Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali jew CGT hija taxxa imposta fuq l-assi ta' individwi u korporazzjonijiet. L-assi soġġetti għat-taxxa fuq il-qligħ kapitali huma Stokks, bonds, proprjetà immobbli, u proprjetajiet oħra.
Għalhekk, jekk qed tippjana li tinnegozja l-proprjetà tiegħek, tkun suġġett għal taxxa fuq il-qligħ kapitali fuq il-profitti magħmula wara li tnaqqas l-ispiża indiċjata tal-akkwist u l-inflazzjoni, li tista 'tvarja ħafna abbażi tat-terminu taż-żamma ta' assi kapitali.
Madankollu, jeżistu ħafna għażliet biex titnaqqas it-taxxa fuq il-qligħ kapitali ta' proprjetà mal-bejgħ.
Ejja niċċekkjawha!
Definizzjoni ta' CGT:
It-terminu "qligħ kapitali" jirreferi għall-profitt magħmul minn investitur meta jbigħ assi għal aktar milli ħallas għalih.
Investimenti kapitali jinkludu proprjetajiet bħal djar, karozzi, u dehbijiet. It-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali (CGT) tiddependi fuq jekk il-qligħ sarx malajr jew fuq perjodu twil.
Il-perċentwal li ġej ta' tnaqqis tat-taxxa huwa disponibbli taħt tali ċirkostanzi:
- Qligħ kapitali miżmum għal aktar minn sena huwa soġġett għal taxxa ta' 20%, flimkien ma' soprataxxa u ċess tal-edukazzjoni.
- Qligħ kapitali fuq il-bejgħ ta 'ishma ta' Equity huwa 10% fuq Rs. 1 lakhs.
CGT dwar l-Assi fit-Tul
It-tassazzjoni CG fit-tul (LTCG) għal fondi ta' dejn u ekwità hija distinta. Il-profitti fit-tul f'fondi ta' ekwità mhumiex suġġetti għal tassazzjoni, filwaqt li l-qligħ f'fondi ta' dejn huwa soġġett għal taxxa ta' 20% indiċjata 'l fuq. Meta jiġi kkalkulat il-valur ta’ assi, l-indiċjar ifisser li jittieħed kont tal-inflazzjoni.
Filwaqt li l-LTCG huwa kwalifikat għal tnaqqis tat-taxxa, il-profitti għal żmien qasir mhumiex. Billi ssegwi l-linji gwida deskritti fil- Taxxa fuq id-Dħul Att, inti tista' legalment timminimizza l-obbligazzjoni tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali tiegħek fit-tul.
Pereżempju, l-investiment mill-ġdid tad-dħul mill-bejgħ tad-dar f'residenza huwa wieħed mill-modi primarji biex tiġi evitata t-taxxa fuq il-qligħ kapitali.
It-Tliet Eżenzjonijiet Primarji tat-Taxxa LTCG:
Taqsima 54
LTCG milli jbiegħ dar u investiment sussegwenti f'dar oħra huwa s-suġġett tat-Taqsima 54.
- Dispensazzjonijiet Permessi Permezz tal-Artikolu 54
Inti eliġibbli biss għal tnaqqis għax-xiri ta' dar waħda. Barra minn hekk, tista' titlob biss eżenzjoni għall-prezz tal-ewwel dar jekk tuża l-qligħ kapitali biex tiffinanzja xiri multipli.
- Jekk qed tixtri dar fl-Indja biss tikkwalifika għall-eżenzjoni pprovduta mit-Taqsima 54. Int trid tħallas taxxa LTCG fuq il-bejgħ ta' kwalunkwe proprjetà residenzjali li tixtri barra mill-pajjiż.
- Id-dħul mill-bejgħ tad-dar preċedenti tiegħek għandu jintuża biex takkwista dar ġdida, li trid tgħix fiha għal mill-inqas tliet snin qabel ma tbigħ. Jekk le, allura inti titlef il-benefiċċju li ksibt taħt it-Taqsima 54 u tkun suġġett għat-taxxa LTCG.
- Eżenzjonijiet skont 54KE
Meta tbigħ id-dar tiegħek u tpoġġi l-flus li tikseb mill-bejgħ għax-xiri ta' ċerti bonds, ser ikollok qligħ kapitali fit-tul kif definit taħt it-Taqsima 54EC.
- Il-bonds u x-xiri tat-titoli speċifikati biss jikkwalifikawk għall-eżenzjoni. Għalhekk, tikseb il-lowdown mill-accountant tiegħek.
- Jekk tbigħ dawn il-bonds tliet snin qabel id-data tax-xiri, titlef l-eżenzjoni mit-taxxa.
- Anke jekk tissellef flus kontra dawn il-bonds fi żmien tliet snin mix-xiri, l-eżenzjoni tiġi annullata.
Taqsima 54 F
Qligħ kapitali fit-tul mill-bejgħ ta' assi għajr dar u l-użu sussegwenti tal-fondi biex tixtri dar huma indirizzati fit-Taqsima 54F.
Eżenzjonijiet skond 54F
- Tista 'tixtri dar waħda biss, li trid tkun tinsab fl-Indja. Ma tistax tbigħha għal mill-inqas tliet snin, li huma restrizzjonijiet fuq ix-xiri tad-dar taħt it-Taqsima 54, għalhekk japplikaw għat-Taqsima 54F.
Skema ta' Kont ta' Qligħ Kapitali (CAGS)
L-LTCG jista' jitqiegħed f'Kont ta' Tfaddil ta' Qligħ Kapitali (CGS) jekk id-detentur tal-kont ma jistax jinvesti l-flus fiż-żmien allokat. Madankollu, il-fondi għandhom jiġu utilizzati fi żmien speċifikat biex tinbena jew takkwista residenza primarja jew sekondarja ġdida.
It-Taqsimiet 54 u 54F jistgħu jintużaw flimkien mal-Iskema ta' Kont ta' Depożitu ta' Qligħ Kapitali (CGDA), 1988.
Qligħ kapitali mhux użat meta individwu jippreżenta d-dikjarazzjoni tat-taxxa fuq id-dħul tiegħu jista’ jiġi depożitat f’bank tas-settur pubbliku taħt l-Iskema CGDA. Dan il-kont għandu limitu ta' żmien ta' sentejn (f'każ ta' xiri ta' dar ġdida) jew ta' tliet snin (fil-każijiet l-oħra kollha) għall-irtirar (f'każ li tkun qed tibni dar ġdida).
Il-fondi għandhom jintużaw biss biex jixtru residenza primarja qabel l-iskadenza tal-preżentazzjoni tad-dikjarazzjoni tat-taxxa. Il-qligħ kapitali jkun taxxabbli jekk il-flus ma jintużawx biex tixtri dar fiż-żmien speċifikat.
Iż-żieda annwali fl-inflazzjoni u l-prezzijiet tfisser li l-bejgħ tal-kapital fit-tul tipikament jipprovdi qligħ sostanzjali. Għalhekk, jekk tinvesti l-flus bil-għaqal, tista’ żżomm 20% tal-flus li kieku jmorru għat-taxxi.
Suġġerimenti biex tiffranka l-flus fuq CGT:
Tista', madankollu, tnaqqas b'mod sinifikanti t-taxxa tal-Qligħ Kaptjali billi tuża waħda mill-istrateġiji li ġejjin:
- Xiri ta' Proprjetà Residenzjali u Eżenzjonijiet tat-Taxxa fuq il-Kostruzzjoni taħt it-Taqsima 54F
Hija prattika komuni li n-nies ibigħu r-residenza preċedenti tagħhom biex jiffinanzjaw ix-xiri ta' waħda ġdida.
Jekk tissodisfa r-rekwiżiti li ġejjin tat-Taqsima 54F, tista' tevita li tħallas CGT filwaqt li tuża profitti mill-bejgħ tal-proprjetà l-qadima tiegħek biex tħallas għall-proprjetà ġdida tiegħek.
- Ixtri dar ġdida sena qabel tbigħ id-dar attwali tiegħek.
- Tista 'tixtri dar ġdida jew tibni waħda fi żmien sentejn jew tlieta mill-bejgħ tad-dar attwali tiegħek.
Mhux se tikseb l-eżenzjonijiet jekk tbigħ id-dar il-ġdida qabel it-tliet snin.
Hawnhekk, il-marka ta 'tliet snin tibda fid-data tax-xiri jew tat-tlestija tal-kostruzzjoni ta' dar ġdida. Ċerti rekwiżiti jridu jintlaħqu biex ikunu eliġibbli għall-eżenzjoni pprovduta mit-Taqsima 54F. Dawn huma:
- Individwi u Familji Indiviżi Hindu (HUF) huma eliġibbli għall-waqfien tat-taxxa.
- Id-dħul mill-bejgħ għandu jitqiegħed lejn dan li ġej biex jikkwalifika għall-eżenzjoni:
- Biex tixtri dar ġdida fjamanta sena sħiħa qabel il-bejgħ ikun skedat.
- Fi żmien sentejn mid-data tal-bejgħ tal-assi, akkwista residenza primarja.
- Ix-xerrej għandu jibni dar fi żmien tliet snin mill-bejgħ tal-assi.
Bħalissa, dar waħda biss taqa' taħt il-ġurisdizzjoni tat-Taqsima 54F. Iwitti t-triq għall-bejgħ ta’ proprjetà kummerċjali biex tiffinanzja l-akkwist ta’ dar. Tista' toqgħod lura milli tħallas CGT jekk tinvesti l-ammont totali fl-akkwist tal-proprjetà ta' sostituzzjoni.
Huwa maħsub li dawk li jbiegħu dar jużaw il-qligħ biex jixtru dar oħra biex ikunu kandidati ewlenin għall-eżenzjonijiet provduti taħt it-Taqsima 54F(i).
- Investi f'Bonds għal Qligħ Kapitali Taħt it-Taqsima 54KE
Tista 'tutilizza bonds ta' qligħ kapitali jekk tbigħ proprjetà u ma tippjanax li tixtri dar oħra bil-flus.
Ejja nagħtu ħarsa lejn il-karatteristiċi tal-bonds tal-qligħ kapitali.
- Meta investitur jixtri bond ta' qligħ kapitali, magħruf ukoll bħala bond 54EC, huma garantiti li jkunu immuni minn federali. taxxa fuq id-dħul fuq kwalunkwe qligħ kapitali li jistgħu jirrealizzaw mill-bejgħ tal-bond.
- Investiment f'bonds 54EC jista' jnaqqas il-piż tat-taxxa li jirriżulta mill-qligħ minn proprjetà immobbli.
- Investitur jista 'jżomm lura milli jħallas CGT fuq kwalunkwe profitt mill-bejgħ ta' dawn il-bonds. Huwa possibbli li jiġi evitat il-ħlas għal kollox ta' CGT billi jerġa' jinvesti l-qligħ mill-proprjetà.
- Ir-rata tal-imgħax annwali offruta minn dawn il-bonds hija bejn 5% u 6%, taħt ir-rati offruti minn depożiti fissi.
- Il-flus mill-bejgħ tal-proprjetà jeħtieġ li jiġu investiti mhux aktar tard minn sitt xhur wara l-bejgħ.
- Huwa vinkolanti għal ħames snin. Mifdija awtomatikament ladarba jkunu għaddew ħames snin mid-data inizjali tax-xiri tal-bond.
- Dawn il-bonds mhumiex trasferibbli jew kummerċjabbli bl-ebda mod.
- L-investiment minimu f'kull bond huwa Rs. 10,000, u l-massimu huwa Rs.50 lakhs.
- Investimenti fil-qligħ kapitali ma jistgħux jaqbżu Rs 50 lakhs.
- Il-bonds huma disponibbli kemm f'forom fiżiċi kif ukoll elettroniċi (demat). Bonds ta' qligħ kapitali b'rata AAA huma għażla ta' investiment sigura.
- Tista' tixtri bonds jew mingħand NHAI jew REC permezz tas-sistema bankarja.
Dan huwa maħsub għal nies li mhux qed ifittxu li jixtru dar ġdida. Jistgħu jġibu tfaddil tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali permezz ta' bonds.
- Pjan ta' Investiment għal Kontijiet ta' Qligħ Kapitali
Jista' jieħu ż-żmien biex tiffranka biżżejjed flus biex tixtri dar ġdida. Ix-xiri ta’ dar jew appartament jinvolvi diversi passi, inkluż it-tfittxija għall-post it-tajjeb, tkellem lill-bejjiegħa, u timla l-burokrazija.
Għalissa, għallinqas, il-kontijiet tal-qligħ kapitali jistgħu jipprovdu xi serħan.
Aħseb fih bħala post sigur fejn tħalli t-taxxa fuq il-qligħ kapitali tiegħek waqt li tfittex dar ġdida. Skont it-Taqsimiet 54 u 54F, l-investiment f'assi fit-tul jista' jgħin biex tiffranka t-taxxa minn qligħ kapitali fit-tul.
Il-profitti mill-bejgħ ta' dar jew proprjetà oħra jistgħu jitqiegħdu f'kont tal-qligħ kapitali f'bank tas-settur pubbliku jew istituzzjoni finanzjarja oħra rikonoxxuta taħt l-Iskema tal-Kontijiet tal-Qligħ Kapitali tal-1988.
- Poġġi l-flus għall-futur.
Jekk tidentifika b'suċċess kumpaniji ta 'kwalità għolja u mbagħad iżżomm pożizzjoni fit-tul fl-ishma tagħhom, tkun suġġett għal rata ta' taxxa tal-qligħ kapitali relattivament baxxa.
It-taxxi fuq il-qligħ kapitali jistgħu jiġu posposti billi tinxtara proprjetà ta' investiment oħra tal-istess tip wara li tinbiegħ waħda. Madankollu, dawn il-qligħ huma biss ttardjati u se jkunu soġġetti għal tassazzjoni fil-futur.
Investiment mill-ġdid jista’ jġibek sa benefiċċji ta’ eżenzjoni mit-taxxa sa Rs. 2 crores. Dan huwa, ovvjament, ħafna aktar sempliċi li tgħid milli li twettaq. Is-suċċess ta 'negozju jista' jiżdied u jonqos maż-żmien, u jħallik l-għażla (jew il-ħtieġa) li tbigħ aktar kmieni milli mistenni.
- Agħmel użu minn programmi ta 'rtirar differit bit-taxxa.
Investiment fl-irtirar pjan jippermetti lil flusek jikbru programmi mingħajr taxxa.
- 401(k) għal kontijiet ta’ negozju privat
- Kont tal-irtirar individwali
- 403(b) għal organizzazzjoni mingħajr skop ta’ qligħ
- 457 (b) għal organizzazzjoni tas-settur pubbliku
Bejgħ u xiri ta 'investimenti jistgħu jsiru fil-kontijiet tal-irtirar mingħajr ma jitħallas CGT. Meta tieħu flus minn pjan ta 'rtirar tipiku, kwalunkwe qligħ jiġi ntaxxat bħala dħul ordinarju, imma jekk qed taħdem, tkun intaxxat f'medda baxxa.
Madankollu, l-irtirar se jkun kompletament ħieles mit-taxxa jekk għandek Roth IRA u neħħi l-fondi skont ir-regoli.
Barra minn hekk, Investituri qrib l-irtirar jistgħu jixtiequ jżommu lura milli jbiegħu investimenti mhux tal-irtirar sakemm ma jkollhomx bżonn aktar il-flus. Hemm possibbiltà li l-ħlasijiet tagħhom tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali jistgħu jitnaqqsu jew jiġu eliminati jekk id-dħul tagħhom mill-irtirar ikun modest biżżejjed.
Il-waqfien tat-taxxa huma disponibbli għal nies li jipparteċipaw f'xi pjanijiet tal-irtirar u jwarrbu l-flus f'kontijiet tal-irtirar. Tista' tnaqqas it-taxxa fuq il-qligħ kapitali tiegħek jekk timpjegahom sal-potenzjal massimu tagħhom.
Investimenti mixtrija u mibjugħa fi ħdan struttura ta' kont bħal din mhux se jfixklu l-istruttura tat-tassazzjoni tal-qligħ kapitali. Il-kontribuzzjoni fuq bażi ta’ qabel it-taxxa għandha wkoll il-benefiċċju miżjud li tnaqqas id-dħul taxxabbli attwali tiegħek.
Imma ngħidu li huma diġà f'kategorija ħielsa mit-taxxa. F'dak il-każ, għandhom ikunu konxji ta' konsiderazzjoni kruċjali waħda: qligħ kapitali mdaqqsa jista' jgħolli d-dħul taxxabbli tagħhom sal-punt li jkunu għandhom jagħtu t-taxxi fuq il-profitti tagħhom.
Telf kapitali jista' jnaqqas it-taxxa tiegħek fuq qligħ kapitali u dħul regolari. Wara dan, kwalunkwe fondi mhux użati jistgħu jiġu trasferiti għas-sena fiskali ta' wara.
- Uża telf ta 'investiment biex tpatti l-profitti tiegħek.
Huwa possibbli li tnaqqas it-taxxa li tħallas fuq il-qligħ mill-investiment billi tieħu vantaġġ minn telf li jista’ jkun ġarrabt.
It-telf kapitali potenzjali kollu għandu jiġi utilizzat immedjatament. Dan huwa dak li għandek bżonn tagħmel jekk għandek xi telf kapitali din is-sena jew xi telf li jibqa' mis-snin li għaddew:
- Poġġi dan it-telf lejn il-qligħ kapitali tas-sena kurrenti
- Ibda bil-fallimenti bikrija.
Per eżempju: Ejja ngħidu li għandek tnejn ħażniet, waħda minnhom issa tiswa 10% aktar milli xtrajt għaliha u l-oħra 6% inqas. Jekk iż-żewġ ekwitajiet jinbiegħu, it-telf kapitali minn wieħed ikun applikat għas-CGT tal-ieħor.
Naturalment, f'dinja perfetta, l-investimenti tiegħek jiżdiedu biss fil-valur, iżda xi drabi jseħħu intoppi, u dan huwa approċċ wieħed biex isalva tal-inqas ftit mill-valur mitluf.
Jekk it-telf kapitali tiegħek għas-sena huwa aktar mill-qligħ kapitali tiegħek, tista 'tnaqqas sa Rs. 5,000. It-telf li jifdal jista' jittieħed 'il quddiem fis-snin ta' taxxa sussegwenti.
- Agħżel Funzjoni tal-Ispejjeż
Għal ishma ta’ ditta jew fond mutwu li tkun xtrajt b'valuri li jvarjaw matul iż-żmien, il-bażi tal-ispiża għall-ishma mibjugħa trid tiġi kkalkulata.
L-erba' modi kif l-investituri jistgħu jikkalkulaw il-bażi tal-ispiża bi:
- LIFO (Last In, First Out)
- l-ispiża medja (użata għal fond reċiproku)
- valur tad-dollaru LIFO,
- identifikazzjoni speċifika ta' ishma
Kwalunkwe fond maħżun f'kont tal-qligħ kapitali f'waħda mill-istituzzjonijiet finanzjarji li jikkwalifikaw jistgħu jitnaqqsu mid-dħul taxxabbli tiegħek. Mhux se jkun hemm taxxa imposta fuqha. Għalhekk, il-kundizzjoni finanzjarja u l-miri tiegħek għandhom jiggwidaw id-deċiżjoni tiegħek dwar l-aktar metodu xieraq tal-bażi tal-ispiża.
Ejja ngħidu li l-azjendi tiegħek huma żgħar, u ma tridx iżżomm rekords metikolużi. F'dak il-każ, inti probabilment tista' titbiegħed bl-użu tal-approċċ tal-ispiża medja għall-bejgħ tal-ishma ta 'fond reċiproku u l-metodu FIFO għall-investimenti l-oħra kollha tiegħek.
Madankollu, perjodu ta' żamma ta' tliet snin huwa meħtieġ qabel ma l-flus fil-kont jitqiesu bħala qligħ kapitali u soġġetti għal tassazzjoni fis-sena fiskali ta' wara.
Huwa maħsub għal nies li jinvestu fi skema ta' kont ta' qligħ kapitali. Tista' tkun l-aħjar għażla jekk qed tippjana li tixtri dar bi qligħ kapitali iżda teħtieġ post sigur biex taħżen il-flus sakemm tkun ħdimt il-formalitajiet.
Noti finali
Iffrankar fuq LTCG jista 'jkun kompitu tedious!
Madankollu, il-punti ta 'hawn fuq huma wħud mill-aħjar għażliet disponibbli għall-iffrankar ta' għażliet fuq LTCG.
Għal xi qligħ, madankollu, il-kontribwent jista 'jagħżel li jħallas taxxa b'rata ta' 10%, flimkien ma 'surcharge u ċess jekk xieraq. Qligħ kapitali fit-tul ma jikkwalifikax għal tnaqqis tat-taxxa taħt it-taqsimiet 80C sa 80U.
Ħalli Irrispondi