L'Impost sobre Plusvàlues o CGT és un impost que grava el patrimoni de les persones físiques i les corporacions. Els actius subjectes a l'impost de plusvàlua són accions, bons, béns immobles i altres propietats.
Per tant, si teniu previst negociar la vostra propietat, estarà subjecte a l'impost de plusvàlua sobre els beneficis obtinguts després de deduir el cost indexat d'adquisició i la inflació, que pot variar àmpliament en funció del termini de conservació d'un actiu de capital.
Tanmateix, existeixen moltes opcions per reduir l'impost sobre la plusvàlua d'una propietat en venda.
Ho comprovem!
Definició de CGT:
El terme "plusvàlues" es refereix al benefici obtingut per un inversor en vendre un actiu per més del que va pagar per ell.
Les inversions de capital inclouen propietats com cases, cotxes i joies. L'Impost de plusvàlua (CGT) depèn de si el guany s'ha fet ràpidament o durant un període llarg.
El següent percentatge de deducció fiscal està disponible en aquestes circumstàncies:
- Les plusvàlues mantingudes durant més d'un any estan subjectes a un impost del 20%, més un recàrrec i una taxa d'educació.
- Les plusvàlues de la venda d'accions de capital són un 10% per sobre de Rs. 1 lakhs.
CGT sobre actius a llarg termini
La fiscalitat CG a llarg termini (LTCG) per als fons de deute i capital és diferent. Els beneficis a llarg termini dels fons de renda variable no estan subjectes a impostos, mentre que els guanys dels fons de deute estan subjectes a un impost del 20% indexat a l'alça. A l'hora de calcular el valor d'un actiu, indexar significa tenir en compte la inflació.
Tot i que LTCG està qualificat per a deduccions fiscals, els beneficis a curt termini no ho són. Seguint les directrius descrites a la Impost sobre la Renda Actiu, podeu minimitzar legalment la vostra obligació fiscal de guanys de capital a llarg termini.
Per exemple, reinvertir els ingressos de la venda d'habitatges en una residència és una de les principals maneres d'evitar l'impost sobre les plusvàlues.
Les tres exempcions fiscals principals de LTCG:
Secció 54
LTCG de vendre un habitatge i la posterior inversió en un altre habitatge és objecte de la secció 54.
- Dispenses permeses per l'article 54
Només teniu dret a una deducció per la compra d'un habitatge. A més, només podeu reclamar una exempció pel preu de la primera casa si feu servir les plusvàlues per finançar diverses compres.
- Només si esteu comprant una casa a l'Índia, podeu optar a l'exempció prevista per la Secció 54. Heu de pagar l'impost LTCG per vendre qualsevol propietat residencial que compreu fora del país.
- La recaptació de la venda de l'anterior habitatge s'ha de destinar a l'adquisició d'un habitatge nou, en el qual hauràs de viure almenys tres anys abans de vendre-ho. En cas contrari, perdràs el benefici que vas obtenir en virtut de la secció 54 i estaràs subjecte a l'impost de LTCG.
- Exempcions segons 54EC
Quan vens la teva casa i posa els diners que obté de la venda a la compra de determinats bons, tindreu guanys de capital a llarg termini tal com es defineix a la secció 54EC.
- Només els bons i les compres de valors especificats us permetran obtenir l'exempció. Per tant, obteniu les dades del vostre comptable.
- Si ven aquests bons tres anys abans de la data de compra, perdrà l'exempció fiscal.
- Fins i tot si demaneu diners en préstec amb aquests bons dins dels tres anys posteriors a la compra, l'exempció quedarà anul·lada.
Secció 54 F
A la secció 54F s'aborden els guanys de capital a llarg termini de la venda d'un actiu que no sigui una casa i l'ús posterior dels fons per comprar una casa.
Exempcions segons 54F
- Només podeu comprar una casa, que ha d'estar situada a l'Índia. No el podeu vendre durant almenys tres anys, que són restriccions imposades a la compra d'habitatges segons la secció 54, de manera que s'apliquen a la secció 54F.
Esquema de comptes de plusvàlues (CAGS)
LTCG es pot col·locar en un compte d'estalvi de guanys de capital (CGS) si el titular del compte no pot invertir els diners en el temps assignat. Tanmateix, els fons s'han d'utilitzar dins d'un període de temps especificat per construir o adquirir una nova residència principal o secundària.
Les seccions 54 i 54F es poden utilitzar conjuntament amb l'esquema del compte de dipòsit de plusvàlua (CGDA), 1988.
Els guanys patrimonials no utilitzats quan una persona presenta la seva declaració de la renda es poden dipositar en un banc del sector públic en virtut del règim CGDA. Aquest compte té un límit de dos anys (en el cas de la compra d'una casa nova) o de tres anys (en la resta de casos) per a les retirades (en cas que estigueu construint una casa nova).
Els fons només s'han d'utilitzar per comprar una residència principal abans de la data límit de presentació de la declaració. Les plusvàlues seran imposables si els diners no s'utilitzen per comprar un habitatge en el termini especificat.
L'augment anual de la inflació i els preus significa que les vendes de capital a llarg termini normalment proporcionen guanys substancials. Per tant, si inverteixes els diners amb prudència, pots quedar-te amb el 20% dels diners que, d'altra manera, anirien destinats als impostos.
Consells per estalviar diners a CGT:
Tanmateix, podeu reduir significativament l'impost sobre guanys de capital utilitzant una de les estratègies següents:
- Exempcions de l'impost sobre la compra de propietats residencials i la construcció segons la secció 54F
És una pràctica habitual que les persones venguin la seva residència anterior per finançar la compra d'una de nova.
Si compliu els requisits següents de la secció 54F, podeu evitar pagar CGT mentre utilitzeu els beneficis de la venda de la vostra propietat antiga per pagar la vostra propietat nova.
- Compra una casa nova un any abans de vendre la teva casa actual.
- Podeu comprar una casa nova o construir-ne una en un termini de dos o tres anys després de vendre la vostra casa actual.
No rebràs les exempcions si vens l'habitatge nou abans dels tres anys.
Aquí, la marca de tres anys comença en la data de finalització de la construcció o la compra d'una casa nova. S'han de complir determinats requisits per ser elegible per a l'exempció prevista per la secció 54F. Aquests són:
- Els individus i les famílies indivises hindús (HUF) són elegibles per a la reducció fiscal.
- Els ingressos de la venda s'han de destinar a les següents per poder beneficiar-se de l'exempció:
- Per comprar una casa a estrenar un any sencer abans que es programi la venda.
- En el termini de dos anys des de la data de venda de l'actiu, adquireixi una residència principal.
- El comprador ha de construir una casa en els tres anys següents a la venda de l'actiu.
Actualment, només una casa està sota la jurisdicció de la Secció 54F. Obre el camí per a la venda d'immobles comercials per finançar l'adquisició d'un habitatge. Podeu abstenir-vos de pagar CGT si inverteix l'import total en l'adquisició de la propietat de substitució.
Està pensat que els que venen una casa utilitzin els ingressos per comprar una altra casa per ser candidats principals per a les exempcions previstes a la secció 54F (i).
- Invertiu en bons per obtenir guanys de capital segons la secció 54EC
Podeu utilitzar bons de guanys de capital si veneu una propietat i no teniu previst comprar una altra casa amb els diners.
Fem una ullada a les característiques dels bons de plusvàlua.
- Quan un inversor compra un bon de guany de capital, també conegut com a bon 54EC, es garanteix que serà immune a les impost sobre la Renda sobre les guanys de capital que puguin obtenir amb la venda del bon.
- La inversió en bons 54EC pot reduir la càrrega fiscal resultant dels ingressos de la propietat immobiliària.
- Un inversor pot abstenir-se de pagar a CGT els beneficis de la venda d'aquests bons. És possible evitar el pagament de CGT íntegrament reinvertint els ingressos de la propietat.
- El tipus d'interès anual que ofereixen aquests bons se situa entre el 5% i el 6%, per sota dels tipus que ofereixen els dipòsits fixos.
- Els diners de la venda de la propietat s'han d'invertir com a màxim sis mesos després de la venda.
- És vinculant durant cinc anys. Es bescanvia automàticament un cop hagin passat cinc anys des de la data de compra inicial del bon.
- Aquests bons no són transferibles ni negociables de cap manera.
- La inversió mínima en cada bon és de Rs. 10,000, i el màxim és de 50 lakhs.
- Les inversions en guanys de capital no poden superar els 50 lakhs.
- Els bons estan disponibles tant en format físic com electrònic (demat). Els bons de guanys de capital amb qualificació AAA són una opció d'inversió segura.
- Podeu comprar bons de NHAI o REC a través del sistema bancari.
Està pensat per a persones que no volen comprar una casa nova. Poden obtenir un estalvi fiscal de guanys de capital mitjançant bons.
- Pla d'inversió per a comptes de plusvàlua
Podria trigar temps estalviar prou diners per comprar una casa nova. La compra d'una casa o un apartament implica diversos passos, com ara buscar el lloc adequat, parlar amb els venedors i omplir la documentació.
De moment, almenys, els comptes de plusvàlues poden proporcionar una mica de respir.
Penseu-hi com un lloc segur per deixar el vostre impost de plusvàlua mentre busqueu una nova llar. Segons les seccions 54 i 54F, invertir en actius a llarg termini pot ajudar a estalviar impostos de les plusvàlues a llarg termini.
Els beneficis de la venda d'una casa o una altra propietat es poden ingressar en un compte de guanys de capital d'un banc del sector públic o d'una altra institució financera reconeguda segons l'Esquema de comptes de guanys de capital de 1988.
- Posa diners per al futur.
Si identifiqueu amb èxit empreses d'alta qualitat i després mantingueu una posició a llarg termini en les seves accions, estaràs subjecte a un tipus impositiu de plusvàlua relativament baix.
Els impostos sobre les plusvàlues es poden ajornar comprant una altra propietat d'inversió del mateix tipus després de vendre'n una. Tanmateix, aquests guanys només es retarden i estaran subjectes a impostos en el futur.
La reinversió us pot portar fins a beneficis d'exempció fiscal de fins a Rs. 2 crores. Això, per descomptat, és molt més senzill de dir que d'aconseguir. L'èxit d'un negoci pot augmentar i baixar amb el pas del temps, deixant-vos l'opció (o necessitat) de vendre abans del que s'esperava.
- Feu ús de programes de jubilació amb impostos diferits.
Invertir en una jubilació El pla permet que els vostres diners creixin programes lliures d'impostos.
- 401 (k) per a comptes empresarials privats
- Compte de jubilació individual
- 403(b) per a una organització sense ànim de lucre
- 457 (b) per a l'organització del sector públic
La compra i venda d'inversions es pot fer dins dels comptes de jubilació sense pagar CGT. Quan treu diners d'un pla de jubilació típic, els guanys es gravaran com a ingressos ordinaris, però si treballes, estàs gravat en una franja baixa.
Tanmateix, les retirades estaran completament lliures d'impostos si teniu un Roth IRA i elimineu els fons segons les regles.
A més, és possible que els inversors propers a la jubilació vulguin aturar la venda d'inversions no jubilades fins que ja no necessitin els diners. Hi ha la possibilitat que els seus pagaments de l'impost sobre plusvàlues es puguin reduir o eliminar si els seus ingressos per jubilació són prou modestos.
Les exempcions fiscals estan disponibles per a les persones que participen en alguns plans de jubilació i destinen diners als comptes de jubilació. Podeu reduir l'impost de plusvàlua si els feu servir al màxim.
Les inversions comprades i venudes dins d'aquesta estructura de comptes no obstaculitzaran l'estructura de l'impost sobre els guanys de capital. Contribuir abans d'impostos també té l'avantatge addicional de reduir els vostres ingressos imposables actuals.
Però suposem que ja estan en una categoria lliure d'impostos. En aquest cas, haurien de tenir en compte una consideració crucial: una plusvàlua important podria augmentar els seus ingressos imposables fins al punt que deurien impostos sobre els seus beneficis.
Les pèrdues de capital poden reduir l'impost sobre els guanys de capital i els ingressos regulars. Després d'això, els fons no utilitzats es poden traslladar a l'any fiscal següent.
- Utilitzeu les pèrdues d'inversió per compensar els vostres beneficis.
És possible reduir l'impost que pagueu sobre els guanys d'inversió aprofitant una pèrdua que podríeu haver patit.
Totes les pèrdues de capital potencials s'han d'utilitzar immediatament. Això és el que heu de fer si teniu pèrdues de capital aquest any o pèrdues sobrants dels anys anteriors:
- Col·loqueu aquestes pèrdues a les plusvàlues de l'any en curs
- Comenceu amb els primers fracassos.
Per exemple: suposem que en teniu dos estocs, un dels quals ara val un 10% més del que l'has comprat i l'altre un 6% menys. Si es ven ambdues accions, la pèrdua de capital d'una s'aplicaria a la CGT de l'altra.
Per descomptat, en un món perfecte, les vostres inversions només augmentarien de valor, però de vegades es produeixen contratemps, i aquest és un enfocament per salvar almenys una part del valor perdut.
Si la vostra pèrdua de capital de l'any és superior al vostre guany de capital, podeu deduir fins a Rs. 5,000. La pèrdua restant es pot avançar als exercicis fiscals posteriors.
- Seleccioneu una funció de cost
Per a accions d'una empresa o fons mutualista que heu comprat a valors variables al llarg del temps, s'ha de calcular el cost base de les accions venudes.
Les quatre maneres en què els inversors poden calcular una base de costos amb:
- LIFO (últim en entrar, primer en sortir)
- el cost mitjà (utilitzat per a fons d'inversió)
- valor en dòlars LIFO,
- identificació específica de l'acció
Qualsevol fons emmagatzemat en un compte de guanys de capital en una de les institucions financeres qualificades es pot deduir dels vostres ingressos imposables. No hi haurà cap impost. Per tant, la vostra situació financera i els vostres objectius haurien de guiar la vostra decisió sobre el mètode de base de costos més adequat.
Suposem que els vostres fons són petits i no voleu mantenir registres meticulosos. En aquest cas, probablement us podeu sortir amb l'enfocament del cost mitjà per vendre accions d'un fons d'inversió i el mètode FIFO per a totes les vostres altres inversions.
Tanmateix, cal un període de retenció de tres anys abans que els diners del compte es considerin guanys de capital i estiguin subjectes a impostos l'any fiscal següent.
Està pensat per a persones que inverteixen en un esquema de compte de guanys de capital. Pot ser la millor opció si teniu previst comprar un habitatge amb plusvàlues però necessiteu un lloc segur per emmagatzemar els diners fins que hàgiu resolt els tràmits.
Notes finals
Estalviar en LTCG pot ser una tasca tediosa!
Tanmateix, els punts anteriors són algunes de les millors opcions disponibles per desar opcions a LTCG.
Tanmateix, per a alguns guanys, el contribuent pot optar per pagar impostos a un tipus del 10%, més recàrrec i cessió si escau. Els guanys de capital a llarg termini no reuneixen els requisits per a una deducció fiscal segons les seccions 80C a 80U.
Deixa un comentari