Anplwaye Stock Ownership Plans (ESOPs) te genyen siyifikatif popilarite nan peyi Zend kòm yon fòm konpansasyon anplwaye yo.
ESOP yo pa sèlman bay anplwaye yo yon opòtinite pou yo posede yon poto nan konpayi an, men tou ofri potansyèl rekonpans finansye ki asosye ak siksè konpayi an.
Sepandan, navige nan peyizaj konplèks nan taksasyon ki gen rapò ak ESOP yo enpòtan anpil pou anplwaye yo optimize benefis yo ak ekonomize sou responsablite taks sou revni.
Lè yo konprann bagay konplike nan taksasyon ESOP, anplwaye yo ka pran desizyon enfòme konsènan ESOP yo epi pwofite yo kòm yon zouti ki gen anpil valè pou kreyasyon richès.
Gid konplè sa a gen pou objaktif pou fè limyè sou aspè taksasyon ESOP yo nan peyi Zend epi bay anplwaye yo enfòmasyon ki gen anpil valè sou fason pou yo jere ESOP yo efektivman pou minimize chay taks yo ak maksimize pwogrè finansye yo.
ki sa ki ESOP?
ESOP la vle di Plan Pwopriyetè Aksyon Anplwaye. Dapre yon ESOP, anplwaye yo gen dwa jwenn aksyon nan konpayi an nan yon pri predetèmine, anjeneral, pi ba pase pri sou mache a.
Anplwaye yo anjeneral resevwa aksyon sa yo oswa opsyon stock kòm yon pati nan pake konpansasyon jeneral yo oswa kòm yon rekonpans pou pèfòmans yo.
ESOP yo se yon fòm konpansasyon anplwaye popilè epi yo fèt pou fè aliman enterè anplwaye yo ak kwasans alontèm ak siksè konpayi an.
Nan peyi Zend, ESOP yo gouvène pa Companies Act, 2013. Lwa a bay yon kantite kondisyon ki dwe satisfè pou yon konpayi ofri ESOP yo bay li. anplwaye.
Pwosesis pou aplike pou yon ESOP anjeneral enplike etap sa yo:
- Konpayi an pral notifye anplwaye ki kalifye yo sou ESOP la ak tèm ak kondisyon yo.
- Lè sa a, anplwaye yo pral endike enterè yo pou yo patisipe nan ESOP la.
- Lè sa a, konpayi an pral bay aksyon bay anplwaye ki kalifye yo.
- Lè sa a, anplwaye yo pral gen opsyon pou yo egzèse dwa yo pou yo achte aksyon yo.
Kouman yo takse ESOP?
ESOP yo nan peyi Zend yo sijè a taksasyon nan plizyè etap, ki gen ladan tan nan fè egzèsis, akizasyon, ak vann aksyon yo akeri yo. Tretman taks ESOP yo ka varye selon faktè tankou kalite konpayi (ki nan lis oswa ki pa nan lis) ak peryòd kenbe aksyon yo. Men yon apèsi sou enplikasyon taks jeneral ESOP yo:
- Taksasyon nan moman Egzèsis la: Lè yon anplwaye egzèse ESOP yo, yo konsidere diferans ki genyen ant valè sou mache jis (FMV) aksyon yo nan dat egzèsis la ak pri egzèsis la (si genyen) yo trete kòm yon avantaj epi ajoute nan revni anplwaye a pou ane finansye sa a. Perquisite sa a sijè a taks sou revni nan pousantaj dal aplikab yo. Depi ane finansye 2020-2021, gouvènman an te amande dispozisyon sa yo, bay anplwaye a yon ti kras pou yo pa peye taks nan ane a nan fè egzèsis opsyon an. Perquisite ka ranvwaye pou pi bonè pou dat sa yo:
- Ekspire nan 5 ane soti nan ane a nan alokasyon nan ESOPs
- Dat anplwaye a vann ESOP yo
- Dat revokasyon travay la
- Taksasyon nan moman an nan akizasyon: Nan sèten ka, lè vès ESOP a ak anplwaye a jwenn aksyon yo, li ka deklanche yon obligasyon taks menm anvan yo egzèse opsyon yo. Si gen yon evènman taksab nan moman akizasyon an, diferans ki genyen ant FMV aksyon yo nan dat la ak pri ekzèsis (si genyen) konsidere kòm yon avantaj ak sijè a taks sou revni nan pousantaj slab aplikab yo.
- Taksasyon nan moman Vann an: Lè anplwaye a vann aksyon yo akeri atravè ESOP yo, benefis oswa pèt ki kapab lakòz yo klase kòm swa benefis kapital a kout tèm oswa benefis kapital alontèm, tou depann de peryòd kenbe aksyon yo:
- Pwodiksyon kapital kout tèm: Si aksyon ki pa nan lis yo kenbe pou 24 mwa oswa mwens apati dat alokasyon an oswa fè egzèsis, benefis ki lakòz yo konsidere kòm benefis kapital a kout tèm. Nan ka aksyon ki nan lis la, yo konsidere yon peryòd 12 mwa oswa mwens pou benefis kapital a kout tèm.
- Pwodiksyon kapital alontèm: Si aksyon yo kenbe pou plis pase 24 mwa apati dat alokasyon an oswa fè egzèsis, benefis ki lakòz yo konsidere kòm benefis kapital alontèm.
Gen kèk eksepsyon nan règ taks ki anwo yo. Pa egzanp, ESOP yo akòde anplwaye yo kòm yon pati nan plan pou achte aksyon anplwaye (ESPP) yon konpayi demaraj yo ka egzante de TDS sou revni perquisite a.
Anplis de sa, ESOP yo akòde anplwaye yo kòm yon pati nan yon fizyon oswa akizisyon ka sijè a règ taks diferan.
Li enpòtan pou sonje ke ESOP yo tou sijè a lòt taks, tankou Securities Transaction Tax (STT) ak Goods and Services Tax (GST) nan ka espesifik.
Enplikasyon taks espesifik ESOP yo ka varye selon sikonstans endividyèl yo, kalite konpayi an, nati aksyon yo ak lwa taks ki genyen yo.
EGZANP
- 1 Egzanp: Yon anplwaye yo akòde 100 aksyon nan aksyon anba yon ESOP ak yon pri egzèsis nan Rs.10 pou chak aksyon. Valè mache jis nan aksyon yo nan dat egzèsis la se Rs.20 pou chak aksyon. Revni taksab anplwaye a ap ogmante pa Rs.1000 (100 aksyon * Rs.10 pou chak aksyon), epi yo pral dwe taks sou kantite lajan sa a nan to taks majinal yo.
- 2 Egzanp: Anplwaye ki nan Egzanp 1 a vann aksyon yo te achte atravè ESOP yo yon ane apre dat egzèsis la. Valè mache jis nan aksyon yo nan dat vant lan se Rs.30 pou chak aksyon. Pwodiksyon kapital anplwaye a pral Rs.2000 (300 aksyon * Rs.10 pou chak aksyon), epi benefis sa a pral takse kòm yon benefis kapital alontèm.
Ki jan ou ka ekonomize taks?
- Detire peryòd egzèsis la: Taks sou ESOP yo anjeneral dwe lè ou egzèse opsyon ou yo, ki vle di ou dwe peye taks sou diferans ki genyen ant valè mache jis nan aksyon yo nan dat egzèsis la ak pri egzèsis la. Sepandan, ou ka ranvwaye taks la pa etann peryòd egzèsis la. Sa vle di ke ou ka tann pou egzèse opsyon ou jiskaske ou vann aksyon yo. Pwodiksyon kapital yo p ap gen okenn efè imedyat epi yo bezwen enkli pandan y ap ranpli deklarasyon taks sou revni anyèl yo.
- Envesti nan lajan alontèm pwogrè kapital: Lè ou vann aksyon ESOP ke ou te kenbe pou plis pase yon ane, ou pral takse nan to alontèm pwogrè kapital la, ki se kounye a 10% (oswa 20% pou moun k ap touche gwo). Ou ka ekonomize menm plis lajan lè w envèsti nan fon kapital alontèm. Lajan sa yo envesti nan byen ki espere apresye nan valè sou alontèm, ak pwogrè kapital yo nan envèstisman sa yo ap takse nan to alontèm pwogrè kapital la. Gen kèk opsyon espesifik yo ka sekirite anba seksyon 54EE (Limite maksimòm: 50 lakhs) nan Lwa sou taks sou revni oswa envesti konsiderasyon lavant yo nan yon kay rezidansyèl u/s 54F. Sepandan, li sijè a kondisyon espesifye mansyone nan Seksyon 54EE ak 54F, respektivman.
- Re-envesti pwofi kapital ou: Si ou re-envesti pwogrè kapital ou nan envestisman ki kalifye, tankou aksyon, obligasyon, oswa fon mityèl, ou ka ranvwaye taks la sou pwogrè kapital yo jiskaske ou vann byen yo re-envesti.
- Kontribye nan yon plan retrèt: Ou ka ekonomize lajan sou taks lè w kontribye nan yon plan retrèt, tankou yon 401 (k) oswa IRA. Lè ou kontribye nan yon plan retrèt, ou ka dedwi kontribisyon ou nan revni taksab ou. Sa ka diminye bòdwo taks ou epi ede w ekonomize pou pran retrèt.
- Pwofite lòt opòtinite pou planifikasyon taks: Anplwaye yo ka konsidere plis estrateji planifikasyon taks pou minimize responsablite taks yo an jeneral, tankou:
- Konpansasyon Pèt Kapital: Si yon anplwaye te fè pèt kapital nan lòt envèstisman, li ka konpanse pèt sa yo kont pwogrè kapital ki soti nan vant ESOP yo, kidonk diminye kantite lajan taksab la.
- Kado bay manm fanmi yo: Transfere ESOP yo bay manm fanmi yo ka ede distribye pwofi kapital yo nan mitan plizyè moun, itilize egzansyon taks yo epi redwi obligasyon taks an jeneral.
- Envestisman pou ekonomize taks: Envesti nan enstriman pou ekonomize taks tankou Equity Linked Saving Schemes (ELSS) oswa National Pension Scheme (NPS) ka ede diminye revni taksab ak potansyèlman konpanse obligasyon taks la sou pwogrè ESOP yo.
EGZANP:
Ann di yo ba w 100 aksyon ESOP ak yon pri egzèsis $10 pou chak aksyon. Valè mache jis nan aksyon yo nan dat egzèsis la se $ 20 pou chak aksyon.
Si ou imedyatman egzèse opsyon ou yo epi vann aksyon yo, w ap gen pou peye $1,000 nan taks (diferans ki genyen ant valè sou mache jis nan aksyon yo ak pri egzèsis la).
Sepandan, si ou lonje peryòd egzèsis la epi vann aksyon yo apre yo fin apresye nan valè, ou ka ranvwaye taks sou pwofi kapital yo.
Si ou vann aksyon yo apre yon ane, w ap gen sèlman peye $200 nan taks (la kapital pwogrè taks sou benefis $1,000). Men, si ou re-envesti pwofi kapital yo, ou ka ranvwaye taks la sou pwogrè kapital yo menm pi lwen.
konklizyon
Konprann aspè taks yo nan ESOP yo ak mete ann aplikasyon estrateji efikas se esansyèl pou anplwaye nan peyi Zend yo fè pi plis nan benefis ESOP yo pandan y ap minimize obligasyon taks yo.
Lè yo navige sibtilite taks ESOP yo, anplwaye yo ka debloke tout bon potansyèl plan sa yo kòm zouti valab pou kreyasyon richès ak kwasans finansye alontèm.
Sepandan, li esansyèl pou sonje ke lwa ak règleman taks yo ka chanje, epi sikonstans endividyèl yo ka varye.
Se poutèt sa, li trè rekòmande pou konsilte avèk yon konseye taks ki kalifye oswa yon pwofesyonèl asire konfòmite ak dènye lwa taks yo epi adapte estrateji planifikasyon taks sou sitiyasyon espesifik yon moun.
Kite yon Reply