Kapitalo prieaugio mokestis arba CGT yra mokestis, apmokestinamas fizinių asmenų ir įmonių turtu. Turtas, apmokestinamas kapitalo prieaugio mokesčiu, yra akcijos, obligacijos, nekilnojamasis turtas ir kitas turtas.
Taigi, jei planuojate prekiauti savo turtu, jums bus taikomas kapitalo prieaugio mokestis nuo pelno, gauto atėmus indeksuotą įsigijimo kainą ir infliaciją, kuri gali labai skirtis priklausomai nuo kapitalo turto laikymo termino.
Tačiau yra daug galimybių sumažinti nekilnojamojo turto kapitalo prieaugio mokestį parduodant.
Patikrinkime!
CGT apibrėžimas:
Sąvoka „kapitalo prieaugis“ reiškia pelną, kurį investuotojas gauna pardavęs turtą brangiau nei už jį sumokėjo.
Kapitalo investicijos apima nekilnojamąjį turtą, pavyzdžiui, namus, automobilius ir papuošalus. Kapitalo pelno mokestis (CGT) priklauso nuo to, ar prieaugis buvo gautas greitai, ar per ilgą laikotarpį.
Tokiomis aplinkybėmis galimas toks procentas nuo mokesčių atskaitymo:
- Kapitalo prieaugis, laikomas ilgiau nei metus, apmokestinamas 20% mokesčiu, taip pat priemoka ir mokesčiai už išsilavinimą.
- Kapitalo prieaugis pardavus nuosavybės akcijas yra 10% didesnis nei Rs. 1 lakas.
CGT ilgalaikiam turtui
Ilgalaikis CG (LTCG) apmokestinimas skolos ir akcijų fondams yra skirtingas. Ilgalaikis pelnas akcijų fonduose nėra apmokestinamas, o skolos fondų pelnas apmokestinamas 20 proc. Skaičiuojant turto vertę, indeksavimas reiškia, kad atsižvelgiama į infliaciją.
Nors LTCG gali gauti mokesčių atskaitymus, trumpalaikis pelnas ne. Vadovaudamiesi gairėmis, nurodytomis Pajamų mokestis aktą, galite teisiškai sumažinti savo ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio prievolę.
Pavyzdžiui, būsto pardavimo pajamų reinvestavimas į gyvenamąją vietą yra vienas iš pagrindinių būdų išvengti kapitalo prieaugio mokesčio.
Trys pagrindinės LTCG mokesčių lengvatos:
54 sek
LTCG dėl būsto pardavimo ir vėlesnės investicijos į kitą būstą yra 54 skirsnio objektas.
- 54 skirsniu leidžiamos išlygos
Jūs turite teisę į išskaitą tik perkant vieną būstą. Be to, galite prašyti atleisti nuo pirmojo būsto kainos tik tuo atveju, jei naudosite kapitalo prieaugį keliems pirkiniams finansuoti.
- Tik jei perkate namą Indijoje, jums gali būti taikoma 54 skirsnyje numatyta išimtis. Parduodami bet kokį gyvenamąjį turtą, įsigytą už šalies ribų, turite sumokėti LTCG mokestį.
- Pajamos, gautos pardavus ankstesnį būstą, turi būti panaudotos naujam būstui įsigyti, kuriame prieš parduodami turite gyventi mažiausiai trejus metus. Jei ne, prarasite išmoką, kurią gavote pagal 54 skyrių, ir jums bus taikomas LTCG mokestis.
- Išimtys pagal 54EC
Kai parduodate savo būstą ir iš pardavimo gautus pinigus skirsite tam tikrų obligacijų pirkimui, gausite ilgalaikį kapitalo prieaugį, kaip apibrėžta 54EC skirsnyje.
- Tik nurodytų obligacijų ir vertybinių popierių pirkimas atitiks jums reikalavimo atleidimą. Todėl gaukite žemesnę informaciją iš savo buhalterio.
- Jei parduosite šias obligacijas prieš trejus metus iki pirkimo datos, prarasite atleidimą nuo mokesčių.
- Net jei skolinsitės pinigų už šias obligacijas per trejus metus nuo įsigijimo, išimtis bus panaikinta.
54 F sek
Ilgalaikis kapitalo prieaugis pardavus turtą, išskyrus būstą, ir vėlesnis lėšų panaudojimas būstui įsigyti aptariamas 54F skirsnyje.
Išimtys pagal 54F
- Galite nusipirkti tik vieną namą, kuris turi būti Indijoje. Negalite jo parduoti mažiausiai trejus metus, o tai pagal 54 skyrių taikomi būsto pirkimo apribojimai, todėl jie taikomi 54F skyriui.
Kapitalo prieaugio sąskaitos schema (CAGS)
LTCG gali būti dedamas į kapitalo prieaugio taupomąją sąskaitą (CGS), jei sąskaitos turėtojas negali investuoti pinigų per skirtą laiką. Tačiau lėšos turi būti panaudotos per nurodytą laikotarpį naujai pagrindinei ar antraeilei gyvenamajai vietai statyti arba įsigyti.
54 ir 54F skyriai gali būti naudojami kartu su kapitalo prieaugio indėlio sąskaitos (CGDA) schema, 1988 m.
Kapitalo prieaugis, nepanaudotas, kai asmuo pateikia savo pajamų mokesčio deklaraciją, gali būti pervestas į viešojo sektoriaus banką pagal CGDA schemą. Šioje paskyroje yra nustatytas dvejų metų (įsigyjant naują būstą) arba trejų metų (visais kitais atvejais) pinigų išėmimo terminas (jei statote naują namą).
Lėšos turi būti naudojamos tik pagrindinei gyvenamajai vietai įsigyti iki mokesčių deklaracijos pateikimo termino pabaigos. Kapitalo prieaugis bus apmokestinamas, jei pinigai nebus panaudoti būstui įsigyti per nurodytą laikotarpį.
Kasmetinis infliacijos ir kainų augimas reiškia, kad ilgalaikis kapitalo pardavimas paprastai duoda didelį pelną. Todėl, jei investuosite pinigus protingai, galite pasilikti 20% pinigų, kurie kitu atveju būtų skirti mokesčiams.
Patarimai, kaip sutaupyti pinigų CGT:
Tačiau galite žymiai sumažinti kapitalo pelno mokestį, naudodami vieną iš šių strategijų:
- Gyvenamojo turto pirkimo ir statybos mokesčio atleidimas pagal 54F skirsnį
Įprasta praktika, kad žmonės parduoda savo ankstesnę gyvenamąją vietą, kad finansuotų naujos įsigijimą.
Jei atitinkate šiuos 54F skyriaus reikalavimus, galite nemokėti CGT, o pelną, gautą pardavus seną nuosavybę, panaudosite apmokėti už naują nuosavybę.
- Įsigykite naują namą likus metams iki dabartinio būsto pardavimo.
- Galite nusipirkti naują namą arba pastatyti jį per dvejus ar trejus metus nuo dabartinio būsto pardavimo.
Negausite išimčių, jei parduosite naują būstą nepasibaigus trejiems metams.
Čia trejų metų žyma prasideda nuo naujo būsto pirkimo ar statybos užbaigimo datos. Turi būti laikomasi tam tikrų reikalavimų, kad būtų galima taikyti 54F skirsnyje numatytą išimtį. Šitie yra:
- Asmenys ir induistų nedalomos šeimos (HUF) gali pasinaudoti mokesčių lengvata.
- Pajamos iš pardavimo turi būti skirtos šiems tikslams, kad būtų galima atleisti:
- Pirkti visiškai naują namą likus metams iki planuojamo pardavimo.
- Per dvejus metus nuo turto pardavimo datos įsigykite pagrindinę gyvenamąją vietą.
- Pirkėjas privalo pastatyti namą per trejus metus nuo turto pardavimo.
Šiuo metu tik vienas namas patenka į 54F skyriaus jurisdikciją. Tai atveria kelią komercinio turto pardavimui, siekiant finansuoti būsto įsigijimą. Galite susilaikyti nuo CGT mokėjimo, jei visą sumą investuosite į pakaitinio turto įsigijimą.
Ji skirta būstą parduodantiems asmenims, kad gautas lėšas galėtų įsigyti kitam būstui, kad būtų galima taikyti 54F skirsnio i dalyje numatytas išimtis.
- Investuokite į obligacijas, kad gautumėte kapitalo prieaugį pagal 54EB skyrių
Galite panaudoti kapitalo prieaugio obligacijas, jei parduodate turtą ir neplanuojate pirkti kito namo už pinigus.
Pažvelkime į kapitalo prieaugio obligacijų ypatybes.
- Kai investuotojas įsigyja kapitalo prieaugio obligaciją, taip pat žinomą kaip 54EC obligacija, jam garantuojamas imunitetas nuo federalinių pajamų mokestis nuo bet kokio kapitalo prieaugio, kurį jie gali gauti pardavus obligaciją.
- Investicijos į 54EC obligacijas gali sumažinti mokesčių naštą, atsirandančią dėl pajamų iš nekilnojamojo turto.
- Investuotojas gali susilaikyti nuo CGT mokėjimo už bet kokį pelną iš šių obligacijų pardavimo. Reinvestuojant pajamas iš nekilnojamojo turto galima visiškai išvengti CGT mokėjimo.
- Šių obligacijų siūlomos metinės palūkanų normos yra nuo 5% iki 6%, mažesnės už terminuotųjų indėlių normas.
- Pinigai iš turto pardavimo turi būti investuoti ne vėliau kaip per šešis mėnesius po pardavimo.
- Jis privalomas penkerius metus. Automatiškai išperkama praėjus penkeriems metams nuo pradinės obligacijos įsigijimo datos.
- Šios obligacijos jokiu būdu nėra perleidžiamos ar jomis prekiaujama.
- Minimali investicija į kiekvieną obligaciją yra Rs. 10,000 50, o maksimali – XNUMX tūkst.
- Investicijos į kapitalo prieaugį negali viršyti 50 mln.
- Obligacijos yra tiek fizinės, tiek elektroninės (demat) formos. AAA reitingo kapitalo prieaugio obligacijos yra saugi investavimo galimybė.
- Galite įsigyti obligacijų iš NHAI arba REC per bankų sistemą.
Tai skirta žmonėms, kurie nenori pirkti naujo namo. Jie gali gauti kapitalo prieaugio mokesčių santaupas per obligacijas.
- Investicijų planas kapitalo prieaugiui-sąskaitoms
Tai gali užtrukti sutaupyti pakankamai pinigų pirkti naują namą. Namo ar buto pirkimas apima kelis veiksmus, įskaitant tinkamos vietos paiešką, pokalbį su pardavėjais ir dokumentų pildymą.
Bent jau šiuo metu kapitalo prieaugio sąskaitos gali suteikti atokvėpio.
Pagalvokite apie tai kaip apie saugią vietą, kurioje galite palikti kapitalo prieaugio mokestį, kol ieškote naujo namo. Kaip nurodyta 54 ir 54F skyriuose, investavimas į ilgalaikį turtą gali padėti sutaupyti mokesčių nuo ilgalaikio kapitalo prieaugio.
Pelnas iš būsto ar kito turto pardavimo gali būti pervestas į kapitalo prieaugio sąskaitą viešojo sektoriaus banke arba kitoje finansų institucijoje, pripažintoje pagal 1988 m. Kapitalo prieaugio sąskaitų schemą.
- Skirkite pinigų ateičiai.
Jei sėkmingai identifikuosite aukštos kokybės įmones ir išsaugosite ilgalaikę jų akcijų poziciją, jums bus taikomas palyginti mažas kapitalo prieaugio mokesčio tarifas.
Kapitalo prieaugio mokesčiai gali būti atidėti perkant kitą tos pačios rūšies investicinį turtą pardavus vieną. Tačiau šie pelnai tiesiog vėluoja ir ateityje bus apmokestinami.
Pakartotinai investuodami galite gauti iki Rs atleidimo nuo mokesčių lengvatų. 2 kronai. Tai, žinoma, daug paprasčiau pasakyti nei įvykdyti. Verslo sėkmė laikui bėgant gali kilti ir sumažėti, todėl jūs turėsite galimybę (ar poreikį) parduoti anksčiau nei tikėtasi.
- Pasinaudokite mokesčių atidėtomis išėjimo į pensiją programomis.
Investuoti į pensiją planas leidžia jūsų pinigais auginti neapmokestinamąsias programas.
- 401 (k) privačių įmonių sąskaitoms
- Individuali išėjimo į pensiją sąskaita
- 403(b) ne pelno organizacijai
- 457 b) viešojo sektoriaus organizacijai
Investicijų pardavimas ir pirkimas gali būti vykdomi išėjus į pensiją nemokant CGT. Kai paimate pinigus iš įprasto išėjimo į pensiją plano, bet koks pelnas bus apmokestinamas kaip įprastos pajamos, tačiau jei dirbate, esate apmokestinami mažu mokesčiu.
Tačiau išėmimai bus visiškai neapmokestinami, jei turite Roth IRA ir pašalinsite lėšas pagal taisykles.
Be to, į pensiją išeinantys investuotojai gali susilaikyti nuo ne pensijų investicijų pardavimo, kol jiems nebereikės pinigų. Yra tikimybė, kad jų kapitalo prieaugio mokesčio įmokos gali būti sumažintos arba visiškai panaikintos, jei jų pajamos išėjus į pensiją bus pakankamai nedidelės.
Mokesčių lengvatos yra prieinamos žmonėms, kurie dalyvauja kai kuriuose išėjimo į pensiją planuose ir atideda pinigus į pensijų sąskaitas. Galite sumažinti savo kapitalo prieaugio mokestį, jei įdarbinsite juos maksimaliai.
Investicijos, perkamos ir parduodamos pagal tokią sąskaitų struktūrą, netrukdys kapitalo prieaugio apmokestinimo struktūrai. Įnašas neatskaičius mokesčių taip pat turi papildomos naudos, nes sumažina dabartines apmokestinamas pajamas.
Bet tarkime, kad jie jau yra neapmokestinamoje kategorijoje. Tokiu atveju jie turėtų žinoti apie vieną esminį aspektą: didelis kapitalo prieaugis gali padidinti jų apmokestinamąsias pajamas tiek, kad jiems tektų mokėti mokesčius už savo pelną.
Kapitalo nuostoliai gali sumažinti jūsų kapitalo prieaugio ir reguliarių pajamų mokestį. Po to nepanaudotos lėšos gali būti perkeltos į kitus finansinius metus.
- Naudokite investicijų nuostolius, kad kompensuotumėte savo pelną.
Galima sumažinti mokestį, kurį mokate už investicijų pelną, pasinaudojant galimais patirtais nuostoliais.
Visi galimi kapitalo nuostoliai turi būti nedelsiant panaudoti. Štai ką turite padaryti, jei šiais metais patyrėte kapitalo nuostolių arba likusių nuostolių iš praėjusių metų:
- Pridėkite šiuos nuostolius į einamųjų metų kapitalo prieaugį
- Pradėkite nuo ankstyvų nesėkmių.
Pavyzdžiui: Tarkime, kad turite du atsargos, kurių vienas dabar vertas 10 % daugiau, nei pirkote už jį, o kitas – 6 % mažiau. Pardavus abi akcijas, vieno kapitalo nuostolis būtų taikomas kito CGT.
Žinoma, tobulame pasaulyje jūsų investicijų vertė tik padidėtų, tačiau kartais pasitaiko nesėkmių, ir tai yra vienas iš būdų išgelbėti bent dalį prarastos vertės.
Jei jūsų kapitalo nuostolis per metus yra didesnis nei jūsų kapitalo prieaugis, galite atskaityti iki Rs. 5,000. Likę nuostoliai gali būti perkelti į kitus mokestinius metus.
- Pasirinkite išlaidų funkciją
Už firmos akcijas arba investicinis fondas kurias įsigijote skirtingomis vertėmis per tam tikrą laiką, turi būti apskaičiuotas parduotų akcijų kainos pagrindas.
Keturi būdai, kuriais investuotojai gali apskaičiuoti sąnaudų bazę:
- LIFO (Last In, First Out)
- vidutinė kaina (naudojama investiciniam fondui)
- dolerio vertės LIFO,
- konkretus akcijų identifikavimas
Visos lėšos, esančios kapitalo prieaugio sąskaitoje vienoje iš reikalavimus atitinkančių finansų įstaigų, gali būti išskaičiuotos iš jūsų apmokestinamųjų pajamų. Jai nebus taikomi jokie mokesčiai. Todėl jūsų finansinė būklė ir tikslai turėtų lemti jūsų sprendimą dėl tinkamiausio sąnaudų metodo.
Tarkime, kad jūsų valdos nedidelės ir nenorite vesti smulkmenų. Tokiu atveju tikriausiai galite išsisukti nuo vidutinės kainos metodo parduodant investicinio fondo akcijas ir FIFO metodą visoms kitoms savo investicijoms.
Tačiau reikalingas trejų metų laikymo laikotarpis, kol sąskaitoje esantys pinigai būtų laikomi kapitalo prieaugiu ir apmokestinami kitais fiskaliniais metais.
Jis skirtas žmonėms, kurie investuoja į kapitalo prieaugio sąskaitos schemą. Tai gali būti geriausias pasirinkimas, jei planuojate pirkti namą su kapitalo prieaugiu, bet jums reikia saugios vietos, kurioje galėtumėte laikyti pinigus, kol sutvarkysite formalumus.
Baigiamosios pastabos
Sutaupyti LTCG gali būti varginanti užduotis!
Tačiau pirmiau minėti punktai yra vieni geriausių variantų, leidžiančių išsaugoti LTCG parinktis.
Tačiau už tam tikrą pelną mokesčių mokėtojas gali pasirinkti mokėti 10 % mokestį ir, jei reikia, priemoką ir mokesčius. Ilgalaikis kapitalo prieaugis neatitinka mokesčių atskaitymo reikalavimų pagal 80C–80U skyrius.
Palikti atsakymą