Podatek od zysków kapitałowych lub CGT to podatek nakładany na aktywa osób fizycznych i korporacji. Aktywa podlegające podatkowi od zysków kapitałowych to akcje, obligacje, nieruchomości i inne nieruchomości.
Tak więc, jeśli planujesz handlować swoją nieruchomością, będziesz podlegać podatkowi od zysków kapitałowych od zysków osiągniętych po odjęciu indeksowanych kosztów nabycia i inflacji, które mogą się znacznie różnić w zależności od okresu posiadania aktywów kapitałowych.
Istnieje jednak wiele możliwości obniżenia podatku od zysków kapitałowych po sprzedaży nieruchomości.
Sprawdźmy to!
Definicja CGT:
Termin „zyski kapitałowe” odnosi się do zysku osiąganego przez inwestora, który sprzedaje aktywa za więcej, niż za nie zapłacił.
Inwestycje kapitałowe obejmują nieruchomości, takie jak domy, samochody i biżuterię. Podatek od zysków kapitałowych (CGT) zależy od tego, czy zysk został osiągnięty szybko, czy w długim okresie.
W takich okolicznościach dostępny jest następujący procent odliczenia podatku:
- Zyski kapitałowe utrzymywane przez ponad rok podlegają opodatkowaniu w wysokości 20% plus dopłata i podatek na edukację.
- Zyski kapitałowe ze sprzedaży udziałów kapitałowych wynoszą 10% powyżej Rs. 1 lakh.
CGT na aktywach długoterminowych
Długoterminowe opodatkowanie CG (LTCG) dla funduszy dłużnych i kapitałowych jest odrębne. Długoterminowe zyski funduszy akcyjnych nie podlegają opodatkowaniu, natomiast zyski funduszy dłużnych podlegają 20% podatkowi indeksowanemu w górę. Przy obliczaniu wartości aktywów indeksacja oznacza uwzględnienie inflacji.
Podczas gdy LTCG kwalifikuje się do odliczeń podatkowych, zyski krótkoterminowe nie. Postępując zgodnie z wytycznymi zawartymi w ww Podatek dochodowy Działaj, możesz legalnie zminimalizować swoje długoterminowe zobowiązania podatkowe z tytułu zysków kapitałowych.
Na przykład reinwestowanie dochodów ze sprzedaży domu w rezydencję jest jednym z głównych sposobów uniknięcia podatku od zysków kapitałowych.
Trzy podstawowe zwolnienia podatkowe LTCG:
Rozdział 54
LTCG ze sprzedaży domu i późniejszej inwestycji w inny dom jest przedmiotem sekcji 54.
- Zwolnienia dozwolone przez sekcję 54
Masz prawo do odliczenia tylko na zakup jednego domu. Co więcej, możesz ubiegać się o zwolnienie z ceny pierwszego domu tylko wtedy, gdy wykorzystasz zyski kapitałowe do sfinansowania wielu zakupów.
- Tylko jeśli kupujesz dom w Indiach, kwalifikujesz się do zwolnienia przewidzianego w sekcji 54. Musisz zapłacić podatek LTCG od sprzedaży jakiejkolwiek nieruchomości mieszkalnej kupionej poza granicami kraju.
- Dochód ze sprzedaży poprzedniego domu musi zostać wykorzystany na zakup nowego domu, w którym musisz mieszkać przez co najmniej trzy lata przed sprzedażą. Jeśli nie, stracisz korzyść uzyskaną na podstawie sekcji 54 i będziesz podlegać podatkowi LTCG.
- Wyjątki zgodnie z 54EC
Kiedy sprzedajesz swój dom i przeznaczasz pieniądze uzyskane ze sprzedaży na zakup określonych obligacji, uzyskasz długoterminowe zyski kapitałowe zgodnie z definicją zawartą w sekcji 54WE.
- Tylko określone zakupy obligacji i papierów wartościowych kwalifikują Cię do zwolnienia. Dlatego uzyskaj informacje od swojego księgowego.
- Jeśli sprzedasz te obligacje na trzy lata przed datą zakupu, stracisz zwolnienie podatkowe.
- Nawet jeśli pożyczysz pieniądze pod te obligacje w ciągu trzech lat od zakupu, zwolnienie zostanie anulowane.
§ 54 F
Długoterminowe zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów innych niż dom i późniejsze wykorzystanie funduszy na zakup domu są omówione w sekcji 54F.
Wyjątki zgodnie z 54F
- Możesz kupić tylko jeden dom, który musi znajdować się w Indiach. Nie możesz go sprzedać przez co najmniej trzy lata, które są ograniczeniami nałożonymi na zakupy w domu na podstawie sekcji 54, więc mają one zastosowanie do sekcji 54F.
Program rachunku zysków kapitałowych (CAGS)
LTCG można umieścić na koncie oszczędnościowym Capital Gains (CGS), jeśli posiadacz konta nie może zainwestować pieniędzy w wyznaczonym czasie. Jednak fundusze muszą zostać wykorzystane w określonym czasie na budowę lub zakup nowego głównego lub dodatkowego miejsca zamieszkania.
Sekcje 54 i 54F mogą być używane w połączeniu z programem rachunku depozytowego zysków kapitałowych (CGDA), 1988.
Zyski kapitałowe niewykorzystane, gdy osoba fizyczna składa zeznanie podatkowe, mogą zostać zdeponowane w banku sektora publicznego w ramach programu CGDA. To konto ma dwuletni (w przypadku zakupu nowego domu) lub trzyletni (w pozostałych przypadkach) limit czasowy na wypłaty (w przypadku budowy nowego domu).
Środki muszą zostać wykorzystane wyłącznie na zakup głównego miejsca zamieszkania przed upływem terminu składania zeznań podatkowych. Zyski kapitałowe będą podlegały opodatkowaniu, jeśli pieniądze nie zostaną wykorzystane na zakup domu w określonym czasie.
Roczny wzrost inflacji i cen oznacza, że długoterminowa sprzedaż kapitału zazwyczaj zapewnia znaczne zyski. Dlatego też, jeśli mądrze zainwestujesz pieniądze, możesz zatrzymać 20% pieniędzy, które w innym przypadku zostałyby przeznaczone na podatki.
Wskazówki, jak zaoszczędzić pieniądze na CGT:
Możesz jednak znacznie obniżyć podatek od zysków kapitałowych, stosując jedną z następujących strategii:
- Kupno nieruchomości mieszkalnej i zwolnienia z podatku budowlanego zgodnie z sekcją 54F
Powszechną praktyką jest sprzedawanie poprzedniego miejsca zamieszkania w celu sfinansowania zakupu nowego.
Jeśli spełniasz następujące wymagania Sekcji 54F, możesz uniknąć płacenia CGT, wykorzystując zyski ze sprzedaży swojej starej nieruchomości na opłacenie nowej nieruchomości.
- Kup nowy dom na rok przed sprzedażą obecnego domu.
- Możesz kupić nowy dom lub zbudować go w ciągu dwóch lub trzech lat od sprzedaży obecnego domu.
Nie otrzymasz zwolnień, jeśli sprzedasz nowy dom przed upływem trzech lat.
Tutaj trzyletni znak rozpoczyna się w dniu zakupu nowego domu lub daty zakończenia budowy. Aby kwalifikować się do zwolnienia przewidzianego w sekcji 54F, należy spełnić określone wymagania. To są:
- Osoby fizyczne i niepodzielone rodziny hinduskie (HUF) kwalifikują się do ulgi podatkowej.
- Przychody ze sprzedaży muszą zostać przeznaczone na następujące cele, aby kwalifikować się do zwolnienia:
- Kupić zupełnie nowy dom na cały rok przed planowaną sprzedażą.
- W ciągu dwóch lat od daty sprzedaży składnika aktywów zdobądź główne miejsce zamieszkania.
- Kupujący musi zbudować dom w ciągu trzech lat od sprzedaży aktywów.
Obecnie tylko jeden dom podlega jurysdykcji Sekcji 54F. To otwiera drogę do sprzedaży nieruchomości komercyjnej w celu sfinansowania zakupu domu. Możesz powstrzymać się od płacenia CGT, jeśli zainwestujesz całą kwotę w nabycie nieruchomości zastępczej.
Przeznaczony jest dla osób sprzedających dom, aby wykorzystać wpływy na zakup innego domu, aby być głównymi kandydatami do zwolnień przewidzianych w sekcji 54F(i).
- Inwestuj w obligacje w celu uzyskania zysków kapitałowych zgodnie z sekcją 54WE
Możesz wykorzystać obligacje od zysków kapitałowych, jeśli sprzedajesz nieruchomość i nie planujesz kupić innego domu za te pieniądze.
Przyjrzyjmy się charakterystyce obligacji przynoszących zyski kapitałowe.
- Kiedy inwestor kupuje obligację zysku kapitałowego, znaną również jako obligacja 54EC, ma gwarancję, że będzie wolny od federalnych podatek dochodowy od wszelkich zysków kapitałowych, jakie mogą osiągnąć ze sprzedaży obligacji.
- Inwestycja w obligacje 54WE może obniżyć obciążenia podatkowe wynikające z wpływów z nieruchomości.
- Inwestor może powstrzymać się od płacenia CGT od zysku ze sprzedaży tych obligacji. Możliwe jest całkowite uniknięcie płacenia CGT poprzez reinwestowanie wpływów z nieruchomości.
- Roczne oprocentowanie oferowane przez te obligacje wynosi od 5% do 6%, poniżej oprocentowania lokat.
- Pieniądze ze sprzedaży nieruchomości należy zainwestować nie później niż sześć miesięcy po sprzedaży.
- Obowiązuje przez pięć lat. Automatycznie wykupywane po upływie pięciu lat od daty pierwszego zakupu obligacji.
- Obligacje te nie są w żaden sposób zbywalne ani zbywalne.
- Minimalna inwestycja w każdą obligację to Rs. 10,000 50, a maksymalna to Rs. XNUMX lakhs.
- Inwestycje w zyski kapitałowe nie mogą przekraczać Rs 50 lakhs.
- Obligacje są dostępne zarówno w formie fizycznej, jak i elektronicznej (demat). Obligacje przynoszące zyski kapitałowe o ratingu AAA są bezpieczną opcją inwestycyjną.
- Możesz kupić obligacje od NHAI lub REC za pośrednictwem systemu bankowego.
Oferta skierowana jest do osób, które nie chcą kupować nowego mieszkania. Mogą uzyskać oszczędności podatkowe od zysków kapitałowych dzięki obligacjom.
- Plan inwestycyjny dla rachunków zysków kapitałowych
To może zająć trochę czasu zaoszczędzić wystarczająco dużo pieniędzy kupić nowy dom. Zakup domu lub mieszkania obejmuje kilka kroków, w tym poszukiwanie odpowiedniego miejsca, rozmowy ze sprzedawcami i wypełnianie dokumentów.
Przynajmniej na razie rachunki zysków kapitałowych mogą zapewnić trochę wytchnienia.
Pomyśl o tym jako o bezpiecznym miejscu na pozostawienie podatku od zysków kapitałowych podczas szukania nowego domu. Zgodnie z sekcjami 54 i 54F inwestowanie w aktywa długoterminowe może pomóc zaoszczędzić podatek od długoterminowych zysków kapitałowych.
Zyski ze sprzedaży domu lub innej nieruchomości można umieścić na rachunku zysków kapitałowych w banku sektora publicznego lub innej instytucji finansowej uznanej w ramach programu rachunków zysków kapitałowych z 1988 r.
- Odłóż pieniądze na przyszłość.
Jeśli z powodzeniem zidentyfikujesz spółki wysokiej jakości, a następnie utrzymasz długoterminową pozycję na ich akcjach, będziesz podlegać stosunkowo niskiej stawce podatku od zysków kapitałowych.
Podatek od zysków kapitałowych można odroczyć, kupując inną nieruchomość inwestycyjną tego samego rodzaju po sprzedaży jednej. Jednak zyski te są po prostu opóźnione i będą podlegać opodatkowaniu w przyszłości.
Reinwestycja może przynieść ulgi podatkowe do kwoty Rs. 2 crory. Oczywiście znacznie łatwiej jest to powiedzieć niż wykonać. Sukces firmy może z czasem rosnąć i spadać, pozostawiając Ci opcję (lub potrzebę) sprzedaży wcześniej niż oczekiwano.
- Skorzystaj z programów emerytalnych z odroczonym podatkiem.
Inwestowanie w emeryturę plan pozwala Twoim pieniądzom rosnąć w programach wolnych od podatku.
- 401(k) dla prywatnych kont firmowych
- Indywidualne konto emerytalne
- 403(b) dla organizacji non-profit
- 457 (b) dla organizacji sektora publicznego
Sprzedaży i zakupu inwestycji można dokonywać w ramach kont emerytalnych bez płacenia CGT. Kiedy pobierasz pieniądze z typowego planu emerytalnego, wszelkie zyski będą opodatkowane jak zwykły dochód, ale jeśli pracujesz, podlegasz opodatkowaniu w niskim przedziale.
Jednak wypłaty będą całkowicie wolne od podatku, jeśli masz konto Roth IRA i usuniesz środki zgodnie z zasadami.
Ponadto Inwestorzy zbliżający się do emerytury mogą chcieć wstrzymać się ze sprzedażą inwestycji niezwiązanych z emeryturą, dopóki nie będą już potrzebować pieniędzy. Istnieje możliwość, że ich podatki od zysków kapitałowych mogą zostać zmniejszone lub wyeliminowane, jeśli ich dochody emerytalne są wystarczająco skromne.
Ulgi podatkowe są dostępne dla osób, które uczestniczą w niektórych planach emerytalnych i odkładają pieniądze na kontach emerytalnych. Możesz obniżyć podatek od zysków kapitałowych, jeśli wykorzystasz ich maksymalny potencjał.
Inwestycje kupowane i sprzedawane w ramach takiej struktury rachunku nie będą utrudniać struktury opodatkowania zysków kapitałowych. Wpłacanie składek przed opodatkowaniem ma również dodatkową zaletę polegającą na obniżeniu bieżącego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Ale załóżmy, że są już w kategorii wolnej od podatku. W takim przypadku powinni zdawać sobie sprawę z jednej kluczowej kwestii: znaczny zysk kapitałowy może podnieść ich dochód podlegający opodatkowaniu do punktu, w którym musieliby płacić podatki od swoich zysków.
Straty kapitałowe mogą obniżyć podatek od zysków kapitałowych i regularnych dochodów. Po tym okresie niewykorzystane środki mogą zostać przeniesione na następny rok podatkowy.
- Wykorzystaj straty inwestycyjne, aby zrekompensować swoje zyski.
Możliwe jest obniżenie podatku płaconego od zysków z inwestycji poprzez wykorzystanie straty, którą mogłeś ponieść.
Wszystkie potencjalne straty kapitałowe należy wykorzystać natychmiast. Oto, co musisz zrobić, jeśli masz jakiekolwiek straty kapitałowe w tym roku lub jakiekolwiek straty z poprzednich lat:
- Umieść te straty na poczet zysków kapitałowych z bieżącego roku
- Zacznij od wczesnych niepowodzeń.
Na przykład: Załóżmy, że masz dwa Zapasy, z których jeden jest teraz wart o 10% więcej niż kupiłeś za niego, a drugi o 6% mniej. Jeśli oba akcje zostaną sprzedane, strata kapitałowa z jednej zostanie zastosowana do CGT drugiej.
Oczywiście w idealnym świecie Twoje inwestycje tylko wzrosłyby na wartości, ale czasami zdarzają się niepowodzenia i jest to jedno podejście do odzyskania przynajmniej części utraconej wartości.
Jeśli twoja strata kapitałowa za rok jest większa niż zysk kapitałowy, możesz odliczyć do Rs. 5,000. Pozostałą stratę można przenieść na kolejne lata podatkowe.
- Wybierz funkcję kosztów
Za akcje firmy lub fundusz wspólnego inwestowania które nabyłeś po różnych wartościach w czasie, należy obliczyć podstawę kosztu dla sprzedanych udziałów.
Cztery sposoby, w jakie inwestorzy mogą obliczyć podstawę kosztową za pomocą:
- LIFO (ostatnie weszło, pierwsze wyszło)
- średni koszt (stosowany w przypadku funduszu wspólnego inwestowania)
- wartość dolara LIFO,
- specyficzna identyfikacja akcji
Wszelkie środki zgromadzone na rachunku zysków kapitałowych w jednej z kwalifikujących się instytucji finansowych mogą zostać odliczone od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Nie zostanie na to nałożony żaden podatek. Dlatego twoja sytuacja finansowa i cele powinny kierować twoją decyzją o najbardziej odpowiedniej metodzie obliczania kosztów.
Załóżmy, że twoje gospodarstwa są małe i nie chcesz prowadzić skrupulatnych rejestrów. W takim przypadku prawdopodobnie możesz uniknąć stosowania metody średniego kosztu przy sprzedaży jednostek uczestnictwa funduszu wspólnego inwestowania i metody FIFO dla wszystkich innych inwestycji.
Jednak wymagany jest trzyletni okres utrzymywania, zanim pieniądze na koncie zostaną uznane za zyski kapitałowe i będą podlegać opodatkowaniu w następnym roku podatkowym.
Jest przeznaczony dla osób, które inwestują w rachunek zysków kapitałowych. Może to być najlepsza opcja, jeśli planujesz kupić dom z zyskami kapitałowymi, ale potrzebujesz bezpiecznego miejsca do przechowywania pieniędzy, dopóki nie dopracujesz formalności.
Ostatnie notatki
Oszczędzanie na LTCG może być żmudnym zadaniem!
Jednak powyższe punkty to jedne z najlepszych dostępnych opcji oszczędzania w LTCG.
Jednak w przypadku niektórych zysków podatnik może zdecydować się na zapłacenie podatku w wysokości 10% plus dopłata i cesja, jeśli jest to właściwe. Długoterminowe zyski kapitałowe nie kwalifikują się do odliczenia podatku zgodnie z sekcjami od 80C do 80U.
Dodaj komentarz