Capital Gains Tax of CGT is een belasting die wordt geheven op activa van particulieren en bedrijven. De activa die onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting zijn aandelen, obligaties, onroerend goed en andere eigendommen.
Dus als u van plan bent uw onroerend goed te verhandelen, bent u onderworpen aan vermogenswinstbelasting op de gemaakte winst na aftrek van de geïndexeerde verwervingskosten en inflatie, die sterk kunnen variëren op basis van de houdtermijn van een kapitaalgoed.
Er zijn echter veel opties om de vermogenswinstbelasting bij verkoop te verlagen.
Laten we het bekijken!
Definitie van CGT:
De term "meerwaarden" verwijst naar de winst die een belegger maakt wanneer hij een actief verkoopt voor meer dan hij ervoor heeft betaald.
Kapitaalinvesteringen omvatten eigendommen zoals huizen, auto's en sieraden. De vermogenswinstbelasting (CGT) is afhankelijk van het feit of de winst snel of over een lange periode is behaald.
Onder dergelijke omstandigheden is het volgende percentage belastingaftrek beschikbaar:
- Over vermogenswinsten die langer dan een jaar worden aangehouden, wordt 20% belasting geheven, plus een toeslag en onderwijsbelasting.
- Meerwaarden op de verkoop van aandelen zijn 10% boven Rs. 1 lakhs.
CGT op langetermijnactiva
Langetermijn CG (LTCG) belasting voor schuld- en aandelenfondsen is verschillend. Langetermijnwinsten in aandelenfondsen zijn niet onderworpen aan belasting, terwijl winsten in schuldfondsen onderworpen zijn aan een belasting van 20% die naar boven wordt geïndexeerd. Bij het berekenen van de waarde van een actief houdt indexatie in dat rekening wordt gehouden met inflatie.
Hoewel LTCG in aanmerking komt voor belastingaftrek, zijn kortetermijnwinsten dat niet. Door de richtlijnen te volgen die worden beschreven in de Inkomstenbelasting Act, kunt u uw belastingplicht op lange termijn wettelijk minimaliseren.
Het herinvesteren van de opbrengst van de verkoop van een huis in een woning is bijvoorbeeld een van de belangrijkste manieren om vermogenswinstbelasting te vermijden.
De drie primaire LTCG-belastingvrijstellingen:
Sec. 54
LTCG van de verkoop van een woning en de daaropvolgende investering in een andere woning is het onderwerp van artikel 54.
- Dispensies toegestaan door Sectie 54
U komt alleen in aanmerking voor aftrek bij de aankoop van één woning. Verder kunt u alleen aanspraak maken op een vrijstelling voor de prijs van de eerste woning als u de meerwaarden gebruikt om meerdere aankopen te financieren.
- Alleen als u een huis in India koopt, komt u in aanmerking voor de vrijstelling van sectie 54. U moet LTCG-belasting betalen over de verkoop van woningen die u buiten het land koopt.
- De opbrengst van de verkoop van uw vorige woning moet worden gebruikt om een nieuwe woning te verwerven, waarin u minimaal drie jaar moet wonen voordat u deze kunt verkopen. Zo niet, dan verliest u het voordeel dat u op grond van artikel 54 hebt verkregen en bent u onderworpen aan de LTCG-belasting.
- Vrijstellingen volgens 54EC
Wanneer u uw huis verkoopt en het geld dat u uit de verkoop ontvangt, gebruikt voor de aankoop van bepaalde obligaties, heeft u vermogenswinst op de lange termijn zoals gedefinieerd in artikel 54EG.
- Alleen de gespecificeerde aankopen van obligaties en effecten komen voor de vrijstelling in aanmerking. Laat u daarom goed informeren door uw accountant.
- Als u deze obligaties drie jaar voor de aankoopdatum verkoopt, verliest u de belastingvrijstelling.
- Ook als u binnen drie jaar na aankoop geld leent tegen deze obligaties, vervalt de vrijstelling.
Sec 54 F
Meerwaarden op lange termijn uit de verkoop van een ander actief dan een woning en het daaropvolgende gebruik van de middelen om een woning te kopen, worden behandeld in artikel 54F.
Vrijstellingen volgens 54F
- U kunt maar één woning kopen, die in India moet staan. U kunt het gedurende ten minste drie jaar niet verkopen, wat beperkingen zijn die op grond van artikel 54 worden opgelegd aan huisaankopen, dus ze zijn van toepassing op artikel 54F.
Kapitaalwinstenrekeningschema (CAGS)
LTCG kan op een Capital Gains Savings Account (CGS) worden geplaatst als de rekeninghouder het geld niet binnen de toegewezen tijd kan beleggen. De fondsen moeten echter binnen een bepaald tijdsbestek worden gebruikt om een nieuwe hoofd- of tweede woning te bouwen of te verwerven.
Secties 54 en 54F kunnen worden gebruikt in combinatie met het Capital Gain Deposit Account (CGDA) Scheme, 1988.
Kapitaalwinsten die niet worden gebruikt wanneer een persoon zijn aangifte inkomstenbelasting indient, kunnen onder de CGDA-regeling worden gestort bij een bank in de publieke sector. Deze rekening heeft een termijn van twee jaar (in het geval van een nieuwe woningaankoop) of drie jaar (in alle andere gevallen) voor opnames (in het geval u een nieuw huis bouwt).
Het geld mag alleen worden gebruikt om een hoofdverblijfplaats te kopen vóór de deadline voor het indienen van de belastingaangifte. De meerwaarden zijn belastbaar als het geld niet binnen de gestelde termijn wordt gebruikt om een huis te kopen.
De jaarlijkse stijging van inflatie en prijzen betekent dat kapitaalverkopen op lange termijn doorgaans aanzienlijke winsten opleveren. Daarom, als u het geld verstandig belegt, kunt u 20% van het geld houden dat anders naar belastingen zou gaan.
Tips om geld te besparen op CGT:
U kunt de vermogenswinstbelasting echter aanzienlijk verlagen door een van de volgende strategieën te gebruiken:
- Vrijstellingen van de aankoop van onroerend goed en bouwbelasting op grond van artikel 54F
Het is gebruikelijk dat mensen hun vorige woning verkopen om de aankoop van een nieuwe te financieren.
Als u aan de volgende vereisten van sectie 54F voldoet, kunt u voorkomen dat u CGT betaalt terwijl u de winst uit de verkoop van uw oude eigendom gebruikt om uw nieuwe eigendom te betalen.
- Koop een nieuw huis een jaar voordat u uw huidige huis verkoopt.
- U kunt binnen twee of drie jaar na de verkoop van uw huidige woning een nieuwe woning kopen of er een bouwen.
U krijgt de vrijstellingen niet als u de nieuwe woning voor de periode van drie jaar verkoopt.
Hier begint het teken van drie jaar op de aankoop- of bouwdatum van een nieuw huis. Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling van artikel 54F, moet aan bepaalde vereisten worden voldaan. Dit zijn:
- Individuen en hindoeïstische onverdeelde gezinnen (HUF) komen in aanmerking voor het belastingvoordeel.
- De inkomsten uit de verkoop moeten worden besteed aan het volgende om in aanmerking te komen voor de vrijstelling:
- Een gloednieuw huis kopen een heel jaar voordat de verkoop is gepland.
- Koop binnen twee jaar na de verkoopdatum van het actief een hoofdverblijfplaats.
- De koper moet een huis bouwen binnen drie jaar na de verkoop van het actief.
Momenteel valt slechts één huis onder de jurisdictie van sectie 54F. Het maakt de weg vrij voor de verkoop van commercieel onroerend goed om de aankoop van een woning te financieren. U kunt afzien van het betalen van CGT als u het totale bedrag investeert in het verwerven van de vervangende woning.
Het is de bedoeling dat degenen die een huis verkopen om de opbrengst te gebruiken om een ander huis te kopen, de beste kandidaten zijn voor de vrijstellingen die worden geboden op grond van artikel 54F(i).
- Investeer in obligaties voor meerwaarden op grond van artikel 54EC
U kunt vermogenswinstobligaties gebruiken als u een onroerend goed verkoopt en niet van plan bent om met het geld een ander huis te kopen.
Laten we eens kijken naar de kenmerken van vermogenswinstobligaties.
- Wanneer een belegger een vermogenswinstobligatie koopt, ook bekend als een 54EC-obligatie, is hij gegarandeerd immuun voor federale inkomstenbelasting op eventuele meerwaarden die zij kunnen realiseren door de obligatie te verkopen.
- Beleggingen in 54EC-obligaties kunnen de belastingdruk verlagen die voortvloeit uit de opbrengst van onroerend goed.
- Een belegger kan afzien van het betalen van CGT op eventuele winst uit de verkoop van deze obligaties. Het is mogelijk om volledige betaling van CGT te vermijden door vastgoedopbrengsten te herbeleggen.
- De jaarlijkse rente die deze obligaties bieden, ligt tussen 5% en 6%, lager dan de rente die wordt geboden door vaste deposito's.
- Het geld van de verkoop van het onroerend goed moet uiterlijk zes maanden na de verkoop worden geïnvesteerd.
- Het is bindend voor vijf jaar. Automatisch afgelost zodra vijf jaar zijn verstreken vanaf de eerste aankoopdatum van de obligatie.
- Deze obligaties zijn op geen enkele manier overdraagbaar of verhandelbaar.
- De minimale investering in elke obligatie is Rs. 10,000, en het maximum is Rs.50 lakhs.
- Investeringen in kapitaalwinsten mogen niet hoger zijn dan Rs 50 lakhs.
- De obligaties zijn beschikbaar in zowel fysieke als elektronische (demat) vorm. Kapitaalwinstenobligaties met een AAA-rating zijn een veilige beleggingsoptie.
- U kunt obligaties kopen van NHAI of REC via het banksysteem.
Dit is bedoeld voor mensen die niet op zoek zijn naar een nieuwe woning. Ze kunnen via obligaties belastingbesparingen halen.
- Investeringsplan voor vermogenswinstrekeningen
Het kan even duren voordat genoeg geld besparen om een nieuw huis te kopen. Het kopen van een huis of appartement omvat verschillende stappen, waaronder het zoeken naar de juiste plek, praten met verkopers en het invullen van papierwerk.
Vooralsnog kunnen vermogenswinstrekeningen enige uitstel bieden.
Zie het als een veilige plek om uw vermogenswinstbelasting achter te laten terwijl u op zoek bent naar een nieuw huis. Volgens sectie 54 en 54F kan beleggen in langetermijnactiva helpen om belasting te besparen op vermogenswinsten op de lange termijn.
Winsten uit de verkoop van een huis of ander onroerend goed kunnen worden geplaatst op een vermogenswinstrekening bij een bank in de publieke sector of een andere financiële instelling die is erkend in het kader van het Capital Gains Accounts Scheme van 1988.
- Zet geld opzij voor de toekomst.
Als u met succes hoogwaardige bedrijven identificeert en vervolgens een langetermijnpositie in hun aandelen behoudt, bent u onderworpen aan een relatief laag vermogenswinstbelastingtarief.
Vermogenswinstbelasting kan worden uitgesteld door na verkoop een andere vastgoedbelegging van dezelfde soort te kopen. Deze winsten zijn echter slechts vertraagd en zullen in de toekomst worden belast.
Herinvestering kan u tot belastingvrijstellingsvoordelen opleveren tot Rs. 2 miljoen. Dit is natuurlijk veel eenvoudiger te zeggen dan te verwezenlijken. Het succes van een bedrijf kan in de loop van de tijd stijgen en dalen, waardoor u de mogelijkheid (of noodzaak) heeft om eerder dan verwacht te verkopen.
- Maak gebruik van belastinguitgestelde pensioenprogramma's.
Investeren in een pensioen plan stelt uw geld in staat om belastingvrije programma's te laten groeien.
- 401(k) voor particuliere zakelijke rekeningen
- Individuele pensioenrekening
- 403(b) voor een non-profitorganisatie
- 457 (b) voor organisaties in de publieke sector
Verkoop en aankoop van beleggingen kunnen worden gedaan binnen pensioenrekeningen zonder CGT te betalen. Wanneer u geld opneemt van een typisch pensioenplan, worden eventuele winsten belast als gewoon inkomen, maar als u werkt, wordt u belast in een lage band.
De opnames zijn echter volledig belastingvrij als u een Roth IRA heeft en het geld volgens de regels verwijdert.
Bovendien kunnen beleggers die bijna met pensioen gaan, wachten met het verkopen van niet-pensioenbeleggingen totdat ze het geld niet langer nodig hebben. Het is mogelijk dat hun afdrachten van vermogenswinstbelasting worden verlaagd of geëlimineerd als hun pensioeninkomen voldoende bescheiden is.
Belastingvoordelen zijn beschikbaar voor mensen die deelnemen aan sommige pensioenplannen en geld opzij zetten in pensioenrekeningen. U kunt uw vermogenswinstbelasting verlagen als u ze maximaal inzet.
Investeringen die binnen een dergelijke rekeningstructuur worden gekocht en verkocht, zullen de structuur van vermogenswinstbelasting niet belemmeren. Bijdragen op basis van vóór belastingen heeft ook het extra voordeel dat uw huidige belastbare inkomen wordt verlaagd.
Maar stel dat ze al in een belastingvrije categorie vallen. In dat geval moeten ze zich bewust zijn van één cruciale overweging: een aanzienlijke vermogenswinst zou hun belastbaar inkomen kunnen verhogen tot het punt waarop ze belasting zouden moeten betalen over hun winst.
Kapitaalverliezen kunnen uw belasting op meerwaarden en reguliere inkomsten verlagen. Daarna kunnen eventuele niet-gebruikte middelen worden overgedragen naar het volgende boekjaar.
- Gebruik investeringsverliezen om uw winst te compenseren.
Het is mogelijk om de belasting die u betaalt over beleggingswinsten te verlagen door te profiteren van een mogelijk verlies.
Alle potentiële kapitaalverliezen moeten onmiddellijk worden benut. Dit is wat u moet doen als u dit jaar kapitaalverliezen heeft of een resterend verlies van de afgelopen jaren:
- Zet deze verliezen in de richting van de meerwaarden van het lopende jaar
- Begin met de vroege mislukkingen.
Bijvoorbeeld: laten we aannemen dat je er twee hebt voorraden, waarvan de ene nu 10% meer waard is dan je ervoor hebt gekocht en de andere 6% minder. Als beide aandelen worden verkocht, zou het kapitaalverlies van de ene worden toegepast op de CGT van de andere.
In een perfecte wereld zouden uw beleggingen natuurlijk alleen maar in waarde stijgen, maar er komen soms tegenslagen voor, en dit is een manier om in ieder geval een deel van de verloren waarde te redden.
Als uw kapitaalverlies voor het jaar meer is dan uw meerwaarde, kunt u tot Rs aftrekken. 5,000. Het resterende verlies kan worden meegenomen naar volgende belastingjaren.
- Selecteer een kostenfunctie
Voor aandelen van een bedrijf of beleggingsfonds die u in de loop van de tijd tegen verschillende waarden hebt gekocht, moet de kostenbasis voor de verkochte aandelen worden berekend.
De vier manieren waarop beleggers een kostenbasis kunnen berekenen:
- LIFO (Laatst In, Eerst Uit)
- de gemiddelde kosten (gebruikt voor beleggingsfondsen)
- dollarwaarde LIFO,
- specifieke aandelenidentificatie
Geld dat is weggestopt op een vermogenswinstrekening bij een van de in aanmerking komende financiële instellingen, kan worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Daar wordt geen belasting over geheven. Daarom moeten uw financiële toestand en doelen uw beslissing over de meest geschikte kostenbasismethode leiden.
Stel dat uw bezit klein is en u geen nauwgezette administratie wilt bijhouden. In dat geval kunt u waarschijnlijk wegkomen met het gebruik van de gemiddelde kostenbenadering voor het verkopen van aandelen van een beleggingsfonds en de FIFO-methode voor al uw andere beleggingen.
Er is echter een bewaarperiode van drie jaar vereist voordat het geld op de rekening als vermogenswinst wordt beschouwd en in het volgende fiscale jaar wordt belast.
Het is bedoeld voor mensen die beleggen in een vermogenswinstrekeningregeling. Het kan de beste optie zijn als u van plan bent een huis te kopen met meerwaarden, maar een veilige locatie nodig heeft om het geld op te slaan totdat u de formaliteiten hebt geregeld.
Laatste opmerkingen
Besparen op LTCG kan een vervelende taak zijn!
De bovenstaande punten zijn echter enkele van de beste beschikbare opties voor het opslaan van opties op LTCG.
Voor sommige winsten kan de belastingbetaler er echter voor kiezen om belasting te betalen tegen een tarief van 10%, vermeerderd met toeslag en inhouding indien van toepassing. Meerwaarden op lange termijn komen niet in aanmerking voor belastingaftrek op grond van de artikelen 80C tot en met 80U.
Laat een reactie achter