कॅपिटल गेन टॅक्स किंवा CGT हा व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशनच्या मालमत्तेवर लावला जाणारा कर आहे. भांडवली लाभ कराच्या अधीन असलेल्या मालमत्ता म्हणजे स्टॉक, बाँड, रिअल इस्टेट आणि इतर मालमत्ता.
त्यामुळे, जर तुम्ही तुमच्या मालमत्तेचा व्यापार करण्याची योजना आखत असाल, तर तुम्हाला संपादनाची अनुक्रमित किंमत आणि चलनवाढ वजा केल्यावर झालेल्या नफ्यावर भांडवली नफा कर लागू होईल, जो भांडवली मालमत्तेच्या होल्डिंग टर्मच्या आधारावर मोठ्या प्रमाणात बदलू शकतो.
तथापि, विक्रीवर मालमत्तेचा भांडवली लाभ कर कमी करण्यासाठी अनेक पर्याय अस्तित्वात आहेत.
चला हे तपासून पाहूया!
CGT ची व्याख्या:
"भांडवली नफा" या शब्दाचा अर्थ गुंतवणूकदाराने मालमत्ता विकताना दिलेल्या नफ्यापेक्षा अधिक किंमतीला दिलेला आहे.
भांडवली गुंतवणुकीत घरे, कार आणि दागिने यांसारख्या मालमत्तांचा समावेश होतो. कॅपिटल गेन टॅक्स (CGT) हा नफा लवकर झाला की दीर्घ कालावधीत झाला यावर अवलंबून असतो.
अशा परिस्थितीत कर कपातीची खालील टक्केवारी उपलब्ध आहे:
- एक वर्षापेक्षा जास्त काळ ठेवलेल्या भांडवली नफ्यावर 20% कर, तसेच अधिभार आणि शिक्षण उपकर लागू आहे.
- इक्विटी शेअर्सच्या विक्रीवरील भांडवली नफा रु. पेक्षा 10% आहे. 1 लाख.
दीर्घकालीन मालमत्तेवर CGT
कर्ज आणि इक्विटी फंडांसाठी दीर्घकालीन CG (LTCG) कर आकारणी वेगळी आहे. इक्विटी फंडातील दीर्घकालीन नफा कर आकारणीच्या अधीन नसतो, तर डेट फंडातील नफा वरच्या दिशेने अनुक्रमित 20% कराच्या अधीन असतो. मालमत्तेचे मूल्य मोजताना, निर्देशांक म्हणजे चलनवाढ लक्षात घेणे.
LTCG कर कपातीसाठी पात्र असताना, अल्पकालीन नफा नाही. मध्ये वर्णन केलेल्या मार्गदर्शक तत्त्वांचे अनुसरण करून आयकर कायदा, तुम्ही तुमचे दीर्घकालीन भांडवली नफा कर दायित्व कायदेशीररित्या कमी करू शकता.
उदाहरणार्थ, घराच्या विक्रीतून मिळालेली रक्कम निवासस्थानात पुन्हा गुंतवणे हा भांडवली नफा कर टाळण्याचा एक प्राथमिक मार्ग आहे.
तीन प्राथमिक LTCG कर सवलत:
से 54
घर विकण्यापासून LTCG आणि त्यानंतर दुसर्या घरात गुंतवणूक करणे हा कलम 54 चा विषय आहे.
- कलम 54 द्वारे परवानगी
तुम्ही फक्त एका घराच्या खरेदीसाठी वजावटीसाठी पात्र आहात. पुढे, जर तुम्ही भांडवली नफ्याचा वापर एकाधिक खरेदीसाठी वित्तपुरवठा करण्यासाठी केला तरच तुम्ही पहिल्या घराच्या किमतीसाठी सूट मिळवू शकता.
- तुम्ही भारतात घर खरेदी करत असाल तरच तुम्ही कलम 54 द्वारे प्रदान केलेल्या सवलतीसाठी पात्र आहात. तुम्ही देशाबाहेर खरेदी केलेल्या कोणत्याही निवासी मालमत्तेची विक्री करण्यावर तुम्हाला LTCG कर भरावा लागेल.
- तुमच्या मागील घराच्या विक्रीतून मिळालेली रक्कम नवीन घर घेण्यासाठी वापरली जाणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये तुम्ही विक्री करण्यापूर्वी किमान तीन वर्षे राहणे आवश्यक आहे. तसे न केल्यास, कलम 54 अंतर्गत तुम्हाला मिळालेला लाभ तुम्ही गमावाल आणि LTCG कराच्या अधीन असाल.
- 54EC नुसार सूट
जेव्हा तुम्ही तुमचे घर विकता आणि तुम्हाला विक्रीतून मिळालेले पैसे विशिष्ट रोख्यांच्या खरेदीसाठी लावता तेव्हा कलम 54EC अंतर्गत परिभाषित केल्यानुसार तुम्हाला दीर्घकालीन भांडवली नफा मिळेल.
- केवळ निर्दिष्ट बाँड आणि सिक्युरिटीज खरेदी तुम्हाला सूटसाठी पात्र ठरतील. म्हणून, तुमच्या अकाउंटंटकडून कमी करा.
- तुम्ही हे रोखे खरेदीच्या तारखेच्या तीन वर्षे आधी विकल्यास, तुमची कर सूट गमवाल.
- तुम्ही खरेदीच्या तीन वर्षांच्या आत या बॉण्ड्सवर पैसे घेतले तरीही, सूट रद्द केली जाईल.
से 54 एफ
घराव्यतिरिक्त मालमत्ता विकून दीर्घकालीन भांडवली नफा आणि त्यानंतर घर खरेदी करण्यासाठी निधीचा वापर कलम 54F मध्ये संबोधित केले आहे.
54F नुसार सूट
- तुम्ही फक्त एक घर खरेदी करू शकता, जे भारतात असले पाहिजे. तुम्ही ते कमीत कमी तीन वर्षांपर्यंत विकू शकत नाही, जे कलम 54 अंतर्गत गृहखरेदीवर घातलेले निर्बंध आहेत, त्यामुळे ते कलम 54F ला लागू होतात.
कॅपिटल गेन अकाउंट स्कीम (CAGS)
जर खातेदार वाटप केलेल्या वेळेत पैसे गुंतवू शकत नसेल तर LTCG कॅपिटल गेन सेव्हिंग अकाउंट (CGS) मध्ये ठेवता येईल. तथापि, नवीन प्राथमिक किंवा दुय्यम निवासस्थान बांधण्यासाठी किंवा प्राप्त करण्यासाठी विशिष्ट कालावधीत निधीचा वापर करणे आवश्यक आहे.
कलम ५४ आणि ५४ एफ कॅपिटल गेन डिपॉझिट अकाउंट (सीजीडीए) स्कीम, १९८८ सोबत वापरता येतील.
जेव्हा एखादी व्यक्ती त्यांचे आयकर रिटर्न फाइल करते तेव्हा भांडवली नफा वापरला जात नाही CGDA योजनेअंतर्गत सार्वजनिक क्षेत्रातील बँकेत जमा केला जाऊ शकतो. या खात्यात पैसे काढण्यासाठी दोन वर्षांची (नवीन घर खरेदी झाल्यास) किंवा तीन वर्षांची (इतर सर्व प्रकरणांमध्ये) मुदत आहे (तुम्ही नवीन घर बांधत असल्यास).
टॅक्स रिटर्न भरण्याच्या अंतिम मुदतीपूर्वी केवळ प्राथमिक निवासस्थान खरेदी करण्यासाठी निधी वापरला जाणे आवश्यक आहे. विनिर्दिष्ट कालमर्यादेत घर खरेदी करण्यासाठी पैसे न वापरल्यास भांडवली नफा करपात्र असेल.
महागाई आणि किंमतींमध्ये वार्षिक वाढ म्हणजे दीर्घकालीन भांडवली विक्री सामान्यत: भरीव नफा प्रदान करते. म्हणून, जर तुम्ही पैसे हुशारीने गुंतवले तर तुम्ही 20% पैसे ठेवू शकता जे अन्यथा करात जातील.
CGT वर पैसे वाचवण्यासाठी टिपा:
तथापि, तुम्ही खालीलपैकी एक धोरण वापरून कॅपिटल गेन टॅक्स लक्षणीयरीत्या कमी करू शकता:
- कलम 54F अंतर्गत निवासी मालमत्ता खरेदी आणि बांधकाम कर सवलत
नवीन खरेदीसाठी वित्तपुरवठा करण्यासाठी लोकांनी त्यांचे पूर्वीचे निवासस्थान विकणे ही सामान्य गोष्ट आहे.
जर तुम्ही कलम 54F च्या खालील आवश्यकता पूर्ण करत असाल, तर तुमच्या नवीन मालमत्तेसाठी पैसे देण्यासाठी तुमची जुनी मालमत्ता विकून नफा वापरताना तुम्ही CGT भरणे टाळू शकता.
- तुमचे सध्याचे घर विकण्यापूर्वी एक वर्ष आधी नवीन घर खरेदी करा.
- तुम्ही नवीन घर विकत घेऊ शकता किंवा तुमचे सध्याचे घर विकल्यानंतर दोन किंवा तीन वर्षांच्या आत ते बांधू शकता.
तुम्ही नवीन घर तीन वर्षांच्या चिन्हापूर्वी विकल्यास तुम्हाला सूट मिळणार नाही.
येथे, नवीन घर खरेदी किंवा बांधकाम पूर्ण होण्याच्या तारखेपासून तीन वर्षांचे चिन्ह सुरू होते. कलम 54F द्वारे प्रदान केलेल्या सूटसाठी पात्र होण्यासाठी काही आवश्यकता पूर्ण करणे आवश्यक आहे. हे आहेत:
- व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबे (HUF) कर सूटसाठी पात्र आहेत.
- सवलतीसाठी पात्र ठरण्यासाठी विक्रीतून मिळणारा महसूल खालील गोष्टींवर टाकला जाणे आवश्यक आहे:
- विक्री शेड्यूल होण्यापूर्वी पूर्ण वर्षभर नवीन घर खरेदी करणे.
- मालमत्तेच्या विक्रीच्या तारखेपासून दोन वर्षांच्या आत, प्राथमिक निवासस्थान मिळवा.
- खरेदीदाराने मालमत्तेची विक्री केल्यानंतर तीन वर्षांच्या आत घर बांधणे आवश्यक आहे.
सध्या, फक्त एक घर कलम 54F च्या अधिकारक्षेत्रात येते. घराच्या संपादनासाठी निधी देण्यासाठी व्यावसायिक मालमत्तेच्या विक्रीचा मार्ग मोकळा होतो. तुम्ही रिप्लेसमेंट प्रॉपर्टी घेण्यासाठी एकूण रक्कम गुंतवल्यास तुम्ही CGT भरण्यापासून परावृत्त करू शकता.
घर विकणाऱ्यांनी कलम 54F(i) अंतर्गत प्रदान केलेल्या सवलतींसाठी मुख्य उमेदवार होण्यासाठी दुसरे घर विकत घेण्यासाठी मिळालेले पैसे वापरण्याचा हेतू आहे.
- कलम 54EC अंतर्गत भांडवली नफ्यासाठी बाँडमध्ये गुंतवणूक करा
तुम्ही मालमत्ता विकल्यास आणि त्या पैशाने दुसरे घर घेण्याची योजना नसल्यास तुम्ही भांडवली नफा रोख्यांचा वापर करू शकता.
भांडवली नफा रोख्यांची वैशिष्ट्ये पाहू या.
- जेव्हा एखादा गुंतवणूकदार कॅपिटल गेन बॉण्ड खरेदी करतो, ज्याला 54EC बाँड असेही म्हणतात, तेव्हा ते फेडरल कडून सुरक्षित राहण्याची हमी दिली जाते. आयकर कोणत्याही भांडवली नफ्यावर ते रोखे विकून मिळवू शकतात.
- 54EC बाँडमधील गुंतवणूक वास्तविक मालमत्तेतून मिळणाऱ्या उत्पन्नातून होणारा कर ओझे कमी करू शकते.
- गुंतवणूकदार हे रोखे विकून कोणत्याही नफ्यावर CGT भरण्यापासून परावृत्त करू शकतो. मालमत्तेच्या उत्पन्नाची पुनर्गुंतवणूक करून संपूर्णपणे CGT भरणे टाळणे शक्य आहे.
- या बाँड्सद्वारे दिलेला वार्षिक व्याज दर मुदत ठेवींद्वारे ऑफर केलेल्या दरांपेक्षा 5% आणि 6% च्या दरम्यान असतो.
- मालमत्तेच्या विक्रीतून मिळालेले पैसे विक्रीनंतर सहा महिन्यांच्या आत गुंतवणे आवश्यक आहे.
- ते पाच वर्षांसाठी बंधनकारक आहे. बाँडच्या सुरुवातीच्या खरेदी तारखेपासून पाच वर्षे पूर्ण झाल्यानंतर स्वयंचलितपणे रिडीम केले जाते.
- हे रोखे कोणत्याही प्रकारे हस्तांतरणीय किंवा व्यापार करण्यायोग्य नाहीत.
- प्रत्येक बाँडमध्ये किमान गुंतवणूक रु. 10,000, आणि कमाल रु. 50 लाख आहे.
- भांडवली नफ्याची गुंतवणूक 50 लाखांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.
- बाँड भौतिक आणि इलेक्ट्रॉनिक (डीमॅट) दोन्ही स्वरूपात उपलब्ध आहेत. AAA-रेट केलेले भांडवली नफा रोखे हे सुरक्षित गुंतवणूक पर्याय आहेत.
- तुम्ही बँकिंग प्रणालीद्वारे NHAI किंवा REC कडून बाँड खरेदी करू शकता.
हे अशा लोकांसाठी आहे जे नवीन घर खरेदी करू इच्छित नाहीत. ते बाँडद्वारे भांडवली नफा कर बचत मिळवू शकतात.
- भांडवली नफा-खात्यासाठी गुंतवणूक योजना
यासाठी वेळ लागू शकतो पुरेसे पैसे वाचवा नवीन घर खरेदी करण्यासाठी. घर किंवा अपार्टमेंट खरेदी करताना योग्य ठिकाण शोधणे, विक्रेत्यांशी बोलणे आणि कागदपत्रे भरणे यासह अनेक पायऱ्यांचा समावेश होतो.
काही काळासाठी, किमान, भांडवली नफा खाती थोडी विश्रांती देऊ शकतात.
तुम्ही नवीन घर शोधत असताना तुमचा भांडवली नफा कर सोडण्यासाठी सुरक्षित ठिकाण म्हणून याचा विचार करा. कलम 54 आणि 54F नुसार, दीर्घकालीन मालमत्तेमध्ये गुंतवणूक केल्यास दीर्घकालीन भांडवली नफ्यापासून कर वाचविण्यात मदत होऊ शकते.
घर किंवा इतर मालमत्ता विकून मिळणारा नफा सार्वजनिक क्षेत्रातील बँक किंवा 1988 च्या कॅपिटल गेन्स अकाउंट्स स्कीम अंतर्गत मान्यताप्राप्त अन्य वित्तीय संस्थेमध्ये भांडवली नफा खात्यात ठेवला जाऊ शकतो.
- भविष्यासाठी पैसे खाली ठेवा.
तुम्ही यशस्वीरित्या उच्च-गुणवत्तेच्या कंपन्या ओळखल्यास आणि नंतर त्यांच्या शेअर्समध्ये दीर्घकालीन स्थिती कायम ठेवल्यास, तुम्हाला तुलनेने कमी भांडवली नफा कर दर लागू होईल.
भांडवली नफा कर एक विकल्यानंतर त्याच प्रकारची दुसरी गुंतवणूक मालमत्ता खरेदी करून पुढे ढकलला जाऊ शकतो. तथापि, या नफ्यांना उशीर झाला आहे आणि भविष्यात कर आकारणीच्या अधीन असेल.
पुनर्गुंतवणुकीमुळे तुम्हाला रु. पर्यंत कर सूट लाभ मिळू शकतात. 2 कोटी. हे अर्थातच साध्य करण्यापेक्षा सांगणे खूप सोपे आहे. व्यवसायाचे यश कालांतराने वाढू शकते आणि कमी होऊ शकते, ज्यामुळे तुम्हाला अपेक्षेपेक्षा लवकर विक्री करण्याचा पर्याय (किंवा गरज) मिळेल.
- कर-विलंबित सेवानिवृत्ती कार्यक्रमांचा वापर करा.
निवृत्तीमध्ये गुंतवणूक करणे योजना तुमच्या पैशांना करमुक्त कार्यक्रम वाढवण्यास अनुमती देते.
- 401(k) खाजगी व्यवसाय खात्यांसाठी
- वैयक्तिक सेवानिवृत्ती खाते
- 403(b) ना-नफा संस्थेसाठी
- 457 (b) सार्वजनिक क्षेत्रातील संस्थेसाठी
CGT न भरता सेवानिवृत्ती खात्यांमध्ये गुंतवणूकीची विक्री आणि खरेदी केली जाऊ शकते. जेव्हा तुम्ही ठराविक सेवानिवृत्ती योजनेतून पैसे घेता, तेव्हा कोणत्याही नफ्यावर सामान्य उत्पन्न म्हणून कर आकारला जाईल, परंतु तुम्ही काम करत असल्यास, तुमच्यावर कमी बँडमध्ये कर आकारला जातो.
तथापि, तुमच्याकडे Roth IRA असल्यास आणि नियमांनुसार निधी काढून टाकल्यास पैसे काढणे पूर्णपणे करमुक्त असेल.
शिवाय, निवृत्तीच्या जवळ असलेल्या गुंतवणूकदारांना यापुढे पैशांची गरज भासत नाही तोपर्यंत नॉन-रिटायरमेंट गुंतवणुकीची विक्री थांबवण्याची इच्छा असू शकते. त्यांच्या सेवानिवृत्तीनंतरचे उत्पन्न पुरेसे माफक असल्यास त्यांचे भांडवली नफा कर भरणे कमी किंवा काढून टाकले जाण्याची शक्यता आहे.
जे लोक काही सेवानिवृत्ती योजनांमध्ये भाग घेतात आणि सेवानिवृत्ती खात्यांमध्ये पैसे बाजूला ठेवतात त्यांच्यासाठी टॅक्स ब्रेक उपलब्ध आहेत. तुम्ही तुमचा भांडवली नफा कर कमी करू शकता जर तुम्ही त्यांना त्यांच्या जास्तीत जास्त क्षमतेनुसार कामाला लावाल.
अशा खात्याच्या संरचनेत खरेदी आणि विक्री केलेली गुंतवणूक भांडवली नफा कर आकारणीच्या संरचनेत अडथळा आणणार नाही. करपूर्व आधारावर योगदान दिल्यास तुमचे वर्तमान करपात्र उत्पन्न कमी करण्याचा अतिरिक्त फायदा देखील होतो.
पण समजा ते आधीच करमुक्त श्रेणीत आहेत. अशावेळी, त्यांना एका महत्त्वाच्या विचाराची जाणीव असावी: मोठा भांडवली नफा त्यांचे करपात्र उत्पन्न एवढ्या प्रमाणात वाढवू शकतो जिथे त्यांना त्यांच्या नफ्यावर कर द्यावा लागेल.
भांडवली तोटा तुमचा भांडवली नफा आणि नियमित उत्पन्नावरील कर कमी करू शकतो. त्यानंतर, कोणताही न वापरलेला निधी पुढील आर्थिक वर्षात वाहून नेला जाऊ शकतो.
- तुमचा नफा भरून काढण्यासाठी गुंतवणुकीचे नुकसान वापरा.
तुम्ही जो तोटा सहन केला असेल त्याचा फायदा घेऊन तुम्ही गुंतवणुकीच्या नफ्यावर भरलेला कर कमी करणे शक्य आहे.
सर्व संभाव्य भांडवली तोटा त्वरित वापरला जावा. तुम्हाला या वर्षी भांडवली तोटा किंवा मागील वर्षांतील काही उरलेले नुकसान असल्यास तुम्हाला हे करणे आवश्यक आहे:
- हे नुकसान चालू वर्षाच्या भांडवली नफ्यामध्ये ठेवा
- सुरुवातीच्या अपयशाने सुरुवात करा.
उदाहरणार्थ: समजा तुमच्याकडे दोन आहेत साठा, ज्यापैकी एकाची किंमत आता तुम्ही खरेदी केल्यापेक्षा 10% जास्त आहे आणि इतर 6% कमी आहे. दोन्ही इक्विटी विकल्या गेल्यास, एकातील भांडवली तोटा दुसऱ्याच्या CGT वर लागू होईल.
अर्थात, परिपूर्ण जगात, तुमच्या गुंतवणुकीचे मूल्य वाढेल, परंतु काहीवेळा अडथळे येतात आणि कमीत कमी काही मूल्य गमावून बसवण्याचा हा एक दृष्टीकोन आहे.
वर्षासाठी तुमचा भांडवली तोटा तुमच्या भांडवली नफ्यापेक्षा जास्त असल्यास, तुम्ही रु. पर्यंत कपात करू शकता. 5,000. उर्वरित नुकसान पुढील कर वर्षांमध्ये पुढे नेले जाऊ शकते.
- एक खर्च कार्य निवडा
फर्मच्या शेअर्ससाठी किंवा म्युच्युअल फंड तुम्ही वेळोवेळी वेगवेगळ्या मूल्यांवर खरेदी केलेले, विकल्या गेलेल्या समभागांच्या किंमतीच्या आधारावर गणना करणे आवश्यक आहे.
चार मार्गांनी गुंतवणूकदार खर्चाच्या आधारावर गणना करू शकतात:
- LIFO (लास्ट इन, फर्स्ट आउट)
- सरासरी किंमत (म्युच्युअल फंडासाठी वापरली जाते)
- डॉलर मूल्य LIFO,
- विशिष्ट शेअर ओळख
पात्रताधारक वित्तीय संस्थांपैकी एका भांडवली नफ्याच्या खात्यात जमा केलेला कोणताही निधी तुमच्या करपात्र उत्पन्नातून वजा केला जाऊ शकतो. त्यावर कोणताही कर लावला जाणार नाही. त्यामुळे, तुमची आर्थिक स्थिती आणि उद्दिष्टे तुमच्या निर्णयाला सर्वात योग्य खर्चाच्या आधारावर मार्गदर्शन करतात.
समजा तुमची होल्डिंग्स लहान आहेत आणि तुम्हाला सूक्ष्म नोंदी ठेवायची नाहीत. अशा परिस्थितीत, म्युच्युअल फंडाचे शेअर्स विकण्यासाठी सरासरी खर्चाचा दृष्टिकोन आणि तुमच्या इतर सर्व गुंतवणुकीसाठी FIFO पद्धत वापरून तुम्ही कदाचित सुटू शकता.
तथापि, खात्यातील पैसा भांडवली नफा मानला जाण्यापूर्वी तीन वर्षांचा होल्डिंग कालावधी आवश्यक आहे आणि पुढील आर्थिक वर्षात कर आकारणीच्या अधीन आहे.
हे अशा लोकांसाठी आहे जे भांडवली लाभ खाते योजनेत गुंतवणूक करतात. तुम्ही भांडवली नफ्यासह घर खरेदी करण्याची योजना आखल्यास, परंतु तुम्ही औपचारिकता पूर्ण करेपर्यंत पैसे साठवण्यासाठी सुरक्षित ठिकाण हवे असेल तर हा सर्वोत्तम पर्याय असू शकतो.
अंतिम नोट्स
LTCG वर बचत करणे एक त्रासदायक काम असू शकते!
तथापि, वरील मुद्दे हे LTCG वर बचत पर्यायांसाठी उपलब्ध काही सर्वोत्तम पर्याय आहेत.
काही नफ्यासाठी, तथापि, करदाता 10% दराने कर भरणे निवडू शकतो, तसेच योग्य असल्यास अधिभार आणि उपकर. दीर्घकालीन भांडवली नफा कलम 80C ते 80U अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र ठरत नाहीत.
प्रत्युत्तर द्या