ਕਰਮਚਾਰੀ ਸਟਾਕ ਮਾਲਕੀ ਯੋਜਨਾਵਾਂ (ESOPs) ਨੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਦੇ ਇੱਕ ਰੂਪ ਵਜੋਂ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪ੍ਰਸਿੱਧੀ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਹੈ।
ESOPs ਨਾ ਸਿਰਫ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ ਰੱਖਣ ਦਾ ਮੌਕਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ ਬਲਕਿ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਸਫਲਤਾ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਸੰਭਾਵੀ ਵਿੱਤੀ ਇਨਾਮ ਵੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ।
ਹਾਲਾਂਕਿ, ESOPs ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਲੈਂਡਸਕੇਪ ਨੂੰ ਨੈਵੀਗੇਟ ਕਰਨਾ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ ਆਪਣੇ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾਉਣ ਅਤੇ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਬਚਾਉਣ ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ।
ESOP ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਦੀਆਂ ਪੇਚੀਦਗੀਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝ ਕੇ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੇ ESOPs ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਸੂਚਿਤ ਫੈਸਲੇ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਦੌਲਤ ਸਿਰਜਣ ਲਈ ਇੱਕ ਕੀਮਤੀ ਸਾਧਨ ਵਜੋਂ ਲਾਭ ਉਠਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਇਸ ਵਿਆਪਕ ਗਾਈਡ ਦਾ ਉਦੇਸ਼ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ESOPs ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਪਹਿਲੂਆਂ 'ਤੇ ਰੌਸ਼ਨੀ ਪਾਉਣਾ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਇਸ ਬਾਰੇ ਕੀਮਤੀ ਸੂਝ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਵੇਂ ਟੈਕਸ ਦੇ ਬੋਝ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਸਮੁੱਚੇ ਵਿੱਤੀ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਰਨ ਲਈ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ESOPs ਦਾ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਨਾ ਹੈ।
ESOP ਕੀ ਹੈ?
ESOP ਦਾ ਅਰਥ ਹੈ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸਟਾਕ ਮਾਲਕੀ ਯੋਜਨਾ। ਇੱਕ ESOP ਦੇ ਤਹਿਤ, ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਪੂਰਵ-ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਮਤ 'ਤੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰ ਹਾਸਲ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਾਰਕੀਟ ਕੀਮਤ ਤੋਂ ਘੱਟ।
ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਹਨਾਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਜਾਂ ਸਟਾਕ ਵਿਕਲਪਾਂ ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਸਮੁੱਚੇ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਦੇ ਪੈਕੇਜ ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ ਜਾਂ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨ ਲਈ ਇਨਾਮ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦੇ ਹਨ।
ESOPs ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਦਾ ਇੱਕ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਰੂਪ ਹੈ ਅਤੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਵਾਧੇ ਅਤੇ ਸਫਲਤਾ ਦੇ ਨਾਲ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੇ ਹਿੱਤਾਂ ਨੂੰ ਇਕਸਾਰ ਕਰਨ ਲਈ ਤਿਆਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ।
ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ, ESOPs ਨੂੰ ਕੰਪਨੀਜ਼ ਐਕਟ, 2013 ਦੁਆਰਾ ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਐਕਟ ਕਈ ਲੋੜਾਂ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ESOPs ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਨ ਲਈ ਪੂਰੀਆਂ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ। ਕਰਮਚਾਰੀ.
ਇੱਕ ESOP ਲਈ ਅਰਜ਼ੀ ਦੇਣ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੇ ਕਦਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੇ ਹਨ:
- ਕੰਪਨੀ ESOP ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਅਤੇ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਸੂਚਿਤ ਕਰੇਗੀ।
- ਕਰਮਚਾਰੀ ਫਿਰ ESOP ਵਿੱਚ ਭਾਗ ਲੈਣ ਵਿੱਚ ਆਪਣੀ ਦਿਲਚਸਪੀ ਦਰਸਾਏਗਾ।
- ਕੰਪਨੀ ਫਿਰ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰੇਗੀ।
- ਫਿਰ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਕੋਲ ਸ਼ੇਅਰ ਖਰੀਦਣ ਦੇ ਆਪਣੇ ਅਧਿਕਾਰ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਦਾ ਵਿਕਲਪ ਹੋਵੇਗਾ।
ESOP 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ?
ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ESOP ਵੱਖ-ਵੱਖ ਪੜਾਵਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਅਭਿਆਸ ਦਾ ਸਮਾਂ, ਵੇਸਟਿੰਗ ਅਤੇ ਐਕੁਆਇਰ ਕੀਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ESOPs ਦਾ ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਕਿਸਮ (ਸੂਚੀਬੱਧ ਜਾਂ ਗੈਰ-ਸੂਚੀਬੱਧ) ਅਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਹੋਲਡਿੰਗ ਮਿਆਦ ਵਰਗੇ ਕਾਰਕਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇੱਥੇ ESOPs ਦੇ ਆਮ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਦੀ ਇੱਕ ਸੰਖੇਪ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੈ:
- ਅਭਿਆਸ ਦੇ ਸਮੇਂ ਟੈਕਸ: ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੇ ESOPs ਦਾ ਅਭਿਆਸ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਕਸਰਤ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੇ ਨਿਰਪੱਖ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ (FMV) ਅਤੇ ਕਸਰਤ ਦੀ ਕੀਮਤ (ਜੇ ਕੋਈ ਹੋਵੇ) ਦੇ ਵਿੱਚ ਅੰਤਰ ਨੂੰ ਇੱਕ ਅਨੁਪਾਤ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਲਈ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਅਨੁਪਾਤ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਲਾਗੂ ਸਲੈਬ ਦਰਾਂ 'ਤੇ। ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2020-2021 ਤੋਂ, ਸਰਕਾਰ ਨੇ ਵਿਵਸਥਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸੋਧ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਛੁੱਟੀ ਨਹੀਂ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰੋ ਵਿਕਲਪ ਦਾ ਅਭਿਆਸ ਕਰਨ ਦੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ. ਨਿਮਨਲਿਖਤ ਮਿਤੀਆਂ ਲਈ ਅਨੁਸੂਚੀ ਨੂੰ ਮੁਢਲੀਆਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਲਈ ਮੁਲਤਵੀ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ:
- ESOPs ਦੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਦੇ ਸਾਲ ਤੋਂ 5 ਸਾਲ ਦੀ ਮਿਆਦ ਪੁੱਗਣੀ
- ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੁਆਰਾ ESOPs ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਦੀ ਮਿਤੀ
- ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਦੀ ਸਮਾਪਤੀ ਦੀ ਮਿਤੀ
- ਵੇਸਟਿੰਗ ਦੇ ਸਮੇਂ ਟੈਕਸ: ਕੁਝ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ, ਜਦੋਂ ESOP ਵੈਸਟ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਹਾਸਲ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਇਹ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਚਾਲੂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਵੇਸਟਿੰਗ ਦੇ ਸਮੇਂ ਕੋਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਘਟਨਾ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਵੇਸਟਿੰਗ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੇ FMV ਅਤੇ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਕੀਮਤ (ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਹੈ) ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰ ਨੂੰ ਇੱਕ ਅਨੁਪਾਤ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਸਲੈਬ ਦਰਾਂ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਵਿਕਰੀ ਦੇ ਸਮੇਂ ਟੈਕਸ: ਜਦੋਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ESOPs ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਵੇਚਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਹੋਲਡਿੰਗ ਅਵਧੀ ਦੇ ਅਧਾਰ ਤੇ, ਥੋੜ੍ਹੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਜਾਂ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਵਜੋਂ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ:
- ਛੋਟੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ: ਜੇਕਰ ਗੈਰ-ਸੂਚੀਬੱਧ ਸ਼ੇਅਰ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਮਿਤੀ ਤੋਂ 24 ਮਹੀਨਿਆਂ ਜਾਂ ਇਸ ਤੋਂ ਘੱਟ ਸਮੇਂ ਲਈ ਰੱਖੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭ ਨੂੰ ਛੋਟੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਵਜੋਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਸੂਚੀਬੱਧ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ਛੋਟੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਲਈ 12 ਮਹੀਨੇ ਜਾਂ ਇਸ ਤੋਂ ਘੱਟ ਦੀ ਮਿਆਦ ਨੂੰ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ: ਜੇਕਰ ਸ਼ੇਅਰ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਮਿਤੀ ਤੋਂ 24 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਲਈ ਰੱਖੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭ ਨੂੰ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਉਪਰੋਕਤ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਕੁਝ ਅਪਵਾਦ ਹਨ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ESOPs ਜੋ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸਟਾਕ ਖਰੀਦ ਯੋਜਨਾ (ESPP) ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਸੂਚੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ TDS ਤੋਂ ਛੋਟ ਦਿੱਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ESOPs ਜੋ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਰਲੇਵੇਂ ਜਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤੀ ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਵੱਖ-ਵੱਖ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਇਹ ਨੋਟ ਕਰਨਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ESOPs ਖਾਸ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਵੀ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਟੈਕਸ (STT) ਅਤੇ ਵਸਤੂਆਂ ਅਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਟੈਕਸ (GST)।
ESOPs ਦੇ ਖਾਸ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਹਾਲਾਤਾਂ, ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਕਿਸਮ, ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ, ਅਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
EXAMPLE
- ਉਦਾਹਰਨ 1: ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ESOP ਦੇ ਤਹਿਤ 100 ਰੁਪਏ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਦੀ ਕਸਰਤ ਕੀਮਤ ਦੇ ਨਾਲ ਸਟਾਕ ਦੇ 10 ਸ਼ੇਅਰ ਦਿੱਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਉਚਿਤ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ 20 ਰੁਪਏ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਹੈ। ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ 1000 ਰੁਪਏ (100 ਸ਼ੇਅਰ * 10 ਰੁਪਏ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ) ਦਾ ਵਾਧਾ ਹੋਵੇਗਾ, ਅਤੇ ਉਹ ਆਪਣੀ ਸੀਮਾਂਤ ਟੈਕਸ ਦਰ 'ਤੇ ਇਸ ਰਕਮ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਹੋਣਗੇ।
- ਉਦਾਹਰਨ 2: ਉਦਾਹਰਨ 1 ਵਿੱਚ ਕਰਮਚਾਰੀ ਕਸਰਤ ਦੀ ਮਿਤੀ ਤੋਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਬਾਅਦ ਆਪਣੇ ESOP ਰਾਹੀਂ ਹਾਸਲ ਕੀਤੇ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦਾ ਹੈ। ਵਿਕਰੀ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਉਚਿਤ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ 30 ਰੁਪਏ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਹੈ। ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ 2000 ਰੁਪਏ (300 ਸ਼ੇਅਰ * 10 ਰੁਪਏ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ) ਹੋਵੇਗਾ, ਅਤੇ ਇਸ ਲਾਭ 'ਤੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ।
ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਬਚਾ ਸਕਦੇ ਹੋ?
- ਕਸਰਤ ਦੀ ਮਿਆਦ ਵਧਾਓ: ESOPs 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਦੋਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਜਿਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕਸਰਤ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੇ ਨਿਰਪੱਖ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ ਅਤੇ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਕੀਮਤ ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਤੁਸੀਂ ਕਸਰਤ ਦੀ ਮਿਆਦ ਨੂੰ ਵਧਾ ਕੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਲਈ ਇੰਤਜ਼ਾਰ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਸ਼ੇਅਰ ਨਹੀਂ ਵੇਚਦੇ. ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦਾ ਕੋਈ ਤਤਕਾਲ ਪ੍ਰਭਾਵ ਨਹੀਂ ਹੋਵੇਗਾ ਅਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਦੇ ਸਮੇਂ ਇਸ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।
- ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਫੰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰੋ: ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ESOP ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਲਈ ਰੱਖੇ ਹੋਏ ਹਨ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੇ 'ਤੇ ਲੰਮੀ ਮਿਆਦ ਦੀ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ, ਜੋ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ 10% (ਜਾਂ ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ 20%) ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਫੰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਕੇ ਹੋਰ ਵੀ ਪੈਸੇ ਬਚਾ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਫੰਡ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਮੁੱਲ ਦੀ ਕਦਰ ਕਰਨ ਦੀ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹਨਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਤੋਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਕੁਝ ਖਾਸ ਵਿਕਲਪ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਐਕਟ ਦੇ ਸੈਕਸ਼ਨ 54EE (ਅਧਿਕਤਮ ਸੀਮਾ: 50 ਲੱਖ) ਦੇ ਅਧੀਨ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਾਂ 54F ਦੇ ਅਧੀਨ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਘਰ ਵਿੱਚ ਵਿਕਰੀ ਵਿਚਾਰ ਨੂੰ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹ ਸੈਕਸ਼ਨ 54EE ਅਤੇ 54F ਵਿੱਚ ਦੱਸੀਆਂ ਗਈਆਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ, ਕ੍ਰਮਵਾਰ.
- ਆਪਣੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਮੁੜ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰੋ: ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਯੋਗ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਸਟਾਕ, ਬਾਂਡ, ਜਾਂ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਮੁੜ-ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਮੁੜ-ਨਿਵੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਵੇਚਦੇ।
- ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਓ: ਤੁਸੀਂ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾ ਕੇ ਟੈਕਸਾਂ 'ਤੇ ਪੈਸੇ ਬਚਾ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ a 401 (ਕੇ) ਜਾਂ IRA। ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਆਪਣਾ ਯੋਗਦਾਨ ਕੱਟ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਘਟਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਲਈ ਬੱਚਤ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
- ਹੋਰ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾ ਮੌਕਿਆਂ ਦਾ ਲਾਭ ਉਠਾਉਣਾ: ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੀ ਸਮੁੱਚੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਰਣਨੀਤੀਆਂ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ:
- ਪੂੰਜੀ ਘਾਟਾ ਔਫਸੈੱਟ: ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਹੋਰ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਤੋਂ ਪੂੰਜੀ ਘਾਟਾ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ESOPs ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਉਹਨਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦੀ ਭਰਪਾਈ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਟੈਕਸਯੋਗ ਰਕਮ ਘਟਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
- ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ਾ: ਪਰਿਵਾਰ ਦੇ ਮੈਂਬਰਾਂ ਨੂੰ ESOPs ਦਾ ਤਬਾਦਲਾ ਕਈ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਵੰਡਣ, ਉਹਨਾਂ ਦੀਆਂ ਟੈਕਸ ਛੋਟਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਅਤੇ ਸਮੁੱਚੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
- ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਨਿਵੇਸ਼: ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਸਾਧਨਾਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਇਕੁਇਟੀ ਲਿੰਕਡ ਸੇਵਿੰਗ ਸਕੀਮਾਂ (ELSS) ਜਾਂ ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਜਨਾ (ਈਐਲਐਸਐਸ) ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨਾਐਨ.ਪੀ.ਐਸ.) ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ESOP ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਆਫਸੈੱਟ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਉਦਾਹਰਣ:
ਮੰਨ ਲਓ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ $100 ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਦੀ ਕਸਰਤ ਕੀਮਤ ਦੇ ਨਾਲ 10 ESOP ਸ਼ੇਅਰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਹਨ। ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਉਚਿਤ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ $20 ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਤੁਰੰਤ ਆਪਣੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਟੈਕਸਾਂ ਵਿੱਚ $1,000 ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ (ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੇ ਨਿਰਪੱਖ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ ਅਤੇ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਕੀਮਤ ਵਿੱਚ ਅੰਤਰ)।
ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਅਭਿਆਸ ਦੀ ਮਿਆਦ ਨੂੰ ਵਧਾਉਂਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਮੁੱਲ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਬਾਅਦ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਟੈਕਸਾਂ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ $200 ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ $1,000 ਦੇ ਲਾਭ 'ਤੇ)। ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਮੁੜ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਹੋਰ ਵੀ ਅੱਗੇ ਵਧਾ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਸਿੱਟਾ
ESOPs ਦੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਪਹਿਲੂਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਅਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਨੂੰ ਲਾਗੂ ਕਰਨਾ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ ਆਪਣੀਆਂ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਆਪਣੇ ESOP ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਲਾਭ ਉਠਾਉਣ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ।
ESOP ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਦੀਆਂ ਪੇਚੀਦਗੀਆਂ ਨੂੰ ਨੈਵੀਗੇਟ ਕਰਕੇ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਇਨ੍ਹਾਂ ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਦੀ ਅਸਲ ਸੰਭਾਵਨਾ ਨੂੰ ਦੌਲਤ ਸਿਰਜਣ ਅਤੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਵਿਕਾਸ ਲਈ ਕੀਮਤੀ ਸਾਧਨਾਂ ਵਜੋਂ ਖੋਲ੍ਹ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹ ਯਾਦ ਰੱਖਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਨਿਯਮ ਬਦਲ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਹਾਲਾਤ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਇਸ ਲਈ, ਨਵੀਨਤਮ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਖਾਸ ਸਥਿਤੀ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਦੀਆਂ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਇੱਕ ਯੋਗ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਜਾਂ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰਨ ਦੀ ਜ਼ੋਰਦਾਰ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਕੋਈ ਜਵਾਬ ਛੱਡਣਾ