Налог на прирост капитала или CGT — это налог, взимаемый с активов физических и юридических лиц. Активами, облагаемыми налогом на прирост капитала, являются акции, облигации, недвижимость и другое имущество.
Таким образом, если вы планируете торговать своей собственностью, вы будете облагаться налогом на прирост капитала с прибыли, полученной после вычета индексированной стоимости приобретения и инфляции, которая может широко варьироваться в зависимости от срока владения капитальным активом.
Однако существует множество вариантов снижения налога на прирост капитала при продаже недвижимости.
Давай проверим!
Определение ВКТ:
Термин «прирост капитала» относится к прибыли, полученной инвестором при продаже актива дороже, чем он заплатил за него.
Капитальные вложения включают такие объекты, как дома, автомобили и ювелирные изделия. Налог на прирост капитала (CGT) зависит от того, была ли прибыль получена быстро или в течение длительного периода.
При таких обстоятельствах предоставляется следующий процент налогового вычета:
- Прирост капитала, удерживаемый более года, облагается налогом в размере 20%, а также надбавкой и льготой на образование.
- Прирост капитала от продажи акций составляет 10% от рупий. 1 лакх.
CGT по долгосрочным активам
Долгосрочное налогообложение CG (LTCG) для долговых и акционерных фондов различается. Долгосрочная прибыль в акционерных фондах не подлежит налогообложению, в то время как прибыль в долговых фондах облагается налогом по ставке 20%, индексируемой в сторону увеличения. При расчете стоимости актива индексация означает учет инфляции.
В то время как LTCG имеет право на налоговые вычеты, краткосрочная прибыль - нет. Следуя рекомендациям, изложенным в Подоходный налог Действуйте, вы можете на законных основаниях минимизировать свои долгосрочные обязательства по уплате налога на прирост капитала.
Например, реинвестирование выручки от продажи дома в жилье является одним из основных способов избежать налога на прирост капитала.
Три основных налоговых льготы LTCG:
Sec 54
LTCG от продажи дома и последующего инвестирования в другой дом является предметом Раздела 54.
- Разрешения, разрешенные статьей 54
Вы имеете право на вычет только на покупку одного дома. Кроме того, вы можете претендовать на освобождение от цены первого дома только в том случае, если вы используете прирост капитала для финансирования нескольких покупок.
- Только если вы покупаете дом в Индии, вы имеете право на освобождение, предусмотренное Разделом 54. Вы должны платить налог LTCG при продаже любой жилой недвижимости, которую вы покупаете за пределами страны.
- Выручка от продажи вашего предыдущего дома должна быть использована для приобретения нового дома, в котором вы должны прожить не менее трех лет перед продажей. В противном случае вы потеряете выгоду, полученную в соответствии с Разделом 54, и будете платить налог LTCG.
- Исключения согласно 54EC
Когда вы продаете свой дом и вкладываете деньги, полученные от продажи, в покупку определенных облигаций, вы получаете долгосрочный прирост капитала, как это определено в Разделе 54EC.
- Только указанные покупки облигаций и ценных бумаг дадут вам право на освобождение. Поэтому получите подноготную от своего бухгалтера.
- Если вы продадите эти облигации за три года до даты покупки, вы потеряете освобождение от налога.
- Даже если вы одолжите деньги под эти облигации в течение трех лет после покупки, освобождение будет аннулировано.
Раздел 54 F
Долгосрочный прирост капитала от продажи актива, отличного от дома, и последующее использование средств для покупки дома рассматриваются в Разделе 54F.
Исключения согласно 54F
- Вы можете купить только один дом, который должен находиться в Индии. Вы не можете продать его в течение как минимум трех лет, что является ограничением на покупку дома в соответствии с разделом 54, поэтому они применяются к разделу 54F.
Схема счета прироста капитала (CAGS)
LTCG может быть размещен на сберегательном счете прироста капитала (CGS), если владелец счета не может инвестировать деньги в течение отведенного времени. Однако средства должны быть использованы в течение определенного периода времени для строительства или приобретения нового основного или дополнительного жилья.
Разделы 54 и 54F могут использоваться в сочетании со Схемой депозитного счета прироста капитала (CGDA) 1988 года.
Прирост капитала, не использованный при подаче физическим лицом декларации о подоходном налоге, может быть депонирован в банке государственного сектора в соответствии со схемой CGDA. Этот счет имеет двухлетний (в случае покупки нового дома) или трехлетний (во всех остальных случаях) срок снятия средств (в случае, если вы строите новый дом).
Средства должны быть использованы только для покупки основного места жительства до истечения срока подачи налоговой декларации. Прирост капитала будет облагаться налогом, если деньги не будут использованы для покупки дома в течение указанного периода времени.
Ежегодный рост инфляции и цен означает, что долгосрочная продажа капитала обычно обеспечивает существенную прибыль. Поэтому, если вы инвестируете деньги с умом, вы можете оставить 20% денег, которые в противном случае пошли бы на налоги.
Советы по экономии денег на CGT:
Однако вы можете значительно уменьшить налог на прирост капитала, используя одну из следующих стратегий:
- Освобождение от налога на покупку и строительство жилой недвижимости в соответствии с разделом 54F
Это обычная практика, когда люди продают свое прежнее жилье, чтобы купить новое.
Если вы соответствуете следующим требованиям Раздела 54F, вы можете не платить налог на добавленную стоимость, используя прибыль от продажи вашей старой собственности для оплаты новой собственности.
- Покупка нового дома за год до продажи текущего дома.
- Вы можете купить новый дом или построить его в течение двух-трех лет после продажи вашего текущего дома.
Вы не получите льготы, если продадите новый дом до истечения трехлетнего срока.
Здесь трехлетняя отметка начинается с даты покупки нового дома или даты завершения строительства. Чтобы иметь право на освобождение, предусмотренное Разделом 54F, должны быть выполнены определенные требования. Это:
- Физические лица и индуистские неразделенные семьи (HUF) имеют право на налоговые льготы.
- Доходы от продажи должны быть направлены на следующее, чтобы претендовать на освобождение:
- Купить совершенно новый дом за целый год до запланированной продажи.
- В течение двух лет с даты продажи актива приобретите основное место жительства.
- Покупатель должен построить дом в течение трех лет после продажи актива.
В настоящее время только один дом подпадает под юрисдикцию Раздела 54F. Это открывает путь к продаже коммерческой недвижимости для финансирования приобретения дома. Вы можете воздержаться от уплаты CGT, если инвестируете всю сумму в приобретение нового имущества.
Он предназначен для тех, кто продает дом, чтобы использовать выручку для покупки другого дома, чтобы быть первыми кандидатами на исключения, предусмотренные в Разделе 54F (i).
- Инвестируйте в облигации для прироста капитала в соответствии с разделом 54EC
Вы можете использовать облигации на прирост капитала, если продаете недвижимость и не планируете покупать еще один дом на вырученные деньги.
Давайте посмотрим на характеристики облигаций на прирост капитала.
- Когда инвестор покупает облигацию на прирост капитала, также известную как облигация 54EC, он гарантированно защищен от федеральных подоходный налог на любой прирост капитала, который они могут получить от продажи облигации.
- Инвестиции в облигации 54EC могут снизить налоговое бремя, связанное с доходами от недвижимости.
- Инвестор может воздержаться от уплаты CGT с любой прибыли от продажи этих облигаций. Можно полностью избежать уплаты CGT, реинвестируя доходы от собственности.
- Годовая процентная ставка, предлагаемая этими облигациями, составляет от 5% до 6%, что ниже ставок, предлагаемых по срочным депозитам.
- Деньги от продажи недвижимости необходимо инвестировать не позднее, чем через полгода после продажи.
- Он обязателен на пять лет. Автоматически погашаются по истечении пяти лет с даты первоначальной покупки облигации.
- Эти облигации не подлежат передаче или продаже каким-либо образом.
- Минимальная инвестиция в каждую облигацию составляет рупий. 10,000 50, а максимум XNUMX лакхов рупий.
- Инвестиции в прирост капитала не могут превышать 50 лакхов.
- Облигации доступны как в физической, так и в электронной (demat) формах. Облигации на прирост капитала с рейтингом AAA являются безопасным вариантом для инвестиций.
- Вы можете приобрести облигации NHAI или REC через банковскую систему.
Это предназначено для людей, которые не хотят покупать новый дом. Они могут получить экономию от налога на прирост капитала через облигации.
- Инвестиционный план для счетов прироста капитала
Это может занять время, чтобы сэкономить достаточно денег купить новый дом. Покупка дома или квартиры включает в себя несколько шагов, включая поиск подходящего места, общение с продавцами и заполнение документов.
На данный момент, по крайней мере, счета прироста капитала могут дать некоторую передышку.
Думайте об этом как о безопасном месте, чтобы оставить свой налог на прирост капитала, пока вы ищете новый дом. Согласно разделам 54 и 54F, инвестирование в долгосрочные активы может помочь сэкономить на уплате налога на долгосрочный прирост капитала.
Прибыль от продажи дома или другого имущества может быть размещена на счете прироста капитала в банке государственного сектора или другом финансовом учреждении, признанном в соответствии со схемой учета прироста капитала 1988 года.
- Отложите деньги на будущее.
Если вы успешно определите качественные компании, а затем сохраните долгосрочную позицию по их акциям, вы будете облагаться относительно низкой ставкой налога на прирост капитала.
Налог на прирост капитала можно отложить, купив другую инвестиционную недвижимость того же типа после продажи одной. Однако эти доходы просто откладываются и будут подлежать налогообложению в будущем.
Реинвестирование может принести вам льготы по освобождению от налогов до рупий. 2 крор. Это, конечно, гораздо проще сказать, чем сделать. Успех бизнеса может расти и падать с течением времени, оставляя вам возможность (или необходимость) продать раньше, чем ожидалось.
- Воспользуйтесь пенсионными программами с отсрочкой налогообложения.
Инвестиции в пенсию план позволяет вашим деньгам расти без налоговых программ.
- 401(k) для частных бизнес-счетов
- Индивидуальный пенсионный счет
- 403(b) для некоммерческой организации
- 457 (b) для организации государственного сектора
Купля-продажа инвестиций может производиться на пенсионных счетах без уплаты CGT. Когда вы берете деньги из типичного пенсионного плана, любая прибыль будет облагаться налогом как обычный доход, но если вы работаете, вы облагаетесь налогом в более низком диапазоне.
Тем не менее, снятие средств будет полностью не облагаться налогом, если у вас есть Roth IRA и вы выводите средства в соответствии с правилами.
Более того, инвесторы, близкие к пенсионному возрасту, могут пожелать отложить продажу непенсионных инвестиций до тех пор, пока им больше не понадобятся деньги. Существует вероятность того, что их платежи по налогу на прирост капитала могут быть уменьшены или отменены, если их пенсионный доход будет достаточно скромным.
Налоговые льготы доступны для людей, которые участвуют в некоторых пенсионных планах и откладывают деньги на пенсионных счетах. Вы можете уменьшить свой налог на прирост капитала, если будете использовать их с максимальным потенциалом.
Инвестиции, купленные и проданные в рамках такой структуры счета, не будут препятствовать структуре налогообложения прироста капитала. Вклад на доналоговой основе также имеет дополнительное преимущество, заключающееся в снижении вашего текущего налогооблагаемого дохода.
Но предположим, что они уже относятся к категории безналоговых. В этом случае они должны знать об одном важном соображении: значительный прирост капитала может увеличить их налогооблагаемый доход до такой степени, что они будут платить налоги со своей прибыли.
Потери капитала могут уменьшить ваш налог на прирост капитала и регулярный доход. После этого любые неиспользованные средства могут быть перенесены на следующий финансовый год.
- Используйте инвестиционные потери, чтобы компенсировать свою прибыль.
Можно уменьшить налог, который вы платите на прибыль от инвестиций, воспользовавшись убытком, который вы, возможно, понесли.
Все потенциальные потери капитала должны быть использованы немедленно. Вот что вам нужно сделать, если у вас есть какие-либо капитальные убытки в этом году или какие-либо остаточные убытки прошлых лет:
- Положите эти убытки на прирост капитала в текущем году
- Начните с первых неудач.
Например: Предположим, у вас есть два акции, один из которых теперь стоит на 10 % больше, чем вы купили, а другой — на 6 % меньше. Если обе акции проданы, убыток капитала от одной будет применяться к CGT другой.
Конечно, в идеальном мире ваши инвестиции будут только расти в цене, но иногда случаются неудачи, и это один из способов спасти хотя бы часть потерянной стоимости.
Если ваш убыток капитала за год превышает ваш прирост капитала, вы можете вычесть до рупий. 5,000. Оставшаяся часть убытка может быть перенесена на последующие налоговые периоды.
- Выберите функцию стоимости
Для акций фирмы или взаимный фонд которые вы приобрели по разным ценам в течение времени, необходимо рассчитать базовую стоимость проданных акций.
Четыре способа, с помощью которых инвесторы могут рассчитать базовую стоимость:
- LIFO (последний пришел, первый ушел)
- средняя стоимость (используется для взаимного фонда)
- долларовая стоимость ЛИФО,
- конкретная идентификация доли
Любые средства, спрятанные на счете прироста капитала в одном из соответствующих финансовых учреждений, могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода. Никакого налога на него не будет. Таким образом, ваше финансовое состояние и цели должны определять ваш выбор наиболее подходящего метода на основе затрат.
Предположим, ваши активы невелики, и вы не хотите вести тщательный учет. В этом случае вы, вероятно, можете обойтись без использования метода средней стоимости для продажи акций взаимного фонда и метода FIFO для всех других ваших инвестиций.
Однако требуется трехлетний период владения, прежде чем деньги на счете будут считаться приростом капитала и подлежат налогообложению в следующем финансовом году.
Он предназначен для людей, которые инвестируют в схему счета прироста капитала. Это может быть лучшим вариантом, если вы планируете купить дом с приростом капитала, но вам нужно безопасное место для хранения денег, пока вы не уладите формальности.
Итоговые заметки
Экономия на LTCG может быть утомительной задачей!
Тем не менее, приведенные выше пункты являются одними из лучших вариантов для сохранения опционов на LTCG.
Однако в отношении некоторых доходов налогоплательщик может выбрать уплату налога по ставке 10% плюс надбавка и скидка, если это необходимо. Долгосрочный прирост капитала не подлежит налоговому вычету в соответствии с разделами с 80C по 80U.
Оставьте комментарий