ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಸ್ಟಾಕ್ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಯೋಜನೆಗಳು (ESOPs) ಉದ್ಯೋಗಿ ಪರಿಹಾರದ ಒಂದು ರೂಪವಾಗಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಗಮನಾರ್ಹ ಜನಪ್ರಿಯತೆಯನ್ನು ಗಳಿಸಿವೆ.
ESOP ಗಳು ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಪಾಲನ್ನು ಹೊಂದಲು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಅವಕಾಶವನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು ಮಾತ್ರವಲ್ಲದೆ ಕಂಪನಿಯ ಯಶಸ್ಸಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಸಂಭಾವ್ಯ ಆರ್ಥಿಕ ಪ್ರತಿಫಲಗಳನ್ನು ಸಹ ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ESOP ಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಯ ಸಂಕೀರ್ಣ ಭೂದೃಶ್ಯವನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡುವುದು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಉಳಿಸಲು ನಿರ್ಣಾಯಕವಾಗಿದೆ.
ESOP ತೆರಿಗೆಯ ಜಟಿಲತೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವ ಮೂಲಕ, ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ESOP ಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ಸಂಪತ್ತು ಸೃಷ್ಟಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಯುತವಾದ ಸಾಧನವಾಗಿ ಅವುಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು.
ಈ ಸಮಗ್ರ ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿಯು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ESOP ಗಳ ತೆರಿಗೆ ಅಂಶಗಳ ಮೇಲೆ ಬೆಳಕು ಚೆಲ್ಲುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಅವರ ಒಟ್ಟಾರೆ ಆರ್ಥಿಕ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ತಮ್ಮ ESOP ಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಎಂಬುದರ ಕುರಿತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಯುತ ಒಳನೋಟಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
ESOP ಎಂದರೇನು?
ESOP ಎಂದರೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ಟಾಕ್ ಮಾಲೀಕತ್ವ ಯೋಜನೆ. ESOP ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಕಂಪನಿಯ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿ ಪಡೆಯಲು ಅನುಮತಿಸಲಾಗಿದೆ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಬೆಲೆಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಈ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಸ್ಟಾಕ್ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ಒಟ್ಟಾರೆ ಪರಿಹಾರ ಪ್ಯಾಕೇಜ್ನ ಭಾಗವಾಗಿ ಅಥವಾ ಅವರ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಗೆ ಪ್ರತಿಫಲವಾಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ.
ESOP ಗಳು ಉದ್ಯೋಗಿ ಪರಿಹಾರದ ಜನಪ್ರಿಯ ರೂಪವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬೆಳವಣಿಗೆ ಮತ್ತು ಯಶಸ್ಸಿನೊಂದಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಹಿತಾಸಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಜೋಡಿಸಲು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಭಾರತದಲ್ಲಿ, ESOP ಗಳನ್ನು ಕಂಪನಿಗಳ ಕಾಯಿದೆ, 2013 ರಿಂದ ನಿಯಂತ್ರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ESOP ಗಳನ್ನು ನೀಡಲು ಹಲವಾರು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಬೇಕು. ನೌಕರರು.
ESOP ಗೆ ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಈ ಕೆಳಗಿನ ಹಂತಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ:
- ಕಂಪನಿಯು ESOP ಮತ್ತು ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಷರತ್ತುಗಳ ಅರ್ಹ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ತಿಳಿಸುತ್ತದೆ.
- ನೌಕರರು ನಂತರ ESOP ನಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸಲು ತಮ್ಮ ಆಸಕ್ತಿಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತಾರೆ.
- ನಂತರ ಕಂಪನಿಯು ಅರ್ಹ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಷೇರುಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
- ನೌಕರರು ನಂತರ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ತಮ್ಮ ಹಕ್ಕನ್ನು ಚಲಾಯಿಸುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ.
ESOP ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಭಾರತದಲ್ಲಿನ ESOP ಗಳು ವಿವಿಧ ಹಂತಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ, ವ್ಯಾಯಾಮದ ಸಮಯ, ವೇಸ್ಟಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಷೇರುಗಳ ಮಾರಾಟ. ESOP ಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ಕಂಪನಿಯ ಪ್ರಕಾರ (ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಅಥವಾ ಪಟ್ಟಿಮಾಡದ) ಮತ್ತು ಷೇರುಗಳ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯಂತಹ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಬದಲಾಗಬಹುದು. ESOP ಗಳ ಸಾಮಾನ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಅವಲೋಕನ ಇಲ್ಲಿದೆ:
- ವ್ಯಾಯಾಮದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ: ಉದ್ಯೋಗಿಯು ತಮ್ಮ ESOP ಗಳನ್ನು ಚಲಾಯಿಸಿದಾಗ, ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದ ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯ (FMV) ಮತ್ತು ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆ (ಯಾವುದಾದರೂ ಇದ್ದರೆ) ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಪರ್ಕ್ವಿಸೈಟ್ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಅನುಬಂಧವು ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಲ್ಲಿ. 2020-2021 ರ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದಿಂದ, ಸರ್ಕಾರವು ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಿದೆ, ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ವ್ಯಾಯಾಮ ಮಾಡುವ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ. ಪರ್ಕ್ವಿಸೈಟ್ ಅನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ದಿನಾಂಕಗಳಿಗೆ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಮುಂದೂಡಬಹುದು:
- ESOP ಗಳ ಹಂಚಿಕೆಯ ವರ್ಷದಿಂದ 5 ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿ ಮುಗಿಯುತ್ತದೆ
- ಉದ್ಯೋಗಿಯಿಂದ ESOP ಗಳ ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕ
- ಉದ್ಯೋಗದ ಮುಕ್ತಾಯದ ದಿನಾಂಕ
- ವೆಸ್ಟಿಂಗ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ: ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ESOP ವೆಸ್ಟ್ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಾಗ, ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಯಾಮ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಅದು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸಬಹುದು. ವೆಸ್ಟಿಂಗ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಈವೆಂಟ್ ಇದ್ದರೆ, ವೆಸ್ಟಿಂಗ್ ದಿನಾಂಕದಂದು ಷೇರುಗಳ FMV ಮತ್ತು ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆ (ಯಾವುದಾದರೂ ಇದ್ದರೆ) ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಪರ್ಕ್ವಿಸೈಟ್ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ.
- ಮಾರಾಟದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ: ಉದ್ಯೋಗಿಯು ESOP ಗಳ ಮೂಲಕ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ಷೇರುಗಳ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ:
- ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು: ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡದ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಹಂಚಿಕೆ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 24 ತಿಂಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಗೆ ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಬರುವ ಲಾಭವನ್ನು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಷೇರುಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ 12 ತಿಂಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು: ಹಂಚಿಕೆ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 24 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ, ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಲಾಭವನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಕೆಲವು ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿವೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಆರಂಭಿಕ ಕಂಪನಿಯ ಉದ್ಯೋಗಿ ಸ್ಟಾಕ್ ಖರೀದಿ ಯೋಜನೆಯ (ESPP) ಭಾಗವಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ನೀಡಲಾಗುವ ESOP ಗಳನ್ನು TDS ನಿಂದ ಪರ್ಕ್ವಿಸಿಟ್ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಬಹುದು.
ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ವಿಲೀನ ಅಥವಾ ಸ್ವಾಧೀನದ ಭಾಗವಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ನೀಡಲಾಗುವ ESOP ಗಳು ವಿಭಿನ್ನ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರಬಹುದು.
ESOP ಗಳು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್ ತೆರಿಗೆ (STT) ಮತ್ತು ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ (GST) ನಂತಹ ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.
ESOP ಗಳ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಸಂದರ್ಭಗಳು, ಕಂಪನಿಯ ಪ್ರಕಾರ, ಷೇರುಗಳ ಸ್ವರೂಪ ಮತ್ತು ಚಾಲ್ತಿಯಲ್ಲಿರುವ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಬದಲಾಗಬಹುದು.
ಉದಾಹರಣೆ
- ಉದಾಹರಣೆ 1: ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ರೂ.100 ರ ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆಯೊಂದಿಗೆ ESOP ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ 10 ಷೇರುಗಳನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದಂದು ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವು ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ರೂ.20 ಆಗಿದೆ. ಉದ್ಯೋಗಿಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಆದಾಯವು ರೂ.1000 ರಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತದೆ (100 ಷೇರುಗಳು * ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ರೂ. 10), ಮತ್ತು ಅವರು ತಮ್ಮ ಕನಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ ಈ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
- ಉದಾಹರಣೆ 2: ಉದಾಹರಣೆ 1 ರಲ್ಲಿನ ಉದ್ಯೋಗಿ ಅವರು ತಮ್ಮ ESOP ಮೂಲಕ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಷೇರುಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದ ಒಂದು ವರ್ಷದ ನಂತರ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕದಂದು ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವು ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ರೂ.30 ಆಗಿದೆ. ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವು ರೂ.2000 ಆಗಿರುತ್ತದೆ (300 ಷೇರುಗಳು * ರೂ. 10 ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ), ಮತ್ತು ಈ ಲಾಭವನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ನೀವು ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಉಳಿಸಬಹುದು?
- ವ್ಯಾಯಾಮದ ಅವಧಿಯನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಿ: ನಿಮ್ಮ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ನೀವು ವ್ಯಾಯಾಮ ಮಾಡುವಾಗ ESOP ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಅಂದರೆ ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆಯ ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸದ ಮೇಲೆ ನೀವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ವ್ಯಾಯಾಮದ ಅವಧಿಯನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸುವ ಮೂಲಕ ನೀವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮುಂದೂಡಬಹುದು. ಇದರರ್ಥ ನೀವು ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವವರೆಗೆ ನಿಮ್ಮ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಚಲಾಯಿಸಲು ನೀವು ಕಾಯಬಹುದು. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಯಾವುದೇ ತಕ್ಷಣದ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಬೀರುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ವಾರ್ಷಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ಗಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಸೇರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
- ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ನಿಧಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ: ನೀವು ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ESOP ಷೇರುಗಳನ್ನು ನೀವು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ನಿಮಗೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಅದು ಪ್ರಸ್ತುತ 10% (ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಿನ ಗಳಿಕೆದಾರರಿಗೆ 20%). ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ನಿಧಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ನೀವು ಇನ್ನೂ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು. ಈ ನಿಧಿಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿರುವ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಈ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಆಯ್ಕೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54EE (ಗರಿಷ್ಠ ಮಿತಿ: 50 ಲಕ್ಷಗಳು) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಭದ್ರತೆಗಳಾಗಿರಬಹುದು ಅಥವಾ ವಸತಿ ಗೃಹ u/s 54F ನಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟದ ಪರಿಗಣನೆಯನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಇದು ವಿಭಾಗ 54EE ಮತ್ತು 54F ನಲ್ಲಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಲಾದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಷರತ್ತುಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ, ಅನುಕ್ರಮವಾಗಿ.
- ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ: ಸ್ಟಾಕ್ಗಳು, ಬಾಂಡ್ಗಳು ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಂತಹ ಅರ್ಹ ಹೂಡಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ನೀವು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವವರೆಗೆ ನೀವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮುಂದೂಡಬಹುದು.
- ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿ: ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ನೀವು ತೆರಿಗೆಗಳಲ್ಲಿ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ 401 (ಕೆ) ಅಥವಾ IRA. ನೀವು ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿದಾಗ, ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯದಿಂದ ನಿಮ್ಮ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಇದು ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ಉಳಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
- ಇತರ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನಾ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು: ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು, ಅವುಗಳೆಂದರೆ:
- ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಲಾಸ್ ಆಫ್ಸೆಟ್: ಉದ್ಯೋಗಿಯು ಇತರ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟವನ್ನು ಅನುಭವಿಸಿದ್ದರೆ, ಅವರು ESOP ಗಳ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ವಿರುದ್ಧ ಆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಬಹುದು, ಇದರಿಂದಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು.
- ಕುಟುಂಬ ಸದಸ್ಯರಿಗೆ ಉಡುಗೊರೆ: ಕುಟುಂಬದ ಸದಸ್ಯರಿಗೆ ESOP ಗಳನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದು ಬಹು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ನಡುವೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ವಿತರಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಅವರ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
- ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಹೂಡಿಕೆಗಳು: ಇಕ್ವಿಟಿ ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ ಸ್ಕೀಮ್ಗಳು (ELSS) ಅಥವಾ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳಂತಹ ತೆರಿಗೆ-ಉಳಿತಾಯ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು (ಎನ್ಪಿಎಸ್) ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ESOP ಲಾಭಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ಸರಿದೂಗಿಸಬಹುದು.
ಉದಾಹರಣೆ:
ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ $100 ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆಯೊಂದಿಗೆ ನಿಮಗೆ 10 ESOP ಷೇರುಗಳನ್ನು ನೀಡಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳೋಣ. ವ್ಯಾಯಾಮದ ದಿನಾಂಕದಂದು ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವು ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ $20 ಆಗಿದೆ.
ನೀವು ತಕ್ಷಣ ನಿಮ್ಮ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಚಲಾಯಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು $1,000 ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ (ಷೇರುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಯಾಮದ ಬೆಲೆಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ).
ಆದಾಗ್ಯೂ, ನೀವು ವ್ಯಾಯಾಮದ ಅವಧಿಯನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು ಷೇರುಗಳು ಮೌಲ್ಯದಲ್ಲಿ ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ ನಂತರ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮುಂದೂಡಬಹುದು.
ಒಂದು ವರ್ಷದ ನಂತರ ನೀವು ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಕೇವಲ $200 ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ (ದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ $1,000 ಲಾಭದ ಮೇಲೆ). ಮತ್ತು ನೀವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಇನ್ನಷ್ಟು ಮುಂದೂಡಬಹುದು.
ತೀರ್ಮಾನ
ESOP ಗಳ ತೆರಿಗೆ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸುವುದು ಭಾರತದಲ್ಲಿನ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವಾಗ ಅವರ ESOP ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಮಾಡಲು ಅತ್ಯುನ್ನತವಾಗಿದೆ.
ESOP ತೆರಿಗೆಯ ಜಟಿಲತೆಗಳನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ, ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಈ ಯೋಜನೆಗಳ ನಿಜವಾದ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಸಂಪತ್ತು ಸೃಷ್ಟಿ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಬೆಳವಣಿಗೆಗೆ ಅಮೂಲ್ಯವಾದ ಸಾಧನಗಳಾಗಿ ಅನ್ಲಾಕ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳು ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಗಳು ಬದಲಾವಣೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಸಂದರ್ಭಗಳು ಬದಲಾಗಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ.
ಆದ್ದರಿಂದ, ಇತ್ತೀಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ಒಬ್ಬರ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗೆ ತಕ್ಕಂತೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ಅರ್ಹ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರ ಅಥವಾ ವೃತ್ತಿಪರರೊಂದಿಗೆ ಸಮಾಲೋಚಿಸಲು ಹೆಚ್ಚು ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಪ್ರತ್ಯುತ್ತರ ನೀಡಿ