Падатак на прырост капіталу або CGT - гэта падатак, які спаганяецца з актываў фізічных асоб і карпарацый. Актывы, якія абкладаюцца падаткам на прырост капіталу, - гэта акцыі, аблігацыі, нерухомасць і іншая маёмасць.
Такім чынам, калі вы плануеце гандляваць сваёй маёмасцю, вы будзеце абкладацца падаткам на прырост капіталу з прыбытку, атрыманага пасля выліку праіндэксаванага кошту набыцця і інфляцыі, якая можа вар'іравацца ў шырокіх межах у залежнасці ад тэрміну захоўвання капітальнага актыву.
Аднак існуе мноства варыянтаў зніжэння падатку на прырост капіталу пры продажы.
Давайце праверым!
Вызначэнне CGT:
Тэрмін «прырост капіталу» адносіцца да прыбытку, атрыманага інвестарам пры продажы актыву больш, чым ён заплаціў за яго.
Капітальныя ўкладанні ўключаюць такую нерухомасць, як дамы, аўтамабілі і ювелірныя вырабы. Падатак на прырост капіталу (CGT) залежыць ад таго, быў прыбытак атрыманы хутка ці на працягу доўгага перыяду.
Пры такіх абставінах магчымы наступны працэнт падатковага выліку:
- Прырост капіталу, які захоўваецца больш за год, абкладаецца падаткам у памеры 20%, плюс даплата і падатак на адукацыю.
- Прырост капіталу ад продажу акцый складае 10% больш за рупій. 1 лакх.
CGT па доўгатэрміновых актывах
Доўгатэрміновае падаткаабкладанне CG (LTCG) для пазыковых і акцыянерных фондаў адрозніваецца. Доўгатэрміновы прыбытак у фондах акцыянернага капіталу не абкладаецца падаткам, у той час як прыбытак у пазыковых фондах абкладаецца падаткам у памеры 20% з павышэннем індэксацыі. Пры разліку кошту актыву індэксацыя мае на ўвазе ўлік інфляцыі.
У той час як LTCG мае права на падатковыя вылікі, кароткатэрміновы прыбытак - не. Выконваючы рэкамендацыі, выкладзеныя ў Падатак на прыбытак Дзейнічаючы, вы можаце законна мінімізаваць свае доўгатэрміновыя абавязацельствы па падатку на прырост капіталу.
Напрыклад, рэінвеставанне даходаў ад продажу дома ў рэзідэнцыю - адзін з асноўных спосабаў пазбегнуць падатку на прырост капіталу.
Тры асноўныя вызваленні ад падаткаў LTCG:
Раздзел 54
LTCG ад продажу дома і наступных інвестыцый у іншы дом з'яўляецца прадметам раздзела 54.
- Адхіленні, дазволеныя раздзелам 54
Вы маеце права на вылік толькі пры куплі аднаго дома. Акрамя таго, вы можаце прэтэндаваць на вызваленне ад цаны першага дома, толькі калі вы выкарыстоўваеце прырост капіталу для фінансавання некалькіх пакупак.
- Толькі калі вы набываеце дом у Індыі, вы маеце права на вызваленне, прадугледжанае раздзелам 54. Вы павінны заплаціць падатак LTCG пры продажы любой жылой нерухомасці, якую вы купляеце за межамі краіны.
- Даходы ад продажу вашага папярэдняга дома павінны быць выкарыстаны для набыцця новага дома, у якім вы павінны пражыць не менш за тры гады перад продажам. У адваротным выпадку вы страціце выгаду, атрыманую ў адпаведнасці з раздзелам 54, і будзеце абкладацца падаткам LTCG.
- Выключэнні ў адпаведнасці з 54EC
Калі вы прадаеце свой дом і накіроўваеце грошы, атрыманыя ад продажу, на куплю пэўных аблігацый, вы атрымаеце доўгатэрміновы прырост капіталу, як гэта вызначана ў раздзеле 54EC.
- Толькі пакупкі названых аблігацый і каштоўных папер дадуць вам права на вызваленне. Таму атрымлівайце падрабязную інфармацыю ў свайго бухгалтара.
- Калі вы прадаеце гэтыя аблігацыі за тры гады да даты пакупкі, вы страціце вызваленне ад падаткаў.
- Нават калі вы пазычыце грошы пад гэтыя аблігацыі на працягу трох гадоў пасля пакупкі, вызваленне будзе анулявана.
Сек 54 F
Доўгатэрміновы прырост капіталу ад продажу актываў, акрамя дома, і наступнае выкарыстанне сродкаў для пакупкі дома разглядаюцца ў раздзеле 54F.
Выключэнні ў адпаведнасці з 54F
- Вы можаце купіць толькі адзін дом, які павінен знаходзіцца ў Індыі. Вы не можаце прадаць яго як мінімум на працягу трох гадоў, якія з'яўляюцца абмежаваннямі на куплю дома ў адпаведнасці з раздзелам 54, таму яны прымяняюцца да раздзела 54F.
Схема рахунку прыросту капіталу (CAGS)
LTCG можна размясціць на ашчадным рахунку прыросту капіталу (CGS), калі ўладальнік рахунку не можа ўкласці грошы на працягу адведзенага часу. Аднак сродкі павінны быць выкарыстаны ў вызначаныя тэрміны для будаўніцтва або набыцця новага асноўнага або другаснага жылля.
Раздзелы 54 і 54F могуць выкарыстоўвацца разам са схемай дэпазітнага рахунку прыросту капіталу (CGDA), 1988 г.
Прырост капіталу, які не выкарыстоўваецца, калі асоба падае дэкларацыю аб даходах, можа быць унесены ў банк дзяржаўнага сектара ў адпаведнасці са схемай CGDA. Гэты рахунак мае двухгадовы (у выпадку пакупкі новага дома) або трохгадовы (ва ўсіх астатніх выпадках) тэрмін зняцця (калі вы будуеце новы дом).
Сродкі павінны быць выкарыстаны толькі для пакупкі асноўнага жылля да заканчэння тэрміну падачы падатковай дэкларацыі. Прырост капіталу будзе абкладацца падаткам, калі грошы не будуць выкарыстаны для пакупкі дома ў вызначаны тэрмін.
Штогадовы рост інфляцыі і коштаў азначае, што доўгатэрміновы продаж капіталу звычайна забяспечвае значную выгаду. Такім чынам, калі вы ўкладваеце грошы з розумам, вы можаце захаваць 20% грошай, якія ў адваротным выпадку пайшлі б на падаткі.
Парады, як зэканоміць грошы на CGT:
Аднак вы можаце значна паменшыць падатак на капітальны прырост, выкарыстоўваючы адну з наступных стратэгій:
- Вызваленне ад падатку на набыццё жылой нерухомасці і будаўніцтва ў адпаведнасці з раздзелам 54F
Гэта звычайная практыка, калі людзі прадаюць сваё ранейшае жыллё, каб прафінансаваць куплю новага.
Калі вы адпавядаеце наступным патрабаванням раздзела 54F, вы можаце не плаціць CGT, адначасова выкарыстаўшы прыбытак ад продажу старой уласнасці для аплаты новай уласнасці.
- Купіце новы дом за год да продажу вашага цяперашняга дома.
- Вы можаце купіць новы дом або пабудаваць яго на працягу двух-трох гадоў пасля продажу вашага бягучага дома.
Вы не атрымаеце выключэнняў, калі прадасце новы дом да трохгадовага тэрміну.
Тут трохгадовы рубеж пачынаецца з даты пакупкі новага дома або завяршэння будаўніцтва. Пэўныя патрабаванні павінны быць выкананы, каб мець права на вызваленне, прадугледжанае раздзелам 54F. Гэтыя:
- Фізічныя асобы і індуісцкія непадзеленыя сем'і (HUF) маюць права на падатковыя льготы.
- Каб атрымаць права на вызваленне, даходы ад продажу павінны быць накіраваны на наступнае:
- Купіць новы дом за цэлы год да запланаванага продажу.
- На працягу двух гадоў з даты продажу актыву набудзьце асноўнае месца жыхарства.
- Пакупнік павінен пабудаваць дом на працягу трох гадоў пасля продажу маёмасці.
У цяперашні час толькі адзін дом падпадае пад юрысдыкцыю раздзела 54F. Гэта адкрывае шлях да продажу камерцыйнай нерухомасці для фінансавання набыцця дома. Вы можаце ўстрымацца ад выплаты CGT, калі ўкладваеце ўсю суму ў набыццё заменнай нерухомасці.
Ён прызначаны для тых, хто прадае дом, каб выкарыстаць даходы для пакупкі іншага дома, каб стаць галоўнымі кандыдатамі на выключэнні, прадугледжаныя раздзелам 54F(i).
- Інвестуйце ў аблігацыі для прыросту капіталу ў адпаведнасці з раздзелам 54EC
Вы можаце выкарыстоўваць аблігацыі на прырост капіталу, калі вы прадаеце нерухомасць і не плануеце купляць іншы дом на гэтыя грошы.
Давайце паглядзім на характарыстыкі аблігацый на прырост капіталу.
- Калі інвестар набывае аблігацыю з прыростам капіталу, таксама вядомую як аблігацыя 54EC, ён гарантавана абаронены ад федэральных падатак на прыбытак на любы прырост капіталу, які яны могуць атрымаць ад продажу аблігацыі.
- Інвестыцыі ў аблігацыі 54EC могуць знізіць падатковую нагрузку ў выніку даходаў ад нерухомасці.
- Інвестар можа ўстрымацца ад выплаты CGT з любога прыбытку ад продажу гэтых аблігацый. Можна цалкам пазбегнуць выплаты CGT, рэінвестуючы даходы ад уласнасці.
- Гадавая працэнтная стаўка па гэтых аблігацыях складае ад 5% да 6%, што ніжэй за стаўкі па тэрміновых дэпазітах.
- Грошы ад продажу маёмасці неабходна ўкласці не пазней чым праз паўгода пасля продажу.
- Ён абавязвае на пяць гадоў. Аўтаматычна пагашаецца па сканчэнні пяці гадоў з даты першапачатковага набыцця аблігацыі.
- Гэтыя аблігацыі не падлягаюць перадачы або продажы ў любым выпадку.
- Мінімальныя інвестыцыі ў кожную аблігацыю складаюць рупій. 10,000 50, а максімум - XNUMX лакхаў рупій.
- Інвестыцыі ў прырост капіталу не могуць перавышаць 50 лакхаў рупій.
- Аблігацыі даступныя як у фізічнай, так і ў электроннай (дэмат) форме. Аблігацыі на прырост капіталу з рэйтынгам AAA з'яўляюцца бяспечным варыянтам інвестыцый.
- Вы можаце набыць аблігацыі ў NHAI або REC праз банкаўскую сістэму.
Гэта прызначана для людзей, якія не хочуць купляць новы дом. Яны могуць зэканоміць падатак на прырост капіталу праз аблігацыі.
- Інвестыцыйны план для рахункаў прыросту капіталу
Гэта можа заняць час зэканоміць дастаткова грошай купіць новы дом. Купля дома або кватэры складаецца з некалькіх этапаў, уключаючы пошук патрэбнага месца, размовы з прадаўцамі і афармленне дакументаў.
На дадзены момант, па меншай меры, рахункі прыросту капіталу могуць даць некаторую перадышку.
Успрымайце гэта як бяспечнае месца, каб пакінуць свой падатак на прырост капіталу, пакуль вы шукаеце новы дом. Згодна з раздзеламі 54 і 54F, інвестыцыі ў доўгатэрміновыя актывы могуць дапамагчы зэканоміць падатак ад доўгатэрміновага прыросту капіталу.
Прыбытак ад продажу дома або іншай маёмасці можа быць размешчаны на рахунку прыросту капіталу ў банку дзяржаўнага сектара або іншай фінансавай установе, прызнанай у адпаведнасці са Схемай рахункаў прыросту капіталу 1988 года.
- Адкладзеце грошы на будучыню.
Калі вы паспяхова вызначыце высакаякасныя кампаніі, а затым захаваеце доўгатэрміновую пазіцыю ў іх акцыях, вы будзеце абкладацца адносна нізкай стаўкай падатку на прырост капіталу.
Падаткі на прырост капіталу можна адкласці, купіўшы іншую інвестыцыйную нерухомасць такога ж тыпу пасля продажу адной. Аднак гэтыя даходы проста адкладаюцца і будуць абкладацца падаткам у будучыні.
Рэінвестыцыі могуць прынесці вам льготы па вызваленні ад падаткаў да рупій. 2 кроры. Гэта, вядома, нашмат прасцей сказаць, чым выканаць. Поспех бізнесу з цягам часу можа расці і падаць, пакідаючы ў вас магчымасць (або патрэбу) прадаць яго раней, чым чакалася.
- Скарыстайцеся праграмамі выхаду на пенсію з адтэрміноўкай выплаты падаткаў.
Інвестыцыі ў выхад на пенсію план дазваляе вашы грошы расці ў праграмах, якія не абкладаюцца падаткам.
- 401 (k) для рахункаў прыватнага бізнесу
- Індывідуальны пенсійны рахунак
- 403(б) для некамерцыйнай арганізацыі
- 457 (б) для арганізацый дзяржаўнага сектара
Продаж і купля інвестыцый могуць ажыццяўляцца ў рамках пенсійных рахункаў без выплаты CGT. Калі вы бераце грошы з звычайнага пенсійнага плана, любы прыбытак будзе абкладацца падаткам як звычайны даход, але калі вы працуеце, вы абкладаецца падаткам у нізкім дыяпазоне.
Аднак зняцце сродкаў будзе цалкам вызвалена ад падаткаў, калі ў вас ёсць Roth IRA і вы выдаляеце сродкі ў адпаведнасці з правіламі.
Больш за тое, інвестары, блізкія да выхаду на пенсію, могуць пажадаць адкласці продаж непенсійных інвестыцый, пакуль ім больш не спатрэбяцца грошы. Існуе верагоднасць таго, што іх падатак на прырост капіталу можа быць зменшаны або адменены, калі іх пенсійны даход будзе дастаткова сціплым.
Падатковыя льготы даступныя для людзей, якія ўдзельнічаюць у некаторых пенсійных планах і адкладваюць грошы на пенсійныя рахункі. Вы можаце знізіць падатак на прырост капіталу, калі выкарыстоўваеце іх максімальна.
Інвестыцыі, набытыя і прададзеныя ў рамках такой структуры рахунку, не будуць перашкаджаць структуры падаткаабкладання прыросту капіталу. Уклад на аснове да выплаты падаткаў таксама мае дадатковую перавагу ў выглядзе зніжэння вашага бягучага падаткаабкладаемага даходу.
Але выкажам здагадку, што яны ўжо знаходзяцца ў катэгорыі без падаткаў. У такім выпадку яны павінны ведаць аб адным важным меркаванні: значны прырост капіталу можа павялічыць іх падаткаабкладаемы прыбытак да такой ступені, што яны павінны будуць спаганяць падаткі са свайго прыбытку.
Страты капіталу могуць знізіць ваш падатак на прырост капіталу і звычайны даход. Пасля гэтага любыя нявыкарыстаныя сродкі можна перанесці на наступны фінансавы год.
- Выкарыстоўвайце інвестыцыйныя страты, каб кампенсаваць свой прыбытак.
Можна паменшыць падатак, які вы плаціце на прыбытак ад інвестыцый, скарыстаўшыся стратай, якую вы маглі панесці.
Усе магчымыя страты капіталу павінны быць выкарыстаны неадкладна. Гэта тое, што вам трэба зрабіць, калі ў вас ёсць якія-небудзь страты капіталу ў гэтым годзе або любыя рэшткавыя страты за мінулыя гады:
- Пакладзеце гэтыя страты на прырост капіталу ў бягучым годзе
- Пачніце з першых няўдач.
Напрыклад: выкажам здагадку, што ў вас ёсць два акцый, адзін з якіх цяпер каштуе на 10% больш, чым вы набылі за яго, а другі на 6% менш. Калі абедзве акцыі будуць прададзеныя, страта капіталу адной будзе прыменена да CGT другой.
Вядома, у ідэальным свеце вашы інвестыцыі будуць толькі расці ў кошце, але часам здараюцца няўдачы, і гэта адзін з спосабаў выратаваць хаця б частку страчанай каштоўнасці.
Калі ваша страта капіталу за год перавышае прырост капіталу, вы можаце адняць да рупій. 5,000. Астатнюю страту можна перанесці на наступныя падатковыя гады.
- Выберыце функцыю выдаткаў
На акцыі фірмы або узаемную фонд якія вы набылі па розных коштах на працягу ўсяго часу, неабходна разлічыць аснову кошту прададзеных акцый.
Чатыры спосабу, як інвестары могуць вылічыць аснову выдаткаў з дапамогай:
- LIFO (апошні ўваход, першы выхад)
- сярэдні кошт (выкарыстоўваецца для ўзаемнага фонду)
- кошт даляра LIFO,
- канкрэтная ідэнтыфікацыя акцый
Любыя сродкі, схаваныя на рахунку прыросту капіталу ў адной з адпаведных фінансавых устаноў, могуць быць вылічаны з вашага падаткаабкладаемага даходу. Ніякіх падаткаў на гэта спаганяцца не будзе. Такім чынам, ваш фінансавы стан і мэты павінны кіраваць вашым рашэннем аб найбольш прыдатным метадзе на аснове выдаткаў.
Выкажам здагадку, што вашы ўладанні невялікія, і вы не жадаеце весці дбайны ўлік. У гэтым выпадку вы, верагодна, можаце сысці з выкарыстання падыходу сярэдняй кошту для продажу акцый узаемнага фонду і метаду FIFO для ўсіх вашых іншых інвестыцый.
Аднак неабходны трохгадовы перыяд утрымання, перш чым грошы на рахунку будуць лічыцца прыростам капіталу і абкладацца падаткам у наступным фінансавым годзе.
Ён прызначаны для людзей, якія інвестуюць у схему рахункаў прыросту капіталу. Гэта можа быць лепшым варыянтам, калі вы плануеце купіць дом з прыростам капіталу, але вам патрэбна бяспечнае месца для захоўвання грошай, пакуль вы не вырашыце ўсе фармальнасці.
Заключныя нататкі
Эканомія на LTCG можа быць стомнай задачай!
Аднак прыведзеныя вышэй пункты з'яўляюцца аднымі з лепшых даступных варыянтаў захавання на LTCG.
Аднак для некаторых даходаў падаткаплацельшчык можа заплаціць падатак па стаўцы 10%, плюс дадатковую плату і падатак, калі гэта неабходна. Доўгатэрміновы прырост капіталу не мае права на падатковы вылік у адпаведнасці з раздзеламі 80C - 80U.
Пакінуць каментар