మీరు కంపెనీ స్టాక్లను కొనుగోలు చేయాలన్నా లేదా దాని ఆర్థిక స్థితిగతులను విశ్లేషించాలనుకున్నా, దాని ఆర్థిక నివేదికలను క్షుణ్ణంగా చదవడం కూడా అంతే ముఖ్యం.
కంపెనీ ఆర్థిక నివేదికను సులభంగా ఎలా చదవాలో ఈ కథనం మీకు నేర్పుతుంది.
కాబట్టి నేరుగా అందులోకి వెళ్దాం.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లు అంటే ఏమిటి?
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లు కంపెనీ కార్యకలాపాలు మరియు ఆర్థిక పనితీరును వివరించే పత్రాలు. ప్రభుత్వ సంస్థలు, అకౌంటింగ్ కంపెనీలు మొదలైనవి, ఖచ్చితత్వానికి హామీ ఇవ్వడానికి మరియు పన్ను, ఫైనాన్సింగ్ లేదా పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కోసం తరచుగా ఆర్థిక నివేదికలను ఆడిట్ చేస్తాయి.
ఆర్థిక నివేదికలోని లైన్ అంశాలు సంస్థను బట్టి మారవచ్చు.
కానీ అత్యంత విలక్షణమైన వాటిలో నగదు, మార్కెట్ చేయదగిన సెక్యూరిటీలు, ఇన్వెంటరీలు, స్వల్పకాలిక రుణాలు, దీర్ఘకాలిక రుణాలు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు పెట్టుబడి, నిర్వహణ మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు ఉన్నాయి.
ఆర్థిక ప్రకటనల ప్రాముఖ్యత
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లు కంపెనీ తన ఆర్థిక పరంగా ఎలా నడుస్తుందనే దానిపై అంతర్దృష్టిని అందిస్తాయి. ఇది కంపెనీ ఆదాయ ఉత్పత్తి యొక్క పరిమాణం మరియు పద్ధతి, వ్యాపార నిర్వహణ ఖర్చు, నగదును నిర్వహించే ప్రభావం మరియు దాని ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల స్వభావంపై అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది.
అంతేకాకుండా, ఒక కంపెనీ ఎలాంటి నమూనాలను ఎంత సమర్థవంతంగా లేదా పేలవంగా గుర్తించగలదో అంచనా వేయడానికి అవసరమైన మొత్తం సమాచారాన్ని కలిగి ఉంటాయి.
ట్రెండ్ల కోసం ఆర్థిక నివేదికలను మూల్యాంకనం చేసేటప్పుడు కంపెనీ ఫలితాలను అదే పరిశ్రమలోని దాని పోటీదారులతో పోల్చాలి. మీరు కంపెనీ కోసం బహుళ కాలాలను కూడా సరిపోల్చాలి.
అంతేకాకుండా, ఆర్థిక నివేదికలను చదవడం చిన్న వ్యాపార యజమానులకు చాలా ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది. మీ కంపెనీ ఆర్థిక స్థితి ఎక్కడ ఉందో తెలుసుకోవడం ద్వారా మీ వ్యాపారాన్ని ఎలా విస్తరించాలో మరియు వనరులను ఎలా ఖర్చు చేయాలో మీరు ఎంచుకోవచ్చు.
ఆర్థిక నివేదికలను త్వరగా మరియు సులభంగా ఎలా అర్థం చేసుకోవచ్చో పరిశీలిద్దాం.
- ఆదాయ ప్రకటన కాలక్రమేణా మీ కంపెనీ యొక్క రాబడి మరియు ఖర్చులను ప్రదర్శిస్తుంది.
- నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ స్థానం లేదా నగదు ఇన్ఫ్లో మరియు అవుట్ఫ్లోను ప్రదర్శిస్తుంది.
- మీ కంపెనీ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు ఈక్విటీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో ప్రదర్శించబడతాయి. పత్రం కార్పొరేషన్ యొక్క “పుస్తక విలువ”ను తెలియజేస్తుంది. మీరు అందుబాటులో ఉన్న వనరులను మరియు నిర్దిష్ట తేదీలో వాటికి ఎలా మద్దతు ఇచ్చారో ఊహించవచ్చు.
మీ ఆర్థిక నివేదికలను చదవడానికి మరియు అర్థం చేసుకోవడానికి సమయాన్ని వెచ్చించడం వలన మీ వ్యాపారాన్ని మరింత సమర్థవంతంగా నిర్వహించడంలో మరియు మీ వ్యాపారం యొక్క భవిష్యత్తు గురించి మెరుగైన నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో మీకు సహాయపడవచ్చు.
కాబట్టి, వివిధ ఆర్థిక నివేదికలతో ప్రారంభిద్దాం మరియు మనం వాటిని ఎలా ఖచ్చితంగా చదవగలం.
బ్యాలెన్స్ షీట్
ఈ ప్రకటన నిర్దిష్ట సమయంలో కంపెనీ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు ఈక్విటీని తెలుసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. బ్యాలెన్స్ షీట్ కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం యొక్క స్నాప్షాట్ను అందించగలదు మరియు దాని సాల్వెన్సీని అంచనా వేయడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.
ఇక్కడ అకౌంటింగ్ సమీకరణం ఉంది: ఆస్తులు = బాధ్యతలు + ఓనర్స్ ఈక్విటీ.
- ఆస్తులు పరిమాణాత్మక ధరతో కార్పొరేషన్ కలిగి ఉండే యూనిట్లు.
- బాధ్యతలు ఒక కార్పొరేషన్ రుణగ్రహీతలకు చెల్లించాల్సిన నగదుతో కూర్చోండి. ఇందులో అత్యుత్తమ పేరోల్ ఖర్చులు, రుణ చెల్లింపులు, అద్దె మరియు ప్రయోజనం, బాండ్లు మరియు పన్నులు ఉన్నాయి.
- యజమానుల సమానత్వం కార్పొరేషన్ యొక్క నికర విలువను సూచిస్తుంది. అన్ని ఆస్తులు ఓవర్సబ్స్క్రైబ్ చేయబడి మరియు అన్ని బాధ్యతలను చెల్లించినట్లయితే నగదు పరిమాణం మిగిలి ఉంటుంది. ఈ నగదు వాటాదారులకు చెందినది, వారు వ్యక్తిగత గృహ యజమానులు లేదా పబ్లిక్ పెట్టుబడిదారులు కూడా కావచ్చు.
రికార్డ్ మాత్రమే ట్రెండ్లపై సమాచారాన్ని అందించదు, అందుకే మేము కంపెనీ యొక్క డబ్బు స్థితిని పూర్తిగా అర్థం చేసుకోవడానికి ఆర్థిక లాభం మరియు ఆదాయ ప్రకటనలతో పాటు ప్రత్యామ్నాయ మనీ స్టేట్మెంట్లను కూడా చూడాలి.
ఆర్థిక చిట్టా
ఆదాయ ప్రకటనలో కంపెనీ ఆదాయాలు, ఖర్చులు మరియు నిర్దిష్ట కాలానికి నికర ఆదాయం ఉంటాయి. ఆదాయ ప్రకటన మీకు కంపెనీ ఆర్థిక పనితీరును అంచనా వేయడానికి మరియు ట్రెండ్లను గుర్తించడంలో సహాయపడుతుంది. సంస్థ యొక్క లాభం లేదా నష్ట పరిస్థితిని అర్థం చేసుకోవడానికి, మీరు ఆదాయ ప్రకటన క్రింద వచ్చే క్రింది నిబంధనలను మరియు వాటి అర్థాలను అర్థం చేసుకోవాలి.
- రెవెన్యూ- వ్యాపారం చేసే డబ్బు మొత్తం.
- ఖర్చులు– ఒక కంపెనీ తన కార్యకలాపాల కోసం వెచ్చించే మొత్తం.
- COGS లేదా అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చులు– వ్యాపారం ఏదైనా విక్రయించడానికి అవసరమైన వ్యక్తిగత మూలకాల ధర.
- స్థూల లాభం– COGS తీసివేసిన తర్వాత మొత్తం రాబడి.
- పన్నులకు ముందు లాభం - ఇది నాన్-ఆపరేటింగ్ ఖర్చులను తీసివేయడం ద్వారా ఆపరేటింగ్ లాభాన్ని సూచిస్తుంది.
- స్థూల ఆదాయం- ఇది ఎటువంటి ఖర్చులు లేదా పన్నులను తీసివేయకుండా కంపెనీ మొత్తం ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది.
- EPS(వాటాకు ఆదాయాలు)– ఇది నికర ఆదాయంతో భాగించబడిన మొత్తం షేర్ల సంఖ్యతో లెక్కించబడుతుంది.
- అరుగుదల కాలం గడిచేకొద్దీ కాలం చెల్లిన పరికరాల వంటి ఆస్తి ఎంత తగ్గుముఖం పట్టిందో సూచిస్తుంది.
- వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు: రుణ విమోచన లేదా EBITDA కంటే ముందు లాభం
ఈ భాగాల గురించి మంచి అవగాహన కలిగి ఉండటం వలన మీరు కంపెనీ ఆర్థిక స్థిరత్వాన్ని అర్థం చేసుకోవచ్చు.
లావాదేవి నివేదిక
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి కంపెనీ యొక్క నగదు ఇన్ఫ్లోలు మరియు అవుట్ఫ్లోలను చూపుతుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన కంపెనీ లిక్విడిటీ మరియు దాని బిల్లులను చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.
నగదు ప్రవాహాలు మూడు కార్యకలాపాలను కలిగి ఉంటాయి:
- నిర్వహణ కార్యకలాపాలు – ఇది కంపెనీని నిర్వహించడం మరియు వస్తువులు లేదా సేవల అమ్మకాలు చేయడం వల్ల వచ్చే డబ్బు యొక్క ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాన్ని సూచిస్తుంది. నగదుకు ఏవైనా సర్దుబాట్లు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, తరుగుదల, జాబితా మరియు చెల్లించవలసిన ఖాతాలు కార్యకలాపాల నుండి నగదులో చేర్చబడతాయి. ఈ లావాదేవీల జాబితాలో వేతనాలు ఉన్నాయి, ఆదాయంపై పన్ను చెల్లింపులు, వడ్డీ చెల్లింపులు, అద్దె చెల్లింపులు మరియు వస్తువులు లేదా సేవల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే నగదు ఆదాయాలు.
- పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు – ఇది సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక విజయానికి కార్పొరేషన్ యొక్క పెట్టుబడుల నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాన్ని సూచిస్తుంది. ఈ సమూహంలో విలీనం లేదా సముపార్జన, ఆస్తిని పొందడం లేదా విక్రయించడం, సరఫరాదారులకు ఇచ్చిన లేదా స్వీకరించిన రుణాలు మరియు కస్టమర్ రుణాలకు సంబంధించిన ఏవైనా చెల్లింపులు ఉంటాయి. అదనంగా, ఈ భాగం ఆస్తి, మొక్కలు మరియు పరికరాలు (PPE) వంటి శాశ్వత ఆస్తుల కొనుగోళ్లను కలిగి ఉంటుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, పెట్టుబడులు, పరికరాలు లేదా ఆస్తులకు మార్పులు పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే నగదుకు సంబంధించినవి.
- ఆర్థిక కార్యకలాపాలు– ఫైనాన్సింగ్ కోసం ఉపయోగించే నిధులు వాటాదారులకు చేసిన చెల్లింపులు మరియు బ్యాంకులు లేదా పెట్టుబడిదారుల నుండి పొందిన నగదును కలిగి ఉంటాయి. రుణాలు, డివిడెండ్ చెల్లింపులు, స్టాక్ రీ కొనుగోళ్లు, ఈక్విటీ జారీ, రుణ చెల్లింపులు మరియు రుణాలు అన్నీ ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు ఉదాహరణలు.
మూడు ముఖ్యమైన కంపెనీ కార్యకలాపాలు ఈ వర్గంలో చేర్చబడ్డాయి మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ప్రతిదానికి ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ను పునరుద్దరిస్తుంది.
సంస్థ యొక్క ప్రామాణిక వస్తువులు లేదా సేవలను అనుసరించి, నిర్వహణ కార్యకలాపాలు ఆదాయం మరియు ఖర్చులతో సహా నగదు ప్రవాహాన్ని వివరిస్తాయి. పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు అంటే రుణానికి బదులుగా ఉచిత నగదును ఉపయోగించి ఆస్తులను కొనుగోలు చేయడం లేదా విక్రయించడం ద్వారా నగదు ప్రవాహం. వంటి ఆస్తులు రియల్ ఎస్టేట్, కార్లు లేదా పేటెంట్లు భౌతికంగా లేదా కనిపించనివి కావచ్చు-అప్పు మరియు ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం.
దాని కార్యకలాపాలను విస్తరించడానికి మరియు దాని ఆర్థిక స్థిరత్వాన్ని కొనసాగించడానికి ఒక సంస్థ యొక్క సామర్థ్యం సానుకూల నగదు ప్రవాహంలో ప్రతిబింబిస్తుంది, అందుకే కంపెనీ తరచుగా నికర ఆదాయాన్ని అధిగమించడం అనువైనది.
బ్యాలెన్స్ షీట్లు మరియు ఆదాయ ప్రకటనల విశ్లేషణ కూడా అవసరం ఎందుకంటే కంపెనీ యొక్క సానుకూల నగదు ప్రవాహం ఎల్లప్పుడూ లాభదాయకంగా ఉంటుందని సూచించదు. నగదు ప్రవాహం మరియు లాభం రెండు వేర్వేరు విషయాలు అని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
అంతేకాకుండా, ఆర్థిక నివేదికల యొక్క మూడు భాగాలను తెలుసుకోవడం. కంపెనీ వార్షిక నివేదికను ఎలా చదవాలో అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం.
వార్షిక నివేదిక
పబ్లిక్ సంస్థలు తమ కార్యాచరణ మరియు ఆర్థిక స్థితిని వివరించే వార్షిక నివేదికను వాటాదారులకు తప్పనిసరిగా ప్రచురించాలి.
వార్షిక నివేదికలు తరచుగా కంపెనీ కార్యకలాపాలు, బెంచ్మార్క్లు మరియు విజయాలను చిత్రాలు, ఇన్ఫోగ్రాఫిక్స్ మరియు CEO నుండి ఒక లేఖ ద్వారా వివరించడానికి సంపాదకీయం మరియు కథనాలను ఉపయోగిస్తాయి. వ్యక్తిగత ఆర్థిక నివేదికలతో పోలిస్తే, వారు వాటాదారులు, పెట్టుబడిదారులు మరియు ఉద్యోగులకు కంపెనీ దృష్టి మరియు లక్ష్యాల గురించి మరింత అవగాహన కల్పిస్తారు.
కంపెనీ ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అన్నీ వార్షిక నివేదిక మరియు సంపాదకీయంలో చేర్చబడ్డాయి. అదనంగా, ఇది వివిధ రంగాలు మరియు నిర్వహణ యొక్క చర్చ మరియు విశ్లేషణ (MD&A), అకౌంటింగ్ సూత్రాలు మరియు అనుబంధ పెట్టుబడిదారుల డేటాపై అంతర్దృష్టులను అందిస్తుంది.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ పరిమితులు
ఆర్థిక నివేదికలు కంపెనీకి సంబంధించిన డేటా సంపదను అందిస్తున్నప్పటికీ, వాటికి కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి. స్టేట్మెంట్ల వివరణాత్మక నిష్కాపట్యత కారణంగా పెట్టుబడిదారులు తరచుగా కంపెనీ ఆర్థిక విజయం గురించి విభిన్న నిర్ధారణలకు వస్తారు.
ఉదాహరణకు, కొంతమంది పెట్టుబడిదారులు స్టాక్ రీకొనుగోళ్లకు మొగ్గు చూపుతారు, మరికొందరు ఆ డబ్బును దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులకు పెట్టాలని ఇష్టపడవచ్చు. ఒక పెట్టుబడిదారు కంపెనీ రుణ స్థాయిని ఆమోదయోగ్యమైనదిగా చూడవచ్చు, మరొకరు కంపెనీ రుణ స్థాయికి సంబంధించినదిగా గుర్తించవచ్చు.
చుట్టి వేయు
ఈ ఆర్థిక రికార్డులను సమీక్షించడం మరియు అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా మీకు కంపెనీ గురించి అవసరమైన సమాచారాన్ని అందించవచ్చు, అవి:
- చేసిన అప్పులు మరియు తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యం.
- నిర్దిష్ట త్రైమాసికం లేదా సంవత్సరానికి ఆదాయాలు లేదా నష్టాలు.
- గతంలో పోల్చదగిన అకౌంటింగ్ పీరియడ్లతో పోలిస్తే లాభం పెరిగినా లేదా పడిపోయినా.
- నిర్వహణ ఖర్చులు, ప్రత్యేకించి అటువంటి ఖర్చుల ద్వారా వచ్చే ఆదాయానికి భిన్నంగా ఉన్నప్పుడు.
- ఉద్యోగులు బ్యాలెన్స్ షీట్లు, ఆదాయ ప్రకటనలు, నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు మరియు వార్షిక నివేదికలను అధ్యయనం చేయడం ద్వారా పొందవచ్చు. కానీ అకౌంటెంట్లు, పెట్టుబడిదారులు, వాటాదారులు మరియు కంపెనీ నాయకత్వం తప్పనిసరిగా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యం గురించి బాగా తెలుసుకోవాలి.
మీ ఆర్థిక ఖాతాలను చదవడం ప్రారంభించడానికి ఇది మీకు అద్భుతమైన అవకాశం. ఇది మీ ఆర్థిక ఆరోగ్యంపై మీకు అమూల్యమైన అంతర్దృష్టులను అందిస్తుంది.
ఇప్పుడు మీరు ప్రాథమికాలను తెలుసుకున్నారు, మీరు ఆర్థిక నివేదికలను నమ్మకంగా చదవడం ప్రారంభించవచ్చు. కొంచెం అభ్యాసంతో, మీరు మెరుగైన పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో సహాయపడే విలువైన అంతర్దృష్టులను పొందగలుగుతారు.
సమాధానం ఇవ్వూ