Kapitalgewënnsteier oder CGT ass eng Steier op Verméigen vun Individuen a Firmen. D'Verméigen ënnerleien Kapitalgewënnsteier sinn Aktien, Obligatiounen, Immobilien an aner Eegeschafte.
Also, wann Dir plangt Är Immobilie ze handelen, sidd Dir ënnerleien der Kapitalergewënnsteier op de Gewënn, déi gemaach ginn nodeems d'indexéiert Käschte vun der Acquisitioun an der Inflatioun ofgezu ginn, déi vill variéiere kënnen op Basis vun der Haltzäit vun engem Kapitalverméigen.
Wéi och ëmmer, et gi vill Optiounen fir d'Kapitalgewënnsteier vun enger Immobilie beim Verkaf ze reduzéieren.
Loosst eis et kucken!
Definitioun vu CGT:
De Begrëff "Kapitalgewënn" bezitt sech op de Gewënn, deen vun engem Investisseur gemaach gëtt wann Dir e Verméigen fir méi verkaaft wéi se dofir bezuelt hunn.
Kapitalinvestitiounen enthalen Eegeschafte wéi Haiser, Autoen a Bijouen. D'Capital Gains Tax (CGT) hänkt dovun of, ob de Gewënn séier oder iwwer eng laang Period gemaach gouf.
De folgende Prozentsaz vun der Steierreduktioun ass ënner esou Ëmstänn verfügbar:
- Kapitalgewënn, déi fir méi wéi engem Joer gehal ginn, ënnerleien enger 20% Steier, plus Zouschlag an Ausbildungszess.
- Kapitalgewënn op de Verkaf vun Equity Aktien sinn 10% iwwer Rs. 1 laks.
CGT op laangfristeg Verméigen
Laangfristeg CG (LTCG) Besteierung fir Scholde- an Aktiefongen ass ënnerscheed. Laangfristeg Gewënn an Aktiefongen sinn net ënnerleien ze besteieren, wärend Gewënn a Scholdefongen ënnerleien zu enger 20% Steier no uewen indexéiert. Wann Dir de Wäert vun engem Verméigen berechnen, heescht Indexéierung datt d'Inflatioun berücksichtegt gëtt.
Wärend LTCG qualifizéiert ass fir Steierabzug, sinn kuerzfristeg Gewënn net. Andeems Dir d'Richtlinnen befollegt, déi an der Akommessteier Gesetz, Dir kënnt Är laangfristeg Kapitalgewënn Steierverantwortung legal minimiséieren.
Zum Beispill d'Reinvestitioun vum Heemverkaafserléis an eng Residenz ass ee vun de primäre Weeër fir Kapitalgewënnsteier ze vermeiden.
Déi dräi Primär LTCG Steiererliichterungen:
Sektioun 54
LTCG vum Verkaf vun engem Haus a spéider Investitioun an en anert Heem ass de Sujet vum Sektioun 54.
- Dispens Erlaabt Vum Sektioun 54
Dir sidd nëmme berechtegt fir en Ofzuch fir de Kaf vun engem Haus. Weider kënnt Dir nëmmen eng Befreiung fir de Präis vum éischte Haus ufroen, wann Dir d'Kapitalgewënn benotzt fir verschidde Akeef ze finanzéieren.
- Nëmme wann Dir en Haus an Indien kaaft, qualifizéieren Dir Iech fir d'Befreiung vum Sektioun 54. Dir musst LTCG Steier bezuelen fir all Wunnimmobilie ze verkafen, déi Dir ausserhalb vum Land kaaft.
- Den Erléis aus dem Verkaf vun Ärem fréiere Heem muss benotzt ginn fir en neit Heem ze kafen, an deem Dir op d'mannst dräi Joer wunne musst ier Dir verkaaft. Wann net, da verléiert Dir de Benefice deen Dir ënner Sektioun 54 gewonnen hutt an ënnerleien der LTCG Steier.
- Ausnahmen no 54EC
Wann Dir Äert Heem verkaaft an d'Suen, déi Dir aus dem Verkaf kritt, op de Kaf vu bestëmmte Obligatiounen setzt, hutt Dir laangfristeg Kapitalgewënn wéi definéiert ënner Sektioun 54EC.
- Nëmmen déi spezifizéiert Obligatiounen a Wäertpabeieren qualifizéieren Iech fir d'Befreiung. Dofir, kritt de Lowdown vun Ärem Comptabel.
- Wann Dir dës Obligatiounen dräi Joer virum Kafdatum verkeeft, verléiert Dir d'Steierbefreiung.
- Och wann Dir Geld géint dës Obligatiounen bannent dräi Joer nom Kaf léint, gëtt d'Befreiung annuléiert.
Artikel 54 F
Laangfristeg Kapitalgewënn aus dem Verkaf vun engem Verméigen anescht wéi en Heem an der spéider Notzung vun de Fongen fir en Haus ze kafen ginn an der Sektioun 54F adresséiert.
Ausnahmen no 54F
- Dir kënnt nëmmen een Heem kafen, dat muss an Indien sinn. Dir kënnt et net op d'mannst dräi Joer verkafen, wat Restriktiounen op Heemkaaf ënner Sektioun 54 gesat ginn, sou datt se op Section 54F gëllen.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
LTCG kann an engem Kapitalgewënn Spuerkonto (CGS) plazéiert ginn, wann de Konthalter d'Suen net bannent der zougeloosser Zäit investéiere kann. Wéi och ëmmer, d'Fongen musse bannent engem spezifizéierte Zäitframe benotzt ginn fir eng nei primär oder sekundär Residenz ze bauen oder ze kréien.
Sektiounen 54 a 54F kënnen zesumme mam Kapitalgain Deposit Account (CGDA) Schema, 1988 benotzt ginn.
Kapitalgewënn net benotzt wann en Individuum hir Akommessteiererklärung ofginn kann an eng ëffentlech Secteur Bank ënner dem CGDA Schema deposéiert ginn. Dëse Kont huet eng zwee-Joer (am Fall vun engem neien Hauskaaf) oder dräi-Joer (an all anere Fäll) Zäitlimit fir Réckzuch (am Fall wou Dir en neit Haus baut).
D'Fongen mussen nëmme benotzt ginn fir eng primär Residenz ze kafen ier d'Steiererklärung Deadline. D'Kapitalgewënn sinn besteierbar wann d'Suen net benotzt gi fir en Haus bannent der spezifizéierter Zäitframe ze kafen.
Den alljährlechen Erhéijung vun der Inflatioun a Präisser bedeit datt laangfristeg Kapitalverkaaf typesch substantiell Gewënn ubidden. Dofir, wann Dir d'Suen sënnvoll investéiert, kënnt Dir 20% vun de Suen halen, déi soss an d'Steier goen.
Tipps fir Suen op CGT ze spueren:
Dir kënnt awer d'Kapital Gewënn Steier wesentlech reduzéieren andeems Dir eng vun de folgende Strategien benotzt:
- Residential Property Kaaf a Bau Steierbefreiungen ënner Sektioun 54F
Et ass allgemeng Praxis fir Leit hir fréier Residenz ze verkafen fir de Kaf vun enger neier ze finanzéieren.
Wann Dir déi folgend Ufuerderunge vum Sektioun 54F entsprécht, kënnt Dir vermeiden CGT ze bezuelen wärend Dir Profitter benotzt fir Är al Immobilie ze verkafen fir Är nei Immobilie ze bezuelen.
- Kaaft en neit Heem ee Joer ier Dir Äert aktuellt Heem verkaaft.
- Dir kënnt en neit Heem kafen oder een an zwee oder dräi Joer bauen nodeems Dir Äert aktuellt Heem verkaaft hutt.
Dir kritt d'Ausnahmen net wann Dir dat neit Heem virum dräi Joer Mark verkaaft.
Hei fänkt d'Drei-Joer Mark un, wann en neit Heem kaaft oder fäerdeg ass. Bestëmmte Ufuerderunge musse erfëllt sinn fir berechtegt ze sinn fir d'Befreiung vum Sektioun 54F. Dat sinn:
- Eenzelpersounen an Hinduist Undivided Families (HUF) si berechtegt fir d'Steierausbroch.
- D'Recetten aus dem Verkaf mussen op déi folgend gesat ginn fir fir d'Befreiung ze qualifizéieren:
- Fir e fuschneie Haus ze kafen e ganzt Joer virum Verkaf ass geplangt.
- Bannent zwee Joer vum Verkafsdatum vum Verméigen, kritt eng primär Residenz.
- De Keefer muss en Haus bannent dräi Joer nom Verkaf vum Verméigen bauen.
De Moment fällt nëmmen een Heem ënner der Sektioun 54F Juridictioun. Et mécht de Wee fir de Verkaf vu kommerziellen Immobilien fir d'Acquisitioun vun engem Heem ze finanzéieren. Dir kënnt Iech vun der CGT bezuelen wann Dir de Gesamtbetrag investéiert fir d'Ersatzstéck ze kréien.
Et ass geduecht fir déi, déi en Haus verkafen, den Erléis ze benotzen fir en anert Heem ze kafen fir prime Kandidaten ze sinn fir d'Ausnahmen ënner Sektioun 54F (i).
- Investéiert an Obligatiounen fir Kapitalgewënn ënner Sektioun 54EC
Dir kënnt Kapitalgewënn Obligatiounen benotzen wann Dir eng Immobilie verkaaft an net plangt en anert Heem mat de Suen ze kafen.
Loosst eis d'Charakteristike vu Kapitalgewënn Obligatiounen kucken.
- Wann en Investisseur eng Kapitalgewënn Obligatioun kaaft, och bekannt als 54EC Obligatioun, si si garantéiert immun vu Féderalen Akommessteier op all Kapitalgewënn, déi se aus dem Verkaf vun der Obligatioun realiséieren.
- Investitiounen an 54EC Obligatiounen kënnen d'Steierlaascht reduzéieren, déi aus dem Erléis vun Immobilien entstinn.
- En Investisseur kann sech vun der Bezuelung vun CGT op all Gewënn aus dem Verkaf vun dëse Obligatiounen refuséieren. Et ass méiglech ze vermeiden CGT ganz ze bezuelen andeems d'Erléisse vun Immobilien nei investéieren.
- De jährlechen Zënssaz vun dëse Obligatiounen ass tëscht 5% a 6%, ënner den Tariffer, déi vu fixen Depositioune ugebuede ginn.
- D'Suen aus dem Verkaf vun der Immobilie musse spéitstens sechs Méint nom Verkaf investéiert ginn.
- Et ass bindend fir fënnef Joer. Automatesch erléist eemol fënnef Joer vum initialen Kafdatum vun der Obligatioun passéiert sinn.
- Dës Obligatiounen sinn op kee Fall iwwerdrobar oder verhandelbar.
- De Minimum Investitioun an all Obligatioun ass Rs. 10,000, an de Maximum ass Rs.50 lakhs.
- Kapitalgewënn Investitioune kënnen net Rs 50 lakhs iwwerschreiden.
- D'Obligatiounen sinn a béid kierperlech an elektronescher (demat) Formen verfügbar. AAA-bewäertte Kapitalgewënn Obligatiounen sinn eng sécher Investitiounsoptioun.
- Dir kënnt Obligatiounen vun entweder NHAI oder REC duerch de Bankesystem kafen.
Dëst ass fir Leit geduecht, déi net sichen en neit Heem ze kafen. Si kënne Kapitalgewënn Steiererspuerungen duerch Obligatiounen sichen.
- Investitiounsplang fir Kapital-Gewënn-Konten
Et kéint Zäit huelen genuch Suen spueren en neit Haus ze kafen. En Haus oder Appartement ze kafen beinhalt e puer Schrëtt, dorënner d'Sich no der richteger Plaz, schwätzt mat Verkeefer, an Ausfëllen vun Dokumenter.
Fir de Moment, op d'mannst, Kapitalgewënnkonten kënnen e bësse Retard ubidden.
Denkt un et als eng sécher Plaz fir Är Kapitalgewënnsteier ze verloossen wann Dir en neit Heem sicht. Wéi pro Sektiounen 54 a 54F, Investitioun a laangfristeg Verméigen kann hëllefen Steier vu laangfristeg Kapitalergewënn ze spueren.
Gewënn aus dem Verkaf vun engem Haus oder aner Immobilie kënnen op e Kapitalgewënnkonto bei enger ëffentlecher Secteur Bank oder enger anerer Finanzinstitut gesat ginn, déi ënner dem Kapitalgewënn Accounts Scheme vun 1988 unerkannt gëtt.
- Gitt Suen erof fir d'Zukunft.
Wann Dir erfollegräich qualitativ héichwäerteg Firmen z'identifizéieren an dann eng laangfristeg Positioun an hiren Aktien behalen, wäert Dir e relativ nidderegen Kapitalgewënnsteiersaz ënnerleien.
Kapitalgewënnsteier kënnen ofgesot ginn andeems Dir eng aner Investitiounseigendom vun der selwechter Aart kaaft nodeems Dir eng verkaaft hutt. Allerdéngs sinn dës Gewënn just verspéit a wäerten an Zukunft besteiert ginn.
Neiinvestitioun kann Iech bis zu Steierbefreiungsvirdeeler bis zu Rs bréngen. 2 croren. Dëst ass natierlech vill méi einfach ze soen wéi ze realiséieren. Den Erfolleg vun engem Geschäft ka mat der Zäit eropgoen a falen, wat Iech mat der Optioun (oder Bedierfnes) hannerloosst méi séier wéi erwaart ze verkafen.
- Benotzt steierleche Pensiounsprogrammer.
Investitioun an enger Pensioun plangen erlaabt Är Suen Steier-gratis Programmer ze wuessen.
- 401 (k) fir privat Geschäftskonten
- Eenzelne Pensiounskonto
- 403 (b) fir eng Nonprofit Organisatioun
- 457 (b) fir ëffentleche Secteur Organisatioun
Verkaf a Kaf vun Investitiounen kann bannent Pensioun Konte ouni bezuelen CGT gemaach ginn. Wann Dir Sue vun engem typesche Pensiounsplang hëlt, ginn all Gewënn als normal Akommes besteiert, awer wann Dir schafft, sidd Dir an enger niddereger Band besteiert.
Wéi och ëmmer, d'Entzéiungen wäerte komplett steierfräi sinn wann Dir e Roth IRA hutt an d'Fongen no de Regelen ewechhuelen.
Ausserdeem kënnen d'Investisseuren no der Pensioun wëllen ophalen net-Pensiounsinvestitiounen ze verkafen bis se d'Suen net méi brauchen. Et gëtt eng Méiglechkeet datt hir Kapitalgewënnsteierbezuelungen reduzéiert oder eliminéiert kënne ginn wann hir Pensiounsakommes genuch bescheiden ass.
Steiererliichterunge si verfügbar fir Leit, déi un e puer Pensiounspläng deelhuelen a Suen op Pensiounskonten ofsetzen. Dir kënnt Är Kapitalgewënnsteier reduzéieren wann Dir se op hir maximal Potenzial beschäftegt.
Investitioune kaaft a verkaaft an esou enger Kontstruktur wäerten d'Struktur vun der Kapitalgewënnbesteierung net behënneren. Bäitrag op enger Pre-Steier Basis huet och den zousätzleche Virdeel fir Äert aktuellt besteierbaren Akommes ze senken.
Awer ugeholl datt se schonn an enger steierfräier Kategorie sinn. An deem Fall sollte si sech vun enger entscheedender Iwwerleeung bewosst sinn: e wesentleche Kapitalgewënn kéint hiert besteierbaren Akommes op de Punkt erhéijen, wou se Steiere fir hire Gewënn schëlleg sinn.
Kapitalverloschter kënnen Är Steier op Kapitalgewënn a regelméisseg Akommes reduzéieren. Duerno kënnen all onbenotzt Fongen op dat nächst Steierjoer iwwerdroe ginn.
- Benotzt Investitiounsverloschter fir Äre Gewënn ze kompenséieren.
Et ass méiglech d'Steier ze reduzéieren déi Dir op Investitiounsgewënn bezuelt andeems Dir vun engem Verloscht profitéiert deen Dir nohalteg hutt.
All potenziell Kapitalverloschter sollen direkt genotzt ginn. Dëst ass wat Dir maache musst wann Dir dëst Joer Kapitalverloschter hutt oder aner Verloschter aus de leschte Joeren:
- Setzt dës Verloschter op d'Kapitalgewënn vum aktuelle Joer
- Start mat de fréie Feeler.
Zum Beispill: Loosst eis unhuelen, Dir hutt zwee Stock, vun deenen een elo 10% méi wäert ass wéi Dir dofir kaaft hutt an déi aner 6% manner. Wa béid Aktien verkaaft ginn, géif de Kapitalverloscht vun engem op de CGT vun deem aneren applizéiert ginn.
Natierlech, an enger perfekter Welt, wäerten Är Investitiounen nëmmen am Wäert eropgoen, awer Réckschlag kommen heiansdo op, an dëst ass eng Approche fir op d'mannst e puer vum verluerene Wäert ze retten.
Wann Äre Kapitalverloscht fir d'Joer méi ass wéi Äre Kapitalgewënn, kënnt Dir bis zu Rs ofsetzen. 5,000. De reschtleche Verloscht kann an déi spéider Steierjoer geholl ginn.
- Wielt eng Käschte Funktioun
Fir Aktien vun enger Firma oder géigesäiteg Fong datt Dir mat ënnerschiddleche Wäerter uechter d'Zäit kaaft hutt, muss d'Käschtebasis fir déi verkaf Aktien berechent ginn.
Déi véier Weeër wéi Investisseuren eng Käschtebasis ausrechnen mat:
- LIFO (Last In, First Out)
- déi duerchschnëttlech Käschte (benotzt fir géigesäitege Fonds)
- Dollar Wäert LIFO,
- spezifesch deelen Identifikatioun
All Fongen, déi an engem Kapitalgewënnkonto bei enger vun de qualifizéierende Finanzinstituter gestoppt sinn, kënne vun Ärem besteierbaren Akommes ofgesat ginn. Et gëtt keng Steier drop agestallt. Dofir sollt Äre finanziellen Zoustand an Ziler Är Entscheedung iwwer déi passendste Käschtebasismethod guidéieren.
Ugeholl datt Är Holdings kleng sinn, an Dir wëllt keng virsiichteg Rekorder halen. An deem Fall kënnt Dir méiglecherweis mat der Benotzung vun der Moyenneskäschte Approche fir Aktien vun engem géigesäitege Fonds an der FIFO Method fir all Är aner Investitiounen ze verkafen.
Wéi och ëmmer, eng Dräi-Joer Holding Period ass erfuerderlech ier d'Suen op de Kont als Kapitalgewënn ugesi ginn an ënnerleien der Besteierung am nächste Steierjoer.
Et ass geduecht fir Leit déi an engem Kapitalgewënnkontoschema investéieren. Et ass vläicht déi bescht Optioun wann Dir plangt en Haus mat Kapitalergewënn ze kafen, awer Dir braucht eng sécher Plaz fir d'Suen ze späicheren bis Dir d'Formalitéiten ausgeschafft hutt.
Finale Notizen
Spueren op LTCG kann eng langweileg Aufgab sinn!
Wéi och ëmmer, déi uewe genannte Punkte sinn e puer vun de beschten Optiounen verfügbar fir Optiounen op LTCG ze spueren.
Fir e puer Gewënn, ma de Steierzueler kann wielen Steier mat engem Taux vun 10% ze bezuelen, plus Zouschlag an Cess wann néideg. Laangfristeg Kapitalergewënn qualifizéieren net fir e Steierdeduktioun ënner Sektiounen 80C duerch 80U.
Hannerlooss eng Äntwert