Kapitāla pieauguma nodoklis jeb CGT ir nodoklis, ko iekasē par fizisko personu un korporāciju aktīviem. Aktīvi, uz kuriem attiecas kapitāla pieauguma nodoklis, ir akcijas, obligācijas, nekustamais īpašums un citi īpašumi.
Tātad, ja plānojat tirgot savu īpašumu, jums tiks piemērots kapitāla pieauguma nodoklis par peļņu, kas gūta pēc indeksēto iegādes izmaksu un inflācijas atskaitīšanas, kas var ievērojami atšķirties atkarībā no kapitāla aktīva turēšanas termiņa.
Tomēr pastāv daudzas iespējas, kā samazināt īpašuma kapitāla pieauguma nodokli pēc pārdošanas.
Pārbaudīsim!
CGT definīcija:
Termins “kapitāla pieaugums” attiecas uz peļņu, ko gūst ieguldītājs, pārdodot aktīvu par vairāk, nekā viņš par to samaksājis.
Kapitālieguldījumi ietver tādus īpašumus kā mājas, automašīnas un rotaslietas. Kapitāla pieauguma nodoklis (CGT) ir atkarīgs no tā, vai peļņa gūta ātri vai ilgstoši.
Šādos apstākļos ir pieejama šāda nodokļa atskaitījuma procentuālā daļa:
- Kapitāla pieaugumam, kas tiek turēts ilgāk par gadu, tiek piemērots 20% nodoklis, kā arī piemaksa un izglītības nodeva.
- Kapitāla pieaugums par akciju pārdošanu ir par 10% lielāks par Rs. 1 lakhs.
CGT par ilgtermiņa aktīviem
Ilgtermiņa CG (LTCG) nodokļi parāda un akciju fondiem ir atšķirīgi. Akciju fondu ilgtermiņa peļņa netiek aplikta ar nodokļiem, savukārt parāda fondu peļņa tiek aplikta ar 20% nodokli, kas indeksēts uz augšu. Aprēķinot aktīva vērtību, indeksācija nozīmē inflācijas ņemšanu vērā.
Lai gan LTCG ir tiesības uz nodokļu atskaitījumiem, īstermiņa peļņa nav. Ievērojot vadlīnijas, kas izklāstītas Ienākuma nodoklis akts, jūs varat likumīgi samazināt savas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa saistības.
Piemēram, mājas pārdošanas ieņēmumu reinvestēšana dzīvesvietā ir viens no galvenajiem veidiem, kā izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa.
Trīs galvenie LTCG nodokļu atbrīvojumi:
54. sadaļa
LTCG no mājokļa pārdošanas un turpmākiem ieguldījumiem citā mājā ir 54. sadaļas priekšmets.
- 54. sadaļā atļautie izņēmumi
Jūs varat saņemt atskaitījumu tikai par viena mājokļa iegādi. Turklāt jūs varat pieprasīt atbrīvojumu no pirmās mājas cenas tikai tad, ja izmantojat kapitāla pieaugumu, lai finansētu vairākus pirkumus.
- Tikai tad, ja iegādājaties māju Indijā, jūs atbilstat 54. sadaļā paredzētajam atbrīvojumam. Jums ir jāmaksā LTCG nodoklis, pārdodot jebkuru dzīvojamo īpašumu, ko iegādājaties ārpus valsts.
- Ieņēmumi no iepriekšējā mājokļa pārdošanas ir jāizmanto jauna mājokļa iegādei, kurā pirms pārdošanas jānodzīvo vismaz trīs gadi. Ja nē, jūs zaudēsiet pabalstu, ko ieguvāt saskaņā ar 54. pantu, un jums tiks piemērots LTCG nodoklis.
- Izņēmumi saskaņā ar 54EC
Pārdodot savu māju un no pārdošanas iegūto naudu ieguldot noteiktu obligāciju iegādei, jūs iegūsit ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, kā noteikts 54. EK sadaļā.
- Tikai norādītās obligāciju un vērtspapīru iegādes jūs kvalificēs atbrīvojumam. Tāpēc saņemiet zemāko informāciju no sava grāmatveža.
- Pārdodot šīs obligācijas trīs gadus pirms iegādes datuma, jūs zaudēsiet nodokļu atbrīvojumu.
- Pat ja jūs aizņematies naudu pret šīm obligācijām trīs gadu laikā pēc iegādes, atbrīvojums tiks anulēts.
Sec 54 F
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums, kas rodas, pārdodot aktīvu, kas nav mājoklis, un turpmāka līdzekļu izmantošana mājokļa iegādei ir aplūkota 54. F sadaļā.
Izņēmumi saskaņā ar 54F
- Jūs varat iegādāties tikai vienu māju, kurai jāatrodas Indijā. Jūs nevarat to pārdot vismaz trīs gadus, kas ir ierobežojumi mājas iegādei saskaņā ar 54. sadaļu, tāpēc tie attiecas uz 54. F sadaļu.
Kapitāla pieauguma konta shēma (CAGS)
LTCG var ievietot kapitāla pieauguma krājkontā (CGS), ja konta īpašnieks nevar ieguldīt naudu noteiktajā laikā. Tomēr līdzekļi ir jāizlieto noteiktā laika posmā, lai uzbūvētu vai iegādātos jaunu primāro vai sekundāro dzīvesvietu.
54. un 54.F sadaļu var izmantot kopā ar kapitāla pieauguma depozīta konta (CGDA) shēmu, 1988. gads.
Kapitāla pieaugums, kas netiek izmantots, kad indivīds iesniedz savu ienākuma nodokļa deklarāciju, var tikt noguldīts valsts sektora bankā saskaņā ar CGDA shēmu. Šim kontam ir divu gadu (jauna mājokļa iegādes gadījumā) vai trīs gadu (visos citos gadījumos) izņemšanas termiņš (ja ceļat jaunu māju).
Līdzekļi jāizmanto tikai primārās dzīvesvietas iegādei pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņa beigām. Kapitāla pieaugums tiks aplikts ar nodokli, ja nauda netiks izmantota mājokļa iegādei noteiktajā termiņā.
Ikgadējais inflācijas un cenu pieaugums nozīmē, ka ilgtermiņa kapitāla pārdošana parasti nodrošina ievērojamu peļņu. Tāpēc, ja jūs saprātīgi ieguldāt naudu, jūs varat paturēt 20% no naudas, kas citādi nonāktu nodokļos.
Padomi, kā ietaupīt naudu par CGT:
Tomēr jūs varat ievērojami samazināt kapitāla pieauguma nodokli, izmantojot kādu no šīm stratēģijām:
- Dzīvojamā īpašuma iegādes un būvniecības nodokļa atbrīvojumi saskaņā ar 54. F sadaļu
Ierasta prakse, ka cilvēki pārdod savu iepriekšējo dzīvesvietu, lai finansētu jaunas iegādi.
Ja atbilstat tālāk norādītajām 54. F sadaļas prasībām, varat nemaksāt CGT, vienlaikus izmantojot peļņu, kas gūta, pārdodot savu veco īpašumu, lai samaksātu par jauno īpašumu.
- Iegādājieties jaunu māju gadu pirms pašreizējās mājas pārdošanas.
- Jūs varat iegādāties jaunu māju vai uzcelt to divu vai trīs gadu laikā pēc pašreizējās mājas pārdošanas.
Jūs nesaņemsiet atbrīvojumus, ja pārdosiet jauno māju pirms trīs gadu atzīmes.
Šeit trīs gadu zīme sākas no jauna mājokļa iegādes vai būvniecības pabeigšanas datuma. Lai pretendētu uz 54. F sadaļā paredzēto atbrīvojumu, ir jāizpilda noteiktas prasības. Šie ir:
- Privātpersonas un hinduistu nedalītās ģimenes (HUF) var saņemt nodokļu atvieglojumus.
- Ieņēmumi no pārdošanas ir jāizlieto tālāk norādītajiem mērķiem, lai pretendētu uz atbrīvojumu:
- Iegādāties pilnīgi jaunu māju pilnu gadu pirms plānotās pārdošanas.
- Divu gadu laikā pēc aktīva pārdošanas datuma iegādājieties galveno dzīvesvietu.
- Pircējam ir jāuzceļ māja trīs gadu laikā pēc īpašuma pārdošanas.
Pašlaik tikai viena māja ietilpst 54. F sadaļas jurisdikcijā. Tas paver ceļu komerciālā īpašuma pārdošanai, lai finansētu mājas iegādi. Jūs varat atturēties no CGT maksāšanas, ja ieguldāt kopējo summu nomaiņas īpašuma iegādē.
Tas ir paredzēts, lai tie, kas pārdod māju, izmantotu ieņēmumus cita mājokļa iegādei, lai būtu galvenie kandidāti 54. F sadaļas i) punktā paredzētajiem atbrīvojumiem.
- Ieguldiet obligācijās, lai iegūtu kapitāla pieaugumu saskaņā ar 54. EK sadaļu
Jūs varat izmantot kapitāla pieauguma obligācijas, ja pārdodat īpašumu un neplānojat par šo naudu iegādāties citu māju.
Apskatīsim kapitāla pieauguma obligāciju īpašības.
- Kad ieguldītājs iegādājas kapitāla pieauguma obligāciju, kas pazīstama arī kā 54EC obligācija, viņam tiek garantēta imunitāte pret federālo ienākuma nodoklis par jebkuru kapitāla pieaugumu, ko viņi var gūt no obligācijas pārdošanas.
- Ieguldījumi 54EC obligācijās var samazināt nodokļu slogu, kas izriet no ieņēmumiem no nekustamā īpašuma.
- Investors var atturēties no CGT maksāšanas par jebkādu peļņu no šo obligāciju pārdošanas. Ir iespējams pilnībā izvairīties no CGT nomaksas, reinvestējot īpašuma ieņēmumus.
- Šo obligāciju piedāvātā gada procentu likme ir no 5% līdz 6%, kas ir zemāka par fiksēto noguldījumu piedāvātajām likmēm.
- Nauda no īpašuma pārdošanas jāiegulda ne vēlāk kā sešus mēnešus pēc pārdošanas.
- Tas ir saistošs piecus gadus. Automātiski dzēsta, kad pagājuši pieci gadi no sākotnējās obligācijas iegādes datuma.
- Šīs obligācijas nekādā veidā nav pārvedamas vai tirgojamas.
- Minimālais ieguldījums katrā obligācijā ir Rs. 10,000 50, un maksimālā summa ir Rs.XNUMX lakh.
- Kapitāla pieauguma ieguldījumi nedrīkst pārsniegt 50 XNUMX Rs.
- Obligācijas ir pieejamas gan fiziskā, gan elektroniskā (demat) formā. AAA reitinga kapitāla pieauguma obligācijas ir droša ieguldījumu iespēja.
- Izmantojot banku sistēmu, varat iegādāties obligācijas no NHAI vai REC.
Tas ir paredzēts cilvēkiem, kuri nevēlas iegādāties jaunu māju. Viņi var iegūt kapitāla pieauguma nodokļa ietaupījumus, izmantojot obligācijas.
- Investīciju plāns kapitāla pieaugumam-kontiem
Tas varētu aizņemt laiku ietaupīt pietiekami daudz naudas lai iegādātos jaunu māju. Mājas vai dzīvokļa iegāde ietver vairākas darbības, tostarp īstās vietas meklēšanu, sarunas ar pārdevējiem un dokumentu aizpildīšanu.
Vismaz pagaidām kapitāla pieauguma konti var sniegt zināmu atelpu.
Padomājiet par to kā par drošu vietu, kur atstāt kapitāla pieauguma nodokli, kamēr meklējat jaunu māju. Saskaņā ar 54. un 54.F sadaļu, ieguldījumi ilgtermiņa aktīvos var palīdzēt ietaupīt nodokļus no ilgtermiņa kapitāla pieauguma.
Peļņu no mājas vai cita īpašuma pārdošanas var ieskaitīt kapitāla pieauguma kontā valsts sektora bankā vai citā finanšu iestādē, kas atzīta saskaņā ar 1988. gada kapitāla pieauguma kontu shēmu.
- Noliec naudu nākotnei.
Ja veiksmīgi identificēsiet augstas kvalitātes uzņēmumus un pēc tam saglabāsiet ilgtermiņa pozīcijas to akcijās, jums tiks piemērota salīdzinoši zema kapitāla pieauguma nodokļa likme.
Kapitāla pieauguma nodokļus var atlikt, iegādājoties citu tāda paša veida ieguldījumu īpašumu pēc tā pārdošanas. Tomēr šie ieguvumi tikai aizkavējas un nākotnē tiks aplikti ar nodokļiem.
Atkārtoti ieguldot, jūs varat saņemt nodokļu atbrīvojuma priekšrocības līdz pat Rs. 2 kroni. To, protams, ir daudz vienkāršāk pateikt nekā izpildīt. Uzņēmuma panākumi laika gaitā var pieaugt un kristies, atstājot jums iespēju (vai nepieciešamību) pārdot ātrāk, nekā paredzēts.
- Izmantojiet nodokļu atliktās pensionēšanās programmas.
Ieguldot pensijā plāns ļauj jūsu naudai audzēt beznodokļu programmas.
- 401(k) privāto uzņēmumu kontiem
- Individuālais pensijas konts
- 403(b) bezpeļņas organizācijai
- 457 (b) valsts sektora organizācijai
Ieguldījumu pārdošanu un pirkšanu var veikt pensiju kontos, nemaksājot CGT. Ja ņemat naudu no parasta pensijas plāna, visi ienākumi tiks aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi, bet, ja strādājat, jums tiek uzlikti nodokļi zemā diapazonā.
Tomēr izņemšana būs pilnīgi bez nodokļiem, ja jums ir Roth IRA un izņemat līdzekļus saskaņā ar noteikumiem.
Turklāt ieguldītāji, kas tuvojas pensijai, var vēlēties atlikt ar pensiju nesaistītu ieguldījumu pārdošanu, līdz viņiem vairs nebūs vajadzīga nauda. Pastāv iespēja, ka viņu kapitāla pieauguma nodokļa maksājumi varētu tikt samazināti vai atcelti, ja viņu pensijas ienākumi ir pietiekami pieticīgi.
Nodokļu atvieglojumi ir pieejami cilvēkiem, kuri piedalās dažos pensiju plānos un atlicina naudu pensiju kontos. Jūs varat samazināt savu kapitāla pieauguma nodokli, ja izmantojat tos pēc iespējas vairāk.
Ieguldījumi, kas pirkti un pārdoti šādā kontu struktūrā, netraucēs kapitāla pieauguma nodokļa struktūru. Veicot iemaksas pirms nodokļu nomaksas, ir arī papildu ieguvums, samazinot pašreizējos ar nodokli apliekamos ienākumus.
Bet pieņemsim, ka tie jau ir beznodokļu kategorijā. Tādā gadījumā viņiem būtu jāapzinās viens būtisks apsvērums: ievērojams kapitāla pieaugums varētu palielināt viņu ar nodokli apliekamos ienākumus līdz tādam līmenim, ka viņiem būtu jāmaksā nodokļi par savu peļņu.
Kapitāla zaudējumi var samazināt jūsu nodokli par kapitāla pieaugumu un regulāriem ienākumiem. Pēc tam neizmantotos līdzekļus var pārnest uz nākamo fiskālo gadu.
- Izmantojiet ieguldījumu zaudējumus, lai kompensētu savu peļņu.
Ir iespējams samazināt nodokli, ko maksājat par ieguldījumu peļņu, izmantojot zaudējumus, kas jums varētu būt radušies.
Visi iespējamie kapitāla zaudējumi ir jāizmanto nekavējoties. Lūk, kas jums jādara, ja šogad jums ir kādi kapitāla zaudējumi vai kādi atlikušie zaudējumi no iepriekšējiem gadiem:
- Ievietojiet šos zaudējumus kārtējā gada kapitāla pieaugumā
- Sāciet ar agrīnām neveiksmēm.
Piemēram: pieņemsim, ka jums ir divi krājumi, no kuriem viena vērtība tagad ir par 10% lielāka, nekā par to iegādājāties, bet otra par 6% mazāka. Ja tiek pārdotas abas akcijas, kapitāla zaudējumi no viena tiktu attiecināti uz otras CGT.
Protams, ideālā pasaulē jūsu ieguldījumu vērtība tikai pieaugs, taču dažkārt gadās neveiksmes, un šī ir viena pieeja, lai glābtu vismaz daļu zaudētās vērtības.
Ja jūsu kapitāla zaudējumi gadā ir lielāki par jūsu kapitāla pieaugumu, jūs varat atskaitīt līdz Rs. 5,000. Atlikušos zaudējumus var pārnest uz nākamajiem taksācijas gadiem.
- Izvēlieties izmaksu funkciju
Par uzņēmuma akcijām vai kopieguldījumu fondu ko esat iegādājies par dažādām vērtībām laika gaitā, ir jāaprēķina pārdoto akciju izmaksu bāze.
Četri veidi, kā investori var aprēķināt izmaksu bāzi, izmantojot:
- LIFO (pēdējais ienākošais, pirmais ārā)
- vidējās izmaksas (izmanto kopfondam)
- dolāra vērtība LIFO,
- īpaša akcijas identifikācija
Jebkurus līdzekļus, kas ir noglabāti kapitāla pieauguma kontā vienā no kvalificētajām finanšu iestādēm, var atskaitīt no jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma. Par to netiks uzlikts neviens nodoklis. Tāpēc jūsu finansiālajam stāvoklim un mērķiem vajadzētu būt pamatā jūsu lēmumam par vispiemērotāko izmaksu bāzes metodi.
Pieņemsim, ka jūsu īpašumi ir mazi un jūs nevēlaties veikt rūpīgu uzskaiti. Tādā gadījumā jūs, iespējams, varēsit izvairīties no vidējo izmaksu pieejas, pārdodot kopfonda akcijas, un FIFO metodi visiem citiem ieguldījumiem.
Tomēr ir nepieciešams trīs gadu turēšanas periods, pirms kontā esošo naudu uzskata par kapitāla pieaugumu un apliek ar nodokļiem nākamajā fiskālā gadā.
Tas ir paredzēts cilvēkiem, kuri iegulda kapitāla pieauguma konta shēmā. Tas var būt labākais risinājums, ja plānojat iegādāties māju ar kapitāla pieaugumu, bet nepieciešama droša vieta, kur uzglabāt naudu, līdz esat nokārtojis formalitātes.
Noslēguma piezīmes
Ietaupījums uz LTCG var būt nogurdinošs uzdevums!
Tomēr iepriekš minētie punkti ir dažas no labākajām iespējām, kas pieejamas LTCG iespēju saglabāšanai.
Tomēr attiecībā uz dažiem ienākumiem nodokļu maksātājs var izvēlēties maksāt nodokli ar 10% likmi, kā arī, ja nepieciešams, piemaksu un nodevu. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums neatbilst nodokļa atskaitījumam saskaņā ar 80. C.–80. U. sadaļu.
Atstāj atbildi