diwenehake dening Section 54. Sampeyan kudu mbayar tax LTCG ing sade sembarang omah omah sampeyan tuku njaba negara.
- Hasil saka dodolan omah sadurunge kudu digunakake kanggo ndarbeni omah anyar, sing kudu manggon ing paling sethithik telung taun sadurunge adol. Yen ora, sampeyan bakal kelangan keuntungan sing dipikolehi miturut bagean 54 lan kena pajak LTCG.
- Pengecualian miturut 54EC
Nalika sampeyan ngedol omah lan nyelehake dhuwit sing ditampa saka adol menyang tuku obligasi tartamtu, sampeyan bakal entuk bathi modal jangka panjang kaya sing ditegesake ing bagean 54EC.
- Mung tuku obligasi lan sekuritase sing ditemtokake bakal nduweni kualifikasi kanggo pengecualian kasebut. Mulane, njaluk lowdown saka akuntan.
- Yen sampeyan ngedol obligasi kasebut telung taun sadurunge tanggal tuku, sampeyan bakal kelangan pambebasan pajak.
- Sanajan sampeyan nyilih dhuwit marang obligasi kasebut sajrone telung taun tuku, pambebasan kasebut bakal dibatalake.
Sek 54 F
Keuntungan modal jangka panjang saka adol aset saliyane omah lan panggunaan dana kasebut kanggo tuku omah kasebut ing bagean 54F.
Pengecualian miturut 54F
- Sampeyan mung bisa tuku siji omah, sing kudu ana ing India. Sampeyan ora bisa ngedol paling sethithik telung taun, yaiku watesan sing ditrapake kanggo tuku omah miturut bagean 54, mula ditrapake ing bagean 54F.
Skema Akun Capital Gain (CAGS)
LTCG bisa diselehake ing Capital Gains Savings Account (CGS) yen sing duwe akun ora bisa nandur modal dhuwit ing wektu sing ditemtokake. Nanging, dana kasebut kudu digunakake ing wektu sing ditemtokake kanggo mbangun utawa entuk omah primer utawa sekunder sing anyar.
Bagean 54 lan 54F bisa digunakake bebarengan karo Skema Capital Gain Deposit Account (CGDA), 1988.
Keuntungan modal sing ora digunakake nalika individu ngajukake pengembalian pajak penghasilan bisa disimpen ing bank sektor publik miturut Skema CGDA. Akun iki duwe wektu rong taun (yen sampeyan tuku omah anyar) utawa telung taun (ing kabeh kasus liyane) watesan wektu penarikan (yen sampeyan lagi mbangun omah anyar).
Dana kasebut kudu digunakake mung kanggo tuku omah utama sadurunge tenggat wektu pengajuan bali pajak. Keuntungan ibukutha bakal kena pajak yen dhuwit ora digunakake kanggo tuku omah ing wektu sing ditemtokake.
Mundhak inflasi lan rega taunan tegese dodolan modal jangka panjang biasane nyedhiyakake keuntungan sing akeh. Mulane, yen sampeyan nandur modal dhuwit kanthi wicaksana, sampeyan bisa nyimpen 20% saka dhuwit sing bakal dadi pajak.
Tips kanggo nyimpen dhuwit ing CGT:
Nanging, sampeyan bisa nyuda pajak Captial Gains kanthi nggunakake salah sawijining strategi ing ngisor iki:
- Tuku Properti Omah lan Pambébasan Pajak Konstruksi miturut Bagean 54F
Biasane wong ngedol omah sing sadurunge kanggo mbiayai tuku omah anyar.
Yen sampeyan ketemu syarat ing ngisor iki saka Section 54F, sampeyan bisa supaya mbayar CGT nalika nggenepi bathi saka sade property lawas kanggo mbayar property anyar.
- Tuku omah anyar setaun sadurunge adol omah sampeyan saiki.
- Sampeyan bisa tuku omah anyar utawa mbangun siji ing rong utawa telung taun adol omah sampeyan saiki.
Sampeyan ora bakal entuk pangecualian yen sampeyan ngedol omah anyar sadurunge tandha telung taun.
Ing kene, tandha telung taun diwiwiti nalika tuku omah anyar utawa tanggal rampung konstruksi. Persyaratan tartamtu kudu dipenuhi supaya layak kanggo pengecualian sing diwenehake dening Bagean 54F. Iki yaiku:
- Individu lan Keluarga Hindu Undivided (HUF) layak kanggo ngilangi pajak.
- Pendapatan saka adol kudu dilebokake ing ngisor iki supaya bisa dibebasake:
- Kanggo tuku omah anyar setaun sadurunge dijadwalake.
- Ing rong taun saka tanggal adol aset, entuk omah utama.
- Sing tuku kudu mbangun omah sajrone telung taun sawise didol.
Saiki, mung siji omah sing ana ing bagean 54F yurisdiksi. Iki mbukak dalan kanggo adol properti komersial kanggo mbiayai akuisisi omah. Sampeyan bisa ngempet saka mbayar CGT yen sampeyan nandur modal jumlah total ing ndarbeni property panggantos.
Iki dimaksudake kanggo sing adol omah nggunakake asil kanggo tuku omah liyane dadi calon utama kanggo pengecualian sing diwenehake miturut bagean 54F (i).
- Investasi ing Obligasi kanggo Keuntungan Modal Ing Bagean 54EC
Sampeyan bisa nggunakake obligasi kapital yen sampeyan ngedol properti lan ora rencana tuku omah liyane nganggo dhuwit.
Ayo goleki karakteristik obligasi capital gain.
- Nalika investor tuku obligasi gain modal, uga dikenal minangka obligasi 54EC, dheweke dijamin kebal saka federal. income tax ing sembarang hasil ibukutha padha bisa éling saka sade obligasi.
- Investasi ing obligasi 54EC bisa nyuda beban pajak amarga asil saka properti nyata.
- Investor bisa ngempet saka mbayar CGT ing sembarang MediaWiki saka sade obligasi iki. Sampeyan bisa supaya mbayar CGT tanggung dening reinvesting property neruske.
- Tingkat bunga taunan sing ditawakake obligasi kasebut antara 5% lan 6%, luwih murah tinimbang tarif sing ditawakake simpenan tetep.
- Dhuwit saka Advertisement saka property kudu nandur modhal ora luwih saka nem sasi sawise Advertisement.
- Iku naleni limang taun. Tebus kanthi otomatis sawise limang taun wis liwati saka tanggal tuku obligasi.
- Obligasi iki ora bisa ditransfer utawa didagangake kanthi cara apa wae.
- Investasi minimal ing saben obligasi yaiku Rs. 10,000, lan maksimum Rs.50 lakhs.
- Investasi kapital ora bisa ngluwihi Rs 50 lakhs.
- Obligasi kasedhiya ing wangun fisik lan elektronik (demat). Obligasi kapital sing dirating AAA minangka pilihan investasi sing aman.
- Sampeyan bisa tuku obligasi saka NHAI utawa REC liwat sistem perbankan.
Iki ditrapake kanggo wong sing ora pengin tuku omah anyar. Dheweke bisa njupuk tabungan pajak kapital liwat obligasi.
- Rencana investasi kanggo Capital-Gains-Akun
Sampeyan bisa njupuk wektu kanggo nyimpen dhuwit cukup kanggo tuku omah anyar. Tuku omah utawa apartemen kalebu sawetara langkah, kalebu nggoleki papan sing pas, ngomong karo penjual, lan ngisi dokumen.
Kanggo wektu iki, paling ora, akun keuntungan modal bisa nyedhiyakake sawetara istirahat.
Tjubo minangka papan sing aman kanggo ninggalake pajak kapital nalika sampeyan nggoleki omah anyar. Minangka bagean 54 lan 54F, nandur modal ing aset jangka panjang bisa mbantu ngirit pajak saka keuntungan modal jangka panjang.
Bathi saka adol omah utawa properti liyane bisa diselehake ing akun kapital ing bank sektor publik utawa lembaga keuangan liyane sing diakoni miturut Skema Akun Capital Gains taun 1988.
- Sijine dhuwit mudhun kanggo masa depan.
Yen sampeyan kasil ngenali perusahaan sing berkualitas lan banjur njaga posisi jangka panjang ing saham, sampeyan bakal tundhuk tarif pajak kapital sing relatif murah.
Pajak kapital bisa ditundha kanthi tuku properti investasi liyane sing padha sawise adol. Nanging, hasil iki mung telat lan bakal kena pajak ing mangsa ngarep.
Re-investasi bisa njupuk sampeyan nganti tunjangan pengecualian pajak nganti Rs. 2 kro. Iki, mesthi, luwih gampang diucapake tinimbang ngrampungake. Kasuksesan bisnis bisa munggah lan mudhun saka wektu, ninggalake sampeyan kanthi pilihan (utawa perlu) adol luwih cepet tinimbang sing dikarepake.
- Gunakake program pensiun tax-deferred.
Investasi ing pensiun rencana ngidini dhuwit kanggo tuwuh program tax-free.
- 401 (k) kanggo akun bisnis pribadi
- Akun pensiun individu
- 403(b) kanggo organisasi nirlaba
- 457 (b) kanggo organisasi sektor publik
Advertisement lan tuku investasi bisa digawe ing akun pensiun tanpa mbayar CGT. Nalika sampeyan njupuk dhuwit saka rencana pensiun khas, sembarang hasil bakal taxed minangka income biasa, nanging yen sampeyan digunakake, sampeyan taxed ing band kurang.
Nanging, penarikan bakal rampung bebas pajak yen sampeyan duwe Roth IRA lan mbusak dana miturut aturan kasebut.
Kajaba iku, Investor sing cedhak karo pensiun bisa uga pengin nahan adol investasi non-pensiun nganti ora butuh dhuwit maneh. Ana kemungkinan yen pambayaran pajak kapital bisa dikurangi utawa diilangi yen penghasilan pensiun cukup sithik.
Potongan pajak kasedhiya kanggo wong sing melu sawetara rencana pensiun lan nyisihake dhuwit ing akun pensiun. Sampeyan bisa nyuda pajak kapital yen sampeyan nggunakake kanthi maksimal.
Investasi sing dituku lan didol ing struktur akun kasebut ora bakal ngalangi struktur pajak kapital. Kontribusi kanthi basis pra-pajak uga nduweni keuntungan tambahan kanggo ngurangi penghasilan kena pajak saiki.
Nanging umpamane dheweke wis ana ing kategori bebas pajak. Ing kasus kasebut, dheweke kudu ngerti babagan siji pertimbangan sing penting: gain modal sing cukup gedhe bisa ngunggahake penghasilan kena pajak menyang titik sing bakal utang pajak ing bathi.
Kerugian modal bisa nyuda pajak sampeyan babagan keuntungan modal lan penghasilan biasa. Sawise iku, dana sing ora digunakake bisa digawa menyang taun fiskal sabanjure.
- Gunakake kerugian investasi kanggo ngimbangi bathi.
Sampeyan bisa ngurangi pajak sing sampeyan bayar kanggo entuk investasi kanthi njupuk kauntungan saka kerugian sing bisa ditindakake.
Kabeh kerugian modal potensial kudu langsung dimanfaatake. Iki sing kudu ditindakake yen sampeyan duwe kerugian modal ing taun iki utawa kerugian sing isih ana ing taun kepungkur:
- Pasang kerugian kasebut menyang keuntungan modal taun saiki
- Miwiti kanthi gagal awal.
Umpamane: Coba umpamane sampeyan duwe loro saham, siji sing saiki regane 10% luwih saka sing sampeyan tuku lan liyane 6% kurang. Yen loro equities didol, mundhut ibukutha saka siji bakal Applied kanggo CGT siji liyane.
Mesthine, ing jagad sing sampurna, investasi sampeyan mung mundhak regane, nanging kadhangkala ana kemunduran, lan iki minangka salah sawijining pendekatan kanggo nylametake paling ora sawetara nilai sing ilang.
Yen mundhut ibukutha kanggo taun luwih saka gain ibukutha, sampeyan bisa nyuda nganti Rs. 5,000. Rugi sing isih bisa diterusake menyang taun pajak sabanjure.
- Pilih Fungsi Biaya
Kanggo Enggo bareng saka tenan utawa dana bebarengan sing wis dituku ing macem-macem nilai ing saindhenging wektu, basis biaya kanggo Enggo bareng sing didol kudu diwilang.
Patang cara investor bisa ngitung basis biaya kanthi:
- LIFO (Last In, First Out)
- biaya rata-rata (digunakake kanggo reksa dana)
- nilai dolar LIFO,
- identifikasi saham tartamtu
Sembarang dana sing disimpen ing akun kapital ing salah sawijining institusi finansial sing nduweni kualifikasi bisa dikurangi saka penghasilan kena pajak sampeyan. Ora bakal ana pajak sing dileksanakake. Mula, kahanan lan tujuan finansial sampeyan kudu nuntun keputusan sampeyan babagan metode basis biaya sing paling cocog.
Upaminipun kepemilikan sampeyan cilik, lan sampeyan ora pengin nyimpen cathetan sing tliti. Yen ngono, sampeyan bisa uga bisa nggunakake pendekatan biaya rata-rata kanggo adol saham reksa dana lan metode FIFO kanggo kabeh investasi liyane.
Nanging, wektu nyekel telung taun dibutuhake sadurunge dhuwit ing akun kasebut dianggep minangka keuntungan modal lan kena pajak ing taun fiskal sabanjure.
Iki ditrapake kanggo wong sing nandur modal ing skema akun kapital. Bisa uga dadi pilihan sing paling apik yen sampeyan arep tuku omah kanthi entuk modal nanging butuh lokasi sing aman kanggo nyimpen dhuwit nganti sampeyan wis ngrampungake formalitas.
Cathetan pungkasan
Nyimpen ing LTCG bisa dadi tugas sing angel!
Nanging, TCTerms ndhuwur iku sawetara saka opsi paling kasedhiya kanggo nyimpen opsi ing LTCG.
Kanggo sawetara hasil, Nanging, sing mbayar pajek bisa milih kanggo mbayar pajeg ing tingkat 10%, plus surcharge lan cess yen cocok. Keuntungan modal jangka panjang ora layak kanggo potongan pajak miturut bagean 80C nganti 80U.
Ninggalake a Reply