Kapital Gain Tax oswa CGT se yon taks ki prelve sou byen moun ak kòporasyon yo. Byen ki sijè a taks sou benefis kapital yo se Aksyon, obligasyon, byen imobilye, ak lòt pwopriyete.
Se konsa, si w gen plan sou komès pwopriyete w la, ou pral sijè a taks sou pwofi kapital yo sou pwofi yo te fè apre dedwi pri a nan endis ak enflasyon, ki ka varye anpil selon tèm nan kenbe nan yon byen kapital.
Sepandan, genyen anpil opsyon pou diminye taks sou benefis kapital yon pwopriyete sou vant.
Ann tcheke li!
Definisyon CGT:
Tèm "pwodiksyon kapital la" refere a pwofi a fè pa yon envestisè lè vann yon byen pou plis pase sa yo te peye pou li.
Envestisman kapital gen ladan pwopriyete tankou kay, machin, ak bijou. Taks sou Pwodiksyon Kapital (CGT) depann de si wi ou non benefis la te fè byen vit oswa sou yon peryòd tan.
Pousantaj dediksyon taks sa a disponib nan sikonstans sa yo:
- Pwofi kapital ki te kenbe pou plis pase yon ane yo sijè a yon taks 20%, plis surcharge ak sis edikasyon.
- Pwogrè kapital sou vant aksyon Ekite yo se 10% sou Rs. 1 mil.
CGT sou Byen alontèm
Taksasyon alontèm CG (LTCG) pou dèt ak fon ekite diferan. Pwofi alontèm nan fon ekite yo pa sijè a taksasyon, tandiske pwogrè nan fon dèt yo sijè a yon taks 20% endèks anwo. Lè w ap kalkile valè yon byen, endèksasyon vle di pran enflasyon an kont.
Pandan ke LTCG kalifye pou dediksyon taks, pwofi a kout tèm pa yo. Lè w suiv direktiv ki dekri nan la Taks sou revni Aji, ou kapab legalman minimize obligasyon taks sou pwofi kapital ou alontèm.
Pou egzanp, re-envesti lajan vann kay la nan yon rezidans se youn nan fason prensipal yo evite taks sou pwofi kapital la.
Twa Egzanpsyon Taks Prensipal LTCG yo:
Sek 54
LTCG soti nan vann yon kay ak envestisman ki vin apre nan yon lòt kay se sijè a nan Seksyon 54.
- Dispenses Seksyon 54 otorize
Ou elijib sèlman pou yon dediksyon nan acha yon kay. Anplis de sa, ou ka sèlman reklame yon egzanpsyon pou pri premye kay la si ou itilize pwofi kapital yo pou finanse plizyè acha.
- Sèlman si w ap achte yon kay nan peyi Zend ou kalifye pou egzanpsyon ki bay nan Seksyon 54. Ou dwe peye taks LTCG sou vann nenpòt pwopriyete rezidansyèl ou achte andeyò peyi a.
- Lajan ki soti nan vant kay ou anvan an dwe itilize pou jwenn yon nouvo kay, kote ou dwe rete pou omwen twa ane anvan ou vann. Si se pa sa, lè sa a ou pral pèdi benefis ou te genyen dapre Seksyon 54 epi yo pral sijè a taks LTCG la.
- Egzanpsyon dapre 54EC
Lè ou vann kay ou epi mete lajan ou jwenn nan vant lan pou achte sèten obligasyon, w ap gen pwofi kapital alontèm jan sa defini nan Seksyon 54EC.
- Se sèlman obligasyon ki espesifye ak acha sekirite ki pral kalifye w pou egzanpsyon an. Se poutèt sa, jwenn lowdown a nan men kontab ou.
- Si w vann obligasyon sa yo twazan anvan dat acha a, w ap pèdi egzansyon taks la.
- Menm si ou prete lajan kont bon sa yo nan twazan apre w achte, egzanpsyon an ap anile.
Sek 54 F
Seksyon 54F adrese pwofi kapital alontèm ki soti nan vann yon byen ki pa yon kay ak itilizasyon lajan yo aprè pou achte yon kay.
Egzanpsyon dapre 54F
- Ou ka achte sèlman yon sèl kay, ki dwe lokalize nan peyi Zend. Ou pa ka vann li pou omwen twazan, ki se restriksyon yo mete sou acha kay anba Seksyon 54, kidonk yo aplike nan Seksyon 54F.
Kont Plan Pwojè Kapital (CAGS)
Yo ka mete LTCG nan yon Kont Epay Kapital (CGS) si moun ki gen kont lan pa ka envesti lajan an nan tan yo bay la. Sepandan, lajan yo dwe itilize nan yon peryòd tan espesifik pou konstwi oswa jwenn yon nouvo rezidans prensipal oswa segondè.
Seksyon 54 ak 54F yo ka itilize ansanm ak Plan Kont Depo Kapital (CGDA), 1988.
Kapital yo pa itilize lè yon moun ranpli deklarasyon taks sou revni yo ka depoze nan yon bank sektè piblik anba Scheme CGDA. Kont sa a gen yon limit de ane (nan ka yon nouvo achte kay) oswa twa ane (nan tout lòt ka) tan limit sou retrè (nan ka w ap konstwi yon nouvo kay).
Lajan yo dwe itilize sèlman pou achte yon rezidans prensipal anvan dat limit pou ranpli deklarasyon taks la. Pwofi kapital yo pral taksab si lajan an pa itilize pou achte yon kay nan peryòd tan espesifye a.
Ogmantasyon anyèl nan enflasyon ak pri vle di ke lavant kapital alontèm tipikman bay pwogrè sibstansyèl. Se poutèt sa, si ou envesti lajan an avèk sajès, ou ka kenbe 20% nan lajan an ki otreman ta ale nan taks.
Konsèy pou ekonomize lajan sou CGT:
Sepandan, ou ka siyifikativman diminye taks sou Gain Kapital yo lè w itilize youn nan estrateji sa yo:
- Egzanpsyon Taks sou Acha Pwopriyete Rezidansyal ak Konstriksyon dapre Seksyon 54F
Li se pratik komen pou moun yo vann rezidans anvan yo pou finanse achte yon nouvo.
Si ou ranpli kondisyon sa yo nan Seksyon 54F, ou ka evite peye CGT pandan w ap itilize pwofi nan vann ansyen pwopriyete w la pou peye nouvo pwopriyete w la.
- Achte yon nouvo kay yon ane anvan ou vann kay ou ye kounye a.
- Ou ka achte yon nouvo kay oswa bati youn nan de oswa twa ane apre vann kay ou ye kounye a.
Ou p ap jwenn egzanpsyon yo si ou vann nouvo kay la anvan make twazan an.
Isit la, make twa ane a kòmanse nan dat acha yon nouvo kay oswa nan dat fini konstriksyon. Yo dwe ranpli sèten kondisyon pou yo ka kalifye pou egzanpsyon Seksyon 54F bay la. Sa yo se:
- Endividi ak Fanmi Endou Endividi (HUF) elijib pou rediksyon taks la.
- Revni ki soti nan vant la dwe mete nan sa ki annapre yo pou kalifye pou egzanpsyon an:
- Pou achte yon kay tou nèf yon ane konplè anvan vant la pwograme.
- Nan dezan apre dat lavant avantaj la, jwenn yon rezidans prensipal.
- Achtè a dwe bati yon kay nan twa ane apre vann byen la.
Kounye a, yon sèl kay tonbe anba jiridiksyon Seksyon 54F. Li ouvri wout la pou vann pwopriyete komèsyal pou finanse akizisyon yon kay. Ou ka evite peye CGT si ou envesti montan total la nan achte pwopriyete ranplasman an.
Li fèt pou moun k ap vann yon kay yo sèvi ak lajan an pou achte yon lòt kay pou yo vin premye kandida pou egzanpsyon yo bay anba Seksyon 54F(i).
- Envesti nan Obligasyon pou Pwodiksyon Kapital Dapre Seksyon 54EC
Ou ka itilize bon avantaj kapital si ou vann yon pwopriyete epi ou pa planifye achte yon lòt kay ak lajan an.
Ann fè yon gade nan karakteristik sa yo nan bon avantaj kapital yo.
- Lè yon envestisè achte yon kosyon pou genyen kapital, ke yo rele tou yon kosyon 54EC, yo garanti yo iminize kont federal. taks sou revni sou nenpòt pwogrè kapital yo ka reyalize nan vann kosyon an.
- Envestisman nan obligasyon 54EC ka diminye fado taks la ki soti nan lajan yo nan byen imobilye.
- Yon envestisè ka evite peye CGT sou nenpòt pwofi nan vann obligasyon sa yo. Li posib pou evite peye CGT antyèman lè w re-envesti lajan pwopriyete a.
- To enterè chak ane yo ofri nan obligasyon sa yo se ant 5% ak 6%, pi ba pase pousantaj yo ofri nan depo fiks yo.
- Lajan ki soti nan vant pwopriyete a bezwen envesti pa pita pase sis mwa apre vant la.
- Li obligatwa pou senk ane. Rachte otomatikman yon fwa senk ane pase apati dat premye acha bon an.
- Obligasyon sa yo pa ka transfere oswa komèsan nan okenn fason.
- Envestisman minimòm nan chak kosyon se Rs. 10,000, e maksimòm lan se Rs.50 lakhs.
- Envestisman pwofi kapital yo pa ka depase Rs 50 lakhs.
- Bon yo disponib nan fòm fizik ak elektwonik (demat). Obligasyon sou pwofi kapital ki gen AAA yo se yon opsyon envestisman ki an sekirite.
- Ou ka achte bon nan swa NHAI oswa REC atravè sistèm bankè a.
Sa a se fèt pou moun ki pa ap chèche achte yon nouvo kay. Yo ka jwenn ekonomi taks sou pwofi kapital atravè bon.
- Plan Envestisman pou Kapital-Gains-Kont
Li ta ka pran tan ekonomize ase lajan pou achte yon nouvo kay. Achte yon kay oswa yon apatman enplike plizyè etap, tankou chèche bon kote, pale ak vandè, ak ranpli papye.
Pou lemoman, omwen, kont pwofi kapital yo ka bay kèk relèv.
Panse a li kòm yon kote ki an sekirite pou kite taks sou pwofi kapital ou pandan w ap chèche yon nouvo kay. Dapre Seksyon 54 ak 54F, envesti nan byen alontèm ka ede ekonomize taks sou pwogrè kapital alontèm.
Pwofi nan vann yon kay oswa yon lòt pwopriyete yo ka mete nan yon kont pwofi kapital nan yon bank sektè piblik oswa yon lòt enstitisyon finansye rekonèt anba Kapital Gain Accounts Scheme 1988.
- Mete lajan pou lavni.
Si ou avèk siksè idantifye konpayi kalite siperyè epi kenbe yon pozisyon alontèm nan aksyon yo, ou pral sijè a yon pousantaj taks sou pwofi kapital relativman ba.
Taks sou pwofi kapital yo ka ranvwaye lè w achte yon lòt pwopriyete envestisman nan menm kalite apre yo fin vann youn. Sepandan, pwogrè sa yo jis reta epi yo pral sijè a taksasyon alavni.
Re-envestisman ka mennen w nan benefis egzansyon taks jiska Rs. 2 milyon. Sa a se, nan kou, pi senp pou di pase akonpli. Siksè yon biznis ta ka monte ak tonbe sou tan, kite ou ak opsyon (oswa bezwen) nan vann pi bonè pase espere.
- Sèvi ak pwogram retrèt taks difere.
Envesti nan yon retrèt plan pèmèt lajan ou devlope pwogram san taks.
- 401(k) pou kont biznis prive
- Kont retrèt endividyèl
- 403(b) pou yon òganizasyon san bi likratif
- 457 (b) pou òganizasyon sektè piblik
Vann ak achte nan envestisman ka fèt nan kont retrèt san yo pa peye CGT. Lè ou pran lajan nan yon plan retrèt tipik, nenpòt pwogrè yo pral takse kòm revni òdinè, men si w ap travay, ou takse nan yon gwoup ki ba.
Sepandan, retrè yo pral konplètman san taks si ou gen yon Roth IRA epi retire lajan yo dapre règleman yo.
Anplis, Envestisè ki pre retrèt yo ka vle kenbe nan vann envèstisman ki pa retrèt jiskaske yo pa bezwen lajan an ankò. Gen yon posibilite ke peman taks sou pwofi kapital yo ta ka diminye oswa elimine si revni retrèt yo ase modès.
Rediksyon taks yo disponib pou moun ki patisipe nan kèk plan retrèt epi ki mete lajan sou kote nan kont retrèt. Ou ka diminye taks sou pwofi kapital ou si ou anplwaye yo nan potansyèl maksimòm yo.
Envestisman achte ak vann nan yon estrikti kont sa yo pa pral anpeche estrikti nan taksasyon pwogrè kapital la. Kontribye sou yon baz anvan taks tou gen avantaj anplis nan bese revni taksab aktyèl ou.
Men, sipoze yo deja nan yon kategori san taks. Nan ka sa a, yo ta dwe okouran de yon konsiderasyon enpòtan: yon gwo benefis kapital ta ka ogmante revni taksab yo nan pwen kote yo ta dwe taks sou pwofi yo.
Pèt kapital yo ka diminye taks ou sou pwogrè kapital ak revni regilye. Apre sa, nenpòt lajan ki pa itilize yo ka pote nan ane fiskal ki vin apre a.
- Sèvi ak pèt envestisman pou konpanse pwofi ou yo.
Li posib pou redwi taks ou peye sou pwogrè envestisman lè w pwofite yon pèt ou te sibi.
Tout pèt kapital potansyèl yo ta dwe itilize imedyatman. Men sa ou dwe fè si ou gen nenpòt pèt kapital ane sa a oswa nenpòt pèt rès nan ane ki sot pase yo:
- Mete pèt sa yo nan avantaj kapital ane aktyèl la
- Kòmanse ak echèk yo byen bonè.
Pa egzanp: Ann sipoze ou gen de aksyon, youn nan ki kounye a vo 10% plis pase ou achte pou li ak lòt 6% mwens. Si tou de aksyon yo vann, pèt kapital la nan youn ta dwe aplike nan CGT nan lòt la.
Natirèlman, nan yon mond pafè, envestisman ou ta sèlman ogmante nan valè, men revers pafwa rive, e sa a se yon apwòch sovtaj omwen kèk nan valè a pèdi.
Si pèt kapital ou pou ane a pi plis pase pwofi kapital ou, ou ka dedwi jiska Rs. 5,000. Pèt ki rete a ka pran pi devan nan ane taks ki vin apre yo.
- Chwazi yon Fonksyon Pri
Pou aksyon yon konpayi oswa fon mityèl ke ou te achte nan diferan valè pandan tout tan, baz pri pou aksyon yo vann yo dwe kalkile.
Kat fason envestisè yo ka kalkile yon baz pri ak:
- LIFO (Dènye antre, premye soti)
- pri an mwayèn (itilize pou fon mityèl)
- valè dola LIFO,
- idantifikasyon pataje espesifik
Nenpòt lajan ki kache nan yon kont pwofi kapital nan youn nan enstitisyon finansye ki kalifye yo ka dedwi nan revni taksab ou. Pa pral gen okenn taks enpoze sou li. Se poutèt sa, kondisyon finansye ou ak objektif yo ta dwe gide desizyon ou sou metòd baz pri ki pi apwopriye.
Sipoze byen ou yo piti, epi ou pa vle kenbe dosye metikuleu. Nan ka sa a, ou ka pwobableman jwenn lwen ak itilize apwòch pri mwayèn pou vann aksyon nan yon fon mityèl ak metòd FIFO pou tout lòt envestisman ou yo.
Sepandan, yon peryòd detansyon twazan obligatwa anvan lajan ki nan kont lan konsidere kòm benefis kapital ak sijè a taksasyon nan ane fiskal ki vin apre a.
Li fèt pou moun ki envesti nan yon konplo kont avantaj kapital. Li ka pi bon opsyon si w gen plan pou achte yon kay ak pwogrè kapital men ou bezwen yon kote ki an sekirite pou estoke lajan an jiskaske ou te travay sou fòmalite yo.
Nòt final yo
Ekonomize sou LTCG ka yon travay fatigan!
Sepandan, pwen ki anwo yo se kèk nan pi bon opsyon ki disponib pou ekonomize opsyon sou LTCG.
Pou kèk pwogrè, sepandan, kontribyab la ka chwazi pou peye taks nan yon pousantaj de 10%, plis surcharge ak sess si sa apwopriye. Pwodiksyon kapital alontèm pa kalifye pou yon dediksyon taks dapre seksyon 80C jiska 80U.
Kite yon Reply