Kapitalgevinstskatt eller CGT er en skatt som legges på eiendeler til enkeltpersoner og selskaper. Eiendelene som er underlagt kapitalgevinstskatt er aksjer, obligasjoner, eiendom og andre eiendommer.
Så hvis du planlegger å handle eiendommen din, vil du bli underlagt kapitalgevinstskatt på fortjenesten etter fradrag for de indekserte anskaffelseskostnadene og inflasjonen, som kan variere mye basert på beholdningstiden til en kapitaleiendel.
Imidlertid finnes det mange alternativer for å redusere en eiendoms gevinstskatt ved salg.
La oss sjekke det ut!
Definisjon av CGT:
Begrepet "kapitalgevinster" refererer til fortjenesten en investor oppnår når de selger en eiendel for mer enn de betalte for den.
Kapitalinvesteringer inkluderer eiendommer som hus, biler og smykker. Kapitalgevinstskatten (CGT) avhenger av om gevinsten ble gjort raskt eller over en lang periode.
Følgende prosentandel av skattefradrag er tilgjengelig under slike omstendigheter:
- Kapitalgevinster holdt i mer enn ett år er underlagt en skatt på 20 %, pluss tilleggsavgift og utdanningsgodtgjørelse.
- Gevinst ved salg av aksjer er 10 % over Rs. 1 lakhs.
KGT på langsiktige eiendeler
Langsiktig CG-beskatning (LTCG) for gjelds- og aksjefond er distinkt. Langsiktige overskudd i aksjefond er ikke gjenstand for beskatning, mens gevinster i gjeldsfond er underlagt en 20 % skatt indeksert oppover. Ved beregning av verdien av en eiendel betyr indeksering å ta hensyn til inflasjon.
Mens LTCG er kvalifisert for skattefradrag, er det ikke kortsiktig fortjeneste. Ved å følge retningslinjene skissert i Inntektsskatt Lov, kan du på lovlig vis minimere din langsiktige skatteplikt for kapitalgevinster.
For eksempel er å reinvestere inntektene fra boligsalget i en bolig en av de viktigste måtene å unngå kapitalgevinstskatt på.
De tre primære LTCG-skattefritakene:
Sek. 54
LTCG fra å selge en bolig og påfølgende investering i en annen bolig er gjenstand for § 54.
- Dispensasjoner tillatt etter § 54
Du er kun berettiget til fradrag ved kjøp av én bolig. Videre kan du bare kreve fritak for den første boligens pris hvis du bruker kapitalgevinsten til å finansiere flere kjøp.
- Bare hvis du kjøper en bolig i India, kvalifiserer du for unntaket gitt i seksjon 54. Du må betale LTCG-skatt ved salg av boligeiendommer du kjøper utenfor landet.
- Inntektene fra salget av din tidligere bolig skal brukes til å skaffe deg en ny bolig, som du må bo i i minst tre år før du selger. Hvis ikke, vil du miste fordelen du fikk under seksjon 54 og være underlagt LTCG-skatten.
- Unntak i henhold til 54EC
Når du selger boligen din og setter pengene du får fra salget til kjøp av visse obligasjoner, vil du ha langsiktige kapitalgevinster som definert i avsnitt 54EC.
- Bare de angitte obligasjons- og verdipapirkjøpene vil kvalifisere deg for unntaket. Få derfor nedslaget fra regnskapsføreren din.
- Selger du disse obligasjonene tre år før kjøpsdatoen, mister du skattefritaket.
- Selv om du låner penger mot disse obligasjonene innen tre år etter kjøpet, vil fritaket bli ugyldig.
Sec 54 F
Langsiktig kapitalgevinst ved å selge en annen eiendel enn et hjem og den påfølgende bruken av midlene til å kjøpe en bolig er behandlet i seksjon 54F.
Unntak i henhold til 54F
- Du kan bare kjøpe én bolig, som må ligge i India. Du kan ikke selge den i minst tre år, som er begrensninger på boligkjøp i henhold til § 54, så de gjelder for § 54F.
Kapitalgevinstkontoordning (CAGS)
LTCG kan plasseres på en kapitalgevinstsparekonto (CGS) hvis kontoinnehaveren ikke kan investere pengene innen den tildelte tiden. Midlene må imidlertid brukes innen en spesifisert tidsramme for å bygge eller anskaffe en ny primær- eller sekundærbolig.
Seksjoner 54 og 54F kan brukes sammen med kapitalgevinstinnskuddskonto (CGDA) Scheme, 1988.
Kapitalgevinster som ikke brukes når en person sender inn selvangivelsen, kan settes inn i en offentlig bank under CGDA-ordningen. Denne kontoen har to års (ved nytt boligkjøp) eller tre års (i alle andre tilfeller) frist for uttak (i tilfelle du skal bygge nytt hus).
Midlene må kun brukes til å kjøpe en primærbolig før selvangivelsesfristen. Gevinsten vil være skattepliktig dersom pengene ikke brukes til å kjøpe bolig innen den angitte tidsrammen.
Den årlige økningen i inflasjon og priser gjør at langsiktige kapitalsalg vanligvis gir betydelige gevinster. Derfor, hvis du investerer pengene klokt, kan du beholde 20 % av pengene som ellers ville gått til skatt.
Tips for å spare penger på CGT:
Du kan imidlertid redusere kapitalgevinstskatten betydelig ved å bruke en av følgende strategier:
- Fritak for kjøp av boligeiendom og konstruksjonsskatt i henhold til § 54F
Det er vanlig praksis at folk selger sin tidligere bolig for å finansiere kjøp av ny.
Hvis du oppfyller følgende krav i seksjon 54F, kan du unngå å betale CGT mens du bruker fortjeneste fra å selge din gamle eiendom til å betale for din nye eiendom.
- Kjøp ny bolig ett år før du selger din nåværende bolig.
- Du kan kjøpe en ny bolig eller bygge en innen to eller tre år etter at du har solgt din nåværende bolig.
Du får ikke fritakene hvis du selger den nye boligen før treårsgrensen.
Her begynner treårsmarkeringen på en ny boligs kjøps- eller ferdigstillelsesdato. Visse krav må oppfylles for å være kvalifisert for unntaket gitt i § 54F. Disse er:
- Enkeltpersoner og hinduistiske udelte familier (HUF) er kvalifisert for skattelettelsen.
- Inntektene fra salget må settes mot følgende for å kvalifisere for unntaket:
- Å kjøpe et helt nytt hus et helt år før salget er planlagt.
- Innen to år etter eiendelens salgsdato, anskaffe en primær bolig.
- Kjøper må bygge hus innen tre år etter eiendelens salg.
For øyeblikket faller bare ett hjem inn under seksjon 54F jurisdiksjon. Det baner vei for salg av næringseiendom for å finansiere oppkjøpet av bolig. Du kan avstå fra å betale CGT hvis du investerer hele beløpet i å anskaffe erstatningseiendommen.
Det er ment for de som selger et hjem å bruke inntektene til å kjøpe en annen bolig for å være førsteklasses kandidater for unntakene gitt under § 54F(i).
- Invester i obligasjoner for kapitalgevinster i henhold til § 54EC
Du kan bruke kapitalgevinstobligasjoner hvis du selger en eiendom og ikke planlegger å kjøpe en annen bolig for pengene.
La oss ta en titt på egenskapene til kapitalgevinstobligasjoner.
- Når en investor kjøper en kapitalgevinstobligasjon, også kjent som en 54EC-obligasjon, er de garantert immune mot føderalt inntektsskatt på eventuelle kapitalgevinster de kan oppnå ved å selge obligasjonen.
- Investering i 54EC-obligasjoner kan redusere skattebyrden som følge av inntektene fra fast eiendom.
- En investor kan avstå fra å betale CGT på eventuell fortjeneste ved å selge disse obligasjonene. Det er mulig å unngå å betale CGT helt ved å reinvestere eiendomsprovenuet.
- Den årlige renten som tilbys av disse obligasjonene er mellom 5 % og 6 %, under rentene som tilbys av faste innskudd.
- Pengene fra salget av eiendommen må investeres senest seks måneder etter salget.
- Det er bindende i fem år. Innløses automatisk når fem år har gått fra den første kjøpsdatoen for obligasjonen.
- Disse obligasjonene er ikke overførbare eller omsettelige på noen måte.
- Minimumsinvesteringen i hver obligasjon er Rs. 10,000 50, og maksimum er Rs.XNUMX lakhs.
- Kapitalgevinstinvesteringer kan ikke overstige Rs 50 lakhs.
- Obligasjonene er tilgjengelige i både fysisk og elektronisk (demat) form. AAA-vurderte kapitalgevinstobligasjoner er et trygt investeringsalternativ.
- Du kan kjøpe obligasjoner fra enten NHAI eller REC gjennom banksystemet.
Dette er beregnet på folk som ikke ønsker å kjøpe nytt hjem. De kan hente skattebesparelser gjennom obligasjoner.
- Investeringsplan for kapitalgevinster-kontoer
Det kan ta tid å spare nok penger å kjøpe nytt hus. Kjøp av bolig eller leilighet innebærer flere trinn, inkludert å søke etter det rette stedet, snakke med selgere og fylle ut papirer.
Foreløpig kan i det minste gevinstkontoer gi litt pusterom.
Tenk på det som et trygt sted å legge igjen kapitalgevinstskatten mens du ser etter et nytt hjem. I henhold til seksjonene 54 og 54F kan investering i langsiktige eiendeler bidra til å spare skatt fra langsiktige kapitalgevinster.
Fortjeneste fra salg av bolig eller annen eiendom kan plasseres på en kapitalgevinstkonto i en offentlig bank eller en annen finansinstitusjon som er anerkjent under kapitalgevinstregnskapsordningen av 1988.
- Legg ned penger for fremtiden.
Hvis du lykkes med å identifisere høykvalitetsselskaper og deretter opprettholder en langsiktig posisjon i deres aksjer, vil du bli underlagt en relativt lav skattesats for kapitalgevinster.
Gevinstskatt kan utsettes ved å kjøpe en annen investeringseiendom av samme type etter å ha solgt en. Disse gevinstene er imidlertid bare forsinket og vil bli gjenstand for beskatning i fremtiden.
Reinvestering kan gi deg skattefritak på opptil Rs. 2 crores. Dette er selvfølgelig mye enklere å si enn å få til. Suksessen til en bedrift kan stige og falle over tid, noe som gir deg muligheten (eller behovet) for å selge raskere enn forventet.
- Benytt deg av skatteutsatte pensjonsprogrammer.
Investering i en pensjonisttilværelse Planen lar pengene dine vokse skattefrie programmer.
- 401(k) for private forretningskontoer
- Individuell pensjonskonto
- 403(b) for en ideell organisasjon
- 457 (b) for offentlig organisasjon
Salg og kjøp av investeringer kan gjøres innenfor pensjonskontoer uten å betale CGT. Når du tar penger fra en typisk pensjonsordning, vil eventuelle gevinster bli beskattet som alminnelig inntekt, men hvis du jobber, beskattes du i et lavt bånd.
Imidlertid vil uttakene være helt skattefrie hvis du har en Roth IRA og fjerner midlene i henhold til reglene.
Dessuten kan investorer nær pensjonisttilværelsen ønske å vente med å selge ikke-pensjoneringsinvesteringer til de ikke lenger trenger pengene. Det er en mulighet for at betalingen av kapitalgevinstskatt kan reduseres eller elimineres hvis pensjonsinntekten er tilstrekkelig beskjeden.
Skattelettelser er tilgjengelige for personer som deltar i noen pensjonsordninger og setter penger til side på pensjonskontoer. Du kan redusere kapitalgevinstskatten hvis du ansetter dem til maksimalt potensial.
Investeringer kjøpt og solgt innenfor en slik kontostruktur vil ikke hindre strukturen i gevinstbeskatningen. Å bidra på grunnlag før skatt har også den ekstra fordelen at du reduserer din nåværende skattepliktige inntekt.
Men anta at de allerede er i en taxfree-kategori. I så fall bør de være klar over ett avgjørende hensyn: En betydelig kapitalgevinst kan øke deres skattepliktige inntekt til et punkt hvor de vil skylde skatt på overskuddet.
Kapitaltap kan redusere skatten på kapitalgevinster og vanlig inntekt. Deretter kan eventuelle ubrukte midler overføres til påfølgende regnskapsår.
- Bruk investeringstap til å kompensere for fortjenesten din.
Det er mulig å redusere skatten du betaler på investeringsgevinster ved å dra nytte av et tap du kan ha pådratt deg.
Alle potensielle kapitaltap bør utnyttes umiddelbart. Dette er hva du må gjøre hvis du har tap i år eller tap fra tidligere år:
- Sett disse tapene mot inneværende års kapitalgevinster
- Start med de tidlige feilene.
For eksempel: La oss anta at du har to bestandene, hvorav den ene nå er verdt 10 % mer enn du kjøpte for den og den andre 6 % mindre. Hvis begge aksjene selges, vil kapitaltapet fra den ene bli brukt på CGT til den andre.
Selvfølgelig, i en perfekt verden, vil investeringene dine bare gå opp i verdi, men noen ganger oppstår tilbakeslag, og dette er en tilnærming for å redde i det minste noe av verdien som går tapt.
Hvis kapitaltapet for året er mer enn kapitalgevinsten, kan du trekke fra opptil Rs. 5,000. Det resterende underskuddet kan overføres til påfølgende skatteår.
- Velg en kostnadsfunksjon
For aksjer i et firma eller fond som du har kjøpt til varierende verdier over tid, må kostnadsgrunnlaget for de solgte aksjene beregnes.
De fire måtene investorer kan beregne et kostnadsgrunnlag med:
- LIFO (sist inn, først ut)
- gjennomsnittlig kostnad (brukt for aksjefond)
- dollar verdi LIFO,
- spesifikk aksjeidentifikasjon
Eventuelle midler som er gjemt på en kapitalgevinstkonto hos en av de kvalifiserte finansinstitusjonene kan trekkes fra din skattepliktige inntekt. Det vil ikke bli pålagt noen skatt på det. Derfor bør din økonomiske tilstand og mål veilede din beslutning om den mest hensiktsmessige kostnadsmetoden.
Anta at beholdningen din er liten, og du ikke ønsker å føre grundige poster. I så fall kan du sannsynligvis slippe unna med å bruke gjennomsnittskostnadsmetoden for å selge aksjer i et aksjefond og FIFO-metoden for alle dine andre investeringer.
Det kreves imidlertid en treårig oppbevaringsperiode før pengene på kontoen regnes som kapitalgevinster og gjenstand for beskatning i det påfølgende regnskapsåret.
Den er beregnet på personer som investerer i en gevinstkontoordning. Det kan være det beste alternativet hvis du planlegger å kjøpe et hjem med kapitalgevinster, men trenger et trygt sted å lagre pengene til du har ordnet formalitetene.
Endelige notater
Å spare på LTCG kan være en kjedelig oppgave!
Imidlertid er punktene ovenfor noen av de beste tilgjengelige alternativene for å lagre alternativer på LTCG.
For enkelte gevinster kan imidlertid skattyter velge å betale skatt med en sats på 10 %, pluss tilleggsavgift og cess hvis det er hensiktsmessig. Langsiktige kapitalgevinster kvalifiserer ikke for skattefradrag i henhold til seksjonene 80C til 80U.
Legg igjen en kommentar