Данок на капитални добивки или CGT е данок што се наплаќа на средства на поединци и корпорации. Средствата кои подлежат на данок на капитална добивка се акции, обврзници, недвижен имот и други имоти.
Значи, ако планирате да тргувате со вашиот имот, ќе подлежите на данок на капитална добивка од добивката остварена по одбивањето на индексираните трошоци за стекнување и инфлацијата, што може да варира во голема мера врз основа на рокот на чување на капиталното средство.
Сепак, постојат многу опции за намалување на данокот на капитална добивка на имотот при продажба.
Ајде да провериме!
Дефиниција на CGT:
Терминот „капитална добивка“ се однесува на добивката што ја остварува инвеститорот кога продава средство за повеќе отколку што платил за него.
Капиталните инвестиции вклучуваат имоти како куќи, автомобили и накит. Данокот на капитална добивка (CGT) зависи од тоа дали добивката е остварена брзо или во долг период.
Следниот процент од даночното одбивање е достапен во такви околности:
- Капиталните добивки кои се чуваат повеќе од една година подлежат на данок од 20%, плус доплата и пропуст за образование.
- Капиталните добивки од продажба на акции од капитал се 10% над РС. 1 лак.
CGT за долгорочни средства
Долгорочното оданочување CG (LTCG) за долгот и капиталните фондови е различно. Долгорочната добивка во капиталните фондови не подлежи на оданочување, додека добивките во должничките фондови подлежат на данок од 20% индексиран нагоре. При пресметување на вредноста на средството, индексирањето значи да се земе предвид инфлацијата.
Додека LTCG е квалификуван за даночни одбитоци, краткорочните профити не се. Следејќи ги упатствата наведени во Данок на доход Закон, можете законски да ја минимизирате вашата долгорочна даночна обврска за капитални добивки.
На пример, реинвестирањето на приходите од продажба на домови во резиденција е еден од основните начини да се избегне данокот на капитална добивка.
Трите основни даночни ослободувања за LTCG:
Сек 54
LTCG од продажба на дом и последователна инвестиција во друг дом е предмет на Дел 54.
- Дозволени отстапки според член 54
Имате право на одбивање само за купување на еден дом. Понатаму, може да барате ослободување за цената на првиот дом само ако ги искористите капиталните добивки за финансирање повеќекратни набавки.
- Само ако купувате дом во Индија, се квалификувате за ослободувањето предвидено во Дел 54. Мора да платите данок на LTCG за продажба на станбен имот што го купувате надвор од земјата.
- Приходите од продажбата на вашиот претходен дом мора да се искористат за стекнување на нов дом, во кој мора да живеете најмалку три години пред да го продадете. Ако не, тогаш ќе ја изгубите користа што сте ја стекнале според Дел 54 и ќе подлежите на данокот LTCG.
- Исклучоци според 54EC
Кога ќе го продадете вашиот дом и ќе ги ставите парите што ги добивате од продажбата за купување на одредени обврзници, ќе имате долгорочни капитални добивки како што е дефинирано во Дел 54ЕЗ.
- Само наведените обврзници и набавки на хартии од вредност ќе ве квалификуваат за ослободување. Затоа, земете го падот од вашиот сметководител.
- Ако ги продадете овие обврзници три години пред датумот на купување, ќе го изгубите даночното ослободување.
- Дури и ако позајмите пари од овие обврзници во рок од три години од купувањето, ослободувањето ќе биде поништено.
Сек 54 Ф
Долгорочните капитални добивки од продажба на средство различно од домот и последователното користење на средствата за купување дом се опфатени во Дел 54F.
Исклучоци според 54F
- Можете да купите само еден дом, кој мора да се наоѓа во Индија. Не можете да го продадете најмалку три години, што се ограничувања поставени за купување дома според Дел 54, така што тие се однесуваат на Дел 54F.
Шема на сметка за капитални добивки (CAGS)
LTCG може да се стави на штедна сметка за капитални добивки (CGS) ако имателот на сметката не може да ги инвестира парите во даденото време. Сепак, средствата мора да се искористат во одредена временска рамка за изградба или стекнување на ново основно или секундарно живеалиште.
Деловите 54 и 54F може да се користат во тандем со Шемата за депозитна сметка за капитална добивка (CGDA), 1988 година.
Капиталните добивки кои не се искористени кога поединецот ја поднесува својата даночна пријава може да се депонира во банка од јавниот сектор според CGDA Шемата. Оваа сметка има рок од две години (во случај на купување на нов дом) или три години (во сите други случаи) за повлекување (во случај да градите нова куќа).
Средствата мора да се искористат само за купување на основно живеалиште пред крајниот рок за поднесување даночна пријава. Капиталните добивки ќе бидат оданочени доколку парите не се искористат за купување дом во наведената временска рамка.
Годишниот пораст на инфлацијата и цените значи дека долгорочната продажба на капитал обично обезбедува значителни добивки. Затоа, ако паметно ги вложувате парите, можете да задржите 20% од парите кои инаку би оделе на даноци.
Совети како да заштедите пари на CGT:
Сепак, можете значително да го намалите данокот на капитална добивка со примена на една од следниве стратегии:
- Даночни ослободувања за купување на станбен имот и градба според Дел 54F
Вообичаена практика е луѓето да ја продаваат својата претходна резиденција за да финансираат купување на нова.
Ако ги исполнувате следните барања од Дел 54F, можете да избегнете плаќање CGT додека го користите профитот од продажбата на вашиот стар имот за да платите за вашиот нов имот.
- Купете нов дом една година пред да го продадете вашиот сегашен дом.
- Можете да купите нов дом или да изградите во рок од две или три години од продажбата на вашиот сегашен дом.
Нема да ги добиете исклучоците ако го продадете новиот дом пред истекот на три години.
Овде, ознаката од три години започнува на датумот на купување на нов дом или завршување на изградбата. Мора да се исполнат одредени барања за да се квалификувате за ослободувањето предвидено со Дел 54F. Овие се:
- Поединци и хинду неподелени семејства (HUF) имаат право на даночно олеснување.
- Приходите од продажбата мора да се стават на следново за да се квалификуваат за ослободување:
- Да се купи сосема нова куќа цела година пред да биде закажана продажбата.
- Во рок од две години од датумот на продажба на средството, стекнете основно живеалиште.
- Купувачот мора да изгради куќа во рок од три години од продажбата на средството.
Во моментов, само еден дом спаѓа под јурисдикција на Дел 54F. Тоа го отвора патот за продажба на комерцијален имот за финансирање на стекнување дом. Може да се воздржите од плаќање CGT ако го вложите вкупниот износ во стекнување на имотот за замена.
Наменет е за оние што продаваат дом да ги користат приходите за да купат друг дом за да бидат главни кандидати за исклучоците предвидени во Дел 54F(i).
- Инвестирајте во обврзници за капитални добивки според Дел 54ЕЗ
Можете да користите обврзници за капитални добивки ако продадете имот и не планирате да купите друг дом со парите.
Ајде да ги погледнеме карактеристиките на обврзниците за капитални добивки.
- Кога инвеститорот купува обврзница за капитална добивка, исто така позната како обврзница 54EC, тие се гарантирани дека ќе бидат имуни од федералните данок на доход на сите капитални добивки што може да ги остварат од продажбата на обврзницата.
- Инвестицијата во обврзници 54EC може да го намали даночното оптоварување што произлегува од приходите од недвижен имот.
- Инвеститорот може да се воздржи од плаќање CGT за каква било добивка од продажба на овие обврзници. Можно е целосно да се избегне плаќањето на CGT со реинвестирање на приходите од имот.
- Годишната каматна стапка што ја нудат овие обврзници е помеѓу 5% и 6%, под стапките што ги нудат фиксните депозити.
- Парите од продажбата на имотот треба да се вложат најдоцна шест месеци по продажбата.
- Обврзувачка е пет години. Автоматски се откупува откако ќе поминат пет години од првичниот датум на купување на обврзницата.
- Овие обврзници не се преносливи и не се тргуваат на кој било начин.
- Минималната инвестиција во секоја обврзница е РС. 10,000, а максимумот е 50 милиони рупии.
- Инвестициите во капитални добивки не можат да надминат 50 милиони Р.
- Обврзниците се достапни и во физички и во електронски (дематски) форми. Обврзниците за капитални добивки оценети со ААА се сигурна опција за инвестирање.
- Можете да купите обврзници или од NHAI или REC преку банкарскиот систем.
Ова е наменето за луѓе кои не бараат да купат нов дом. Тие можат да добијат даночни заштеди од капитални добивки преку обврзници.
- Инвестициски план за капитални добивки-сметки
Може да биде потребно време за да заштедете доволно пари да купи нова куќа. Купувањето дом или стан вклучува неколку чекори, вклучувајќи пребарување на вистинското место, разговор со продавачите и пополнување на документи.
Засега, барем, сметките за капитални добивки можат да обезбедат одреден одмор.
Размислете за тоа како безбедно место за да го оставите данокот на капитална добивка додека барате нов дом. Според деловите 54 и 54F, инвестирањето во долгорочни средства може да помогне да се заштеди данок од долгорочни капитални добивки.
Добивката од продажба на дом или друг имот може да се стави на сметка за капитални добивки во банка од јавниот сектор или друга финансиска институција признаена според Шемата за сметки за капитални добивки од 1988 година.
- Ставете пари за иднината.
Ако успешно идентификувате висококвалитетни компании и потоа одржувате долгорочна позиција во нивните акции, ќе бидете предмет на релативно ниска даночна стапка на капитални добивки.
Даноците на капитална добивка може да се одложат со купување на друг инвестициски имот од ист вид по продажбата. Сепак, овие добивки се само одложени и ќе бидат предмет на оданочување во иднина.
Повторното инвестирање може да ви донесе до бенефиции за даночно ослободување до РС. 2 крори. Ова, се разбира, е многу поедноставно да се каже отколку да се постигне. Успехот на бизнисот може да расте и да падне со текот на времето, оставајќи ви опција (или потреба) да продавате порано од очекуваното.
- Искористете ги програмите за пензионирање со одложени даноци.
Инвестирање во пензија план им овозможува на вашите пари да растат програми без данок.
- 401(к) за приватни деловни сметки
- Индивидуална сметка за пензија
- 403(б) за непрофитна организација
- 457 (б) за организација на јавниот сектор
Продажба и купување на инвестиции може да се направи во рамките на пензиските сметки без плаќање CGT. Кога земате пари од типичен план за пензионирање, сите добивки ќе се оданочуваат како обичен приход, но ако работите, се оданочувате во низок опсег.
Сепак, повлекувањата ќе бидат целосно ослободени од данок ако имате Roth IRA и ги отстраните средствата според правилата.
Покрај тоа, инвеститорите блиску до пензионирање можеби ќе сакаат да ја задржат продажбата на непензионерски инвестиции додека повеќе не им требаат парите. Постои можност нивните плаќања за данок на капитална добивка да се намалат или елиминираат доколку нивниот приход од пензија е доволно скромен.
Даночните олеснувања се достапни за луѓе кои учествуваат во некои пензиски планови и издвојуваат пари на сметките за пензионирање. Можете да го намалите данокот на капитална добивка доколку ги искористите до нивниот максимален потенцијал.
Купените и продадените инвестиции во рамките на таква структура на сметки нема да ја попречат структурата на оданочувањето на капиталните добивки. Придонесувањето на основа пред оданочување, исто така, има дополнителна корист од намалувањето на вашиот тековен оданочен приход.
Но, да претпоставиме дека тие се веќе во категоријата ослободена од данок. Во тој случај, тие треба да бидат свесни за едно клучно размислување: значителна капитална добивка би можела да го зголеми нивниот оданочен приход до точка каде што би должат даноци на нивниот профит.
Капиталните загуби може да го намалат вашиот данок на капитални добивки и редовни приходи. После тоа, сите неискористени средства може да се пренесат во следната фискална година.
- Користете ги загубите од инвестициите за да го надоместите вашиот профит.
Можно е да го намалите данокот што го плаќате на добивката од инвестиции со искористување на загубата што можеби сте ја претрпеле.
Сите потенцијални капитални загуби треба веднаш да се искористат. Ова е она што треба да го направите ако имате капитални загуби оваа година или какви било останати загуби од минатите години:
- Ставете ги овие загуби кон капиталните добивки од тековната година
- Започнете со раните неуспеси.
На пример: Да претпоставиме дека имате две акции, од кои едната сега вреди 10% повеќе отколку што сте купиле за неа, а другата 6% помалку. Доколку и двете акции се продадени, капиталната загуба од едната би се применила на CGT на другата.
Се разбира, во совршен свет, вашите инвестиции само би се зголемиле во вредност, но понекогаш се случуваат неуспеси и ова е еден пристап за спасување барем дел од изгубената вредност.
Ако вашата капитална загуба за годината е поголема од вашата капитална добивка, можете да одбиете до Rs. 5,000. Преостанатата загуба може да се пренесе во следните даночни години.
- Изберете функција на трошоци
За акции на фирма или заеднички фонд што сте ги купиле со различни вредности низ времето, мора да се пресмета основата на трошоците за продадените акции.
Четирите начини на кои инвеститорите би можеле да ја пресметаат основата на трошоците со:
- LIFO (Последен влез, прв излез)
- просечната цена (се користи за заеднички фонд)
- вредност на доларот LIFO,
- специфична идентификација на акции
Сите средства што се задржани на сметката за капитални добивки во една од квалификуваните финансиски институции може да се одбијат од вашиот оданочен приход. Нема да има никаков данок на тоа. Затоа, вашата финансиска состојба и цели треба да ја водат вашата одлука за најсоодветниот метод за основање на трошоците.
Да претпоставиме дека вашите имоти се мали и не сакате да водите прецизни записи. Во тој случај, веројатно можете да се извлечете со користење на пристапот на просечната цена за продажба на акции од заеднички фонд и методот FIFO за сите ваши други инвестиции.
Сепак, потребен е период на задржување од три години пред парите на сметката да се сметаат за капитални добивки и да подлежат на оданочување во следната фискална година.
Наменет е за луѓе кои инвестираат во шема на сметка за капитални добивки. Можеби е најдобрата опција ако планирате да купите дом со капитални добивки, но ви треба безбедна локација за складирање на парите додека не ги решите формалностите.
Конечни белешки
Заштедата на LTCG може да биде мачна задача!
Сепак, горенаведените точки се некои од најдобрите достапни опции за зачувување на опциите на LTCG.
Меѓутоа, за некои добивки, даночниот обврзник може да избере да плати данок по стапка од 10%, плус доплата и надоместок доколку е соодветно. Долгорочните капитални добивки не се квалификуваат за даночно одбивање според деловите 80C до 80U.
Оставете Одговор