Kapitalaj Impostoj aŭ CGT estas imposto pagigita sur aktivoj de individuoj kaj entreprenoj. La aktivaĵoj submetitaj al kapitalgajno-imposto estas Akcioj, obligacioj, nemoveblaĵoj kaj aliaj posedaĵoj.
Do, se vi planas komerci vian posedaĵon, vi estos submetita al kapitalgajno-imposto sur la profitoj faritaj post deduktado de la indeksita kosto de akiro kaj inflacio, kiuj povas varii vaste laŭ la tena termino de kapitala valoraĵo.
Tamen, multaj opcioj ekzistas por redukti la kapitalgajno-imposton de posedaĵo post vendo.
Ni kontrolu ĝin!
Difino de CGT:
La esprimo "kapitalgajnoj" rilatas al la profito farita de investanto vendante valoraĵon por pli ol ili pagis por ĝi.
Kapitalaj investoj inkluzivas proprietojn kiel domojn, aŭtojn kaj juvelaĵojn. La Kapitalaj Impostoj (CGT) dependas de ĉu la gajno estis farita rapide aŭ dum longa periodo.
La sekva procento de impostdepreno estas havebla sub tiaj cirkonstancoj:
- Kapitalaj gajnoj tenitaj dum pli ol jaro estas submetataj al 20% imposto, plus krompago kaj edukado.
- Kapitalaj gajnoj sur la vendo de Equity-akcioj estas 10% super Rs. 1 lakhoj.
CGT pri Longdaŭraj Aktivoj
Longperspektiva CG (LTCG) impostado por ŝuldo kaj akciofondusoj estas klara. Longperspektivaj profitoj en akcifondusoj ne estas kondiĉigitaj de impostado, dum gajnoj en ŝuldfondusoj estas submetitaj al 20% imposto indeksita supren. Kiam oni kalkulas la valoron de valoraĵo, indeksado signifas konsideri inflacion.
Dum LTCG estas kvalifikita por impostdeduktoj, mallongperspektivaj profitoj ne estas. Sekvante la gvidliniojn skizitajn en la Enspezo-imposto Agu, vi povas laŭleĝe minimumigi vian longdaŭran kapitalgajnon imposton.
Ekzemple, reinvesti la hejman vendon enspezon en loĝejon estas unu el la ĉefaj manieroj eviti kapitalgajno-imposton.
La Tri Ĉefaj LTCG-Impostaj Sendigoj:
Sek 54
LTCG de vendado de hejmo kaj posta investo en alia hejmo estas la temo de Sekcio 54.
- Dispensaĵoj Permesitaj de Sekcio 54
Vi estas nur elektebla por depreno al la aĉeto de unu hejmo. Plue, vi nur povas postuli sendevigon por la prezo de la unua hejmo se vi uzas la kapitalgajnojn por financi plurajn aĉetojn.
- Nur se vi aĉetas hejmon en Barato, vi kvalifikas por la sendevigo provizita de Sekcio 54. Vi devas pagi LTCG-imposton pri vendado de ajna loĝdomo, kiun vi aĉetas ekster la lando.
- La enspezo de la vendo de via antaŭa hejmo devas esti uzata por akiri novan hejmon, en kiu vi devas vivi almenaŭ tri jarojn antaŭ ol vendi. Se ne, tiam vi perdos la avantaĝon, kiun vi akiris laŭ Sekcio 54 kaj estos submetita al la LTCG-imposto.
- Sendevigoj laŭ 54EC
Kiam vi vendas vian hejmon kaj metas la monon, kiun vi ricevas el la vendo, al la aĉeto de iuj obligacioj, vi havos longtempajn kapitalgajnojn kiel difinitajn sub Sekcio 54EC.
- Nur la specifitaj obligacioj kaj valorpaperaj aĉetoj kvalifikos vin por la sendevigo. Tial, ricevu la malaltiĝon de via librotenisto.
- Se vi vendas ĉi tiujn obligaciojn tri jarojn antaŭ la dato de aĉeto, vi perdos la impostan sendevigon.
- Eĉ se vi pruntas monon kontraŭ ĉi tiuj obligacioj ene de tri jaroj de aĉeto, la sendevigo estos nuligita.
Sek 54 F
Longperspektivaj kapitalgajnoj de vendado de valoraĵo krom hejmo kaj la posta uzo de la financo por aĉeti hejmon estas traktitaj en Sekcio 54F.
Sendevigoj laŭ 54F
- Vi povas aĉeti nur unu hejmon, kiu devas troviĝi en Barato. Vi ne povas vendi ĝin dum almenaŭ tri jaroj, kiuj estas limigoj al hejmaj aĉetoj laŭ Sekcio 54, do ili validas por Sekcio 54F.
Kapitalaj Konto-Skemo (CAGS)
LTCG povas esti metita en Kapitan Gajnajn Ŝparkonton (CGS) se la kontoposedanto ne povas investi la monon ene de la asignita tempo. Tamen, la financo devas esti utiligitaj ene de specifa tempokadro por konstrui aŭ akiri novan primaran aŭ sekundaran loĝejon.
Sekcioj 54 kaj 54F povas esti uzataj kune kun la Skemo de Kapitalaj Deponaj Konto (CGDA), 1988.
Kapitalgajnoj ne uzataj kiam individuo prezentas sian enspezimpostdeklaron povas esti deponita en publikan sektoran bankon sub la CGDA-Skemo. Ĉi tiu konto havas dujaran (kaze de nova domaĉeto) aŭ trijaran (en ĉiuj aliaj kazoj) tempolimon por retiriĝoj (kaze vi konstruas novan domon).
La financo devas esti uzataj nur por aĉeti ĉefan loĝejon antaŭ la limdato pri impostdeklaro. La kapitalgajnoj estos impostaj se la mono ne estas uzata por aĉeti hejmon ene de la specifita tempokadro.
La jara pliiĝo de inflacio kaj prezoj signifas, ke longdaŭraj kapitalvendoj kutime provizas grandajn gajnojn. Tial, se vi investas la monon saĝe, vi povas konservi 20% de la mono, kiu alie irus al impostoj.
Konsiloj por ŝpari monon sur CGT:
Vi povas, tamen, signife malpliigi la Kaptilajn Gajnojn-imposton uzante unu el la sekvaj strategioj:
- Loĝposedaĵo-Aĉeto kaj Konstrua Imposto-Sendevigoj laŭ Section 54F
Estas ofta praktiko por homoj vendi sian antaŭan loĝejon por financi la aĉeton de nova.
Se vi plenumas la sekvajn postulojn de Sekcio 54F, vi povas eviti pagi CGT dum vi uzas profitojn de vendado de via malnova posedaĵo por pagi vian novan posedaĵon.
- Aĉetu novan hejmon unu jaron antaŭ vendi vian nunan hejmon.
- Vi povas aĉeti novan hejmon aŭ konstrui ene de du aŭ tri jaroj post vendado de via nuna hejmo.
Vi ne ricevos la sendevigojn se vi vendos la novan hejmon antaŭ la trijara marko.
Ĉi tie, la trijara marko komenciĝas en la dato de aĉeto aŭ konstruo de nova hejmo. Certaj postuloj devas esti plenumitaj por esti elektebla por la sendevigo provizita de Sekcio 54F. Ĉi-tiuj estas:
- Individuoj kaj Hinduaj Nedividitaj Familioj (HUF) estas elekteblaj por la impostrabato.
- La enspezoj de la vendo devas esti metitaj al la sekvaj por kvalifiki por la sendevigo:
- Aĉeti tute novan domon plenan jaron antaŭ ol la vendo estas planita.
- Ene de du jaroj de la vendodato de la valoraĵo, akiru ĉefan loĝejon.
- La aĉetanto devas konstrui domon ene de tri jaroj post la vendo de la valoraĵo.
Nuntempe, nur unu hejmo kategoriiĝas sub Section 54F jurisdikcio. Ĝi malfermas la vojon por la vendo de komerca posedaĵo por financi la akiron de hejmo. Vi povas deteni sin de pagado de CGT se vi investas la totalan sumon por akiri la anstataŭan bienon.
Estas celite, ke tiuj vendantaj hejmon uzu la enspezon por aĉeti alian hejmon por esti ĉefaj kandidatoj por la sendevigoj disponigitaj sub Section 54F(i).
- Investu en Obligacioj por Kapitalaj Gajnoj Laŭ Sekcio 54EC
Vi povas uzi kapitalgajno-obligaciojn se vi vendas posedaĵon kaj ne planas aĉeti alian hejmon per la mono.
Ni rigardu la karakterizaĵojn de kapitalgajnaj obligacioj.
- Kiam investanto aĉetas kapitalgajno-obligacion, ankaŭ konatan kiel 54EC-obligacio, ili estas garantiitaj esti imuna kontraŭ federacia. enspezo sur ajnaj kapitalgajnoj ili povas realigi de vendado de la obligacio.
- Investo en 54EC-obligacioj povas malaltigi la impostan ŝarĝon rezultiĝantan el la enspezo de nemoveblaĵo.
- Investanto povas sindeteni de pagado de CGT pro ajna profito de vendado de ĉi tiuj obligacioj. Eblas eviti tute pagi CGT reinvestante posedaĵenspezon.
- La ĉiujara interezo ofertita de ĉi tiuj obligacioj estas inter 5% kaj 6%, sub la tarifoj ofertitaj de fiksaj deponejoj.
- La mono de la vendo de la posedaĵo devas esti investita ne pli malfrue ol ses monatojn post la vendo.
- Ĝi estas deviga dum kvin jaroj. Aŭtomate elaĉetita post kiam kvin jaroj pasis de la komenca aĉeta dato de la obligacio.
- Ĉi tiuj obligacioj neniel estas transdoneblaj aŭ komerceblaj.
- La minimuma investo en ĉiu obligacio estas Rs. 10,000, kaj la maksimumo estas Rs.50 lakhoj.
- Kapitalaj investoj ne povas superi 50 lakhojn.
- La obligacioj estas haveblaj en kaj fizikaj kaj elektronikaj (demat) formoj. AAA-taksaj kapitalgajnaj obligacioj estas sekura investa elekto.
- Vi povas aĉeti obligaciojn de aŭ NHAI aŭ REC per la banka sistemo.
Ĉi tio estas destinita al homoj, kiuj ne serĉas aĉeti novan hejmon. Ili povas akiri kapitalgajnajn impostajn ŝparaĵojn per obligacioj.
- Investplano por Kapitalaj-Gains-Kontoj
Povus preni tempon por ŝparu sufiĉe da mono aĉeti novan domon. Aĉeti hejmon aŭ apartamenton implicas plurajn paŝojn, inkluzive serĉi la ĝustan lokon, paroli kun vendistoj kaj plenigi paperaĵojn.
Por la momento, almenaŭ, kapitalgajnaj kontoj povas doni iom da ripozo.
Pensu pri ĝi kiel sekura loko por lasi vian kapitalgajno-imposton dum vi serĉas novan hejmon. Laŭ Sekcioj 54 kaj 54F, investi en longperspektivaj aktivoj povas helpi ŝpari imposton de longperspektivaj kapitalgajnoj.
Profitoj el vendado de hejmo aŭ alia posedaĵo povas esti metitaj en kapitalgajnokonton ĉe publika sektora banko aŭ alia financejo rekonita sub la Kapitalaj Kontoj-Skemo de 1988.
- Metu monon por la estonteco.
Se vi sukcese identigas altkvalitajn kompaniojn kaj poste konservos longtempan pozicion en iliaj akcioj, vi estos submetita al relative malalta kapitalgajno-imposto.
Kapitalaj impostoj povas esti prokrastitaj aĉetante alian investposedaĵon de la sama speco post vendado de unu. Tamen, ĉi tiuj gajnoj estas nur prokrastitaj kaj estonte estos submetitaj al impostado.
Re-investo povas alporti vin ĝis impostaj sendevigaj avantaĝoj ĝis Rs. 2 kroroj. Ĉi tio estas, kompreneble, multe pli simpla diri ol plenumi. La sukceso de komerco povus pliiĝi kaj malpliiĝi kun la tempo, lasante vin kun la elekto (aŭ bezono) vendi pli frue ol atendite.
- Uzu impost-prokrastitajn emeritiĝajn programojn.
Investante en emeritiĝo plano permesas vian monon kreskigi senimpostajn programojn.
- 401(k) por privataj komercaj kontoj
- Individua emerita konto
- 403(b) por neprofitcela organizo
- 457 (b) por publika sektora organizo
Vendo kaj aĉeto de investoj povas esti faritaj ene de emeritiĝokontoj sen pagado de CGT. Kiam vi prenas monon de tipa emeritiĝo-plano, ĉiuj gajnoj estos impostitaj kiel ordinaraj enspezoj, sed se vi laboras, vi estas impostata en malalta bando.
Tamen, la retiriĝoj estos tute senimpostaj se vi havas Roth IRA kaj forigos la financojn laŭ la reguloj.
Plie, Investantoj proksimaj al emeritiĝo eble volas reteni vendi ne-emeritiĝajn investojn ĝis ili ne plu bezonas la monon. Estas ebleco ke iliaj kapitalgajnaj impostopagoj povus esti malpliigitaj aŭ eliminitaj se ilia emeritiĝa enspezo estas sufiĉe modesta.
Impostrabatoj estas disponeblaj por homoj, kiuj partoprenas iujn emeritiĝajn planojn kaj metas monon en emeritiĝaj kontoj. Vi povas redukti vian kapitalgajno-imposton se vi uzas ilin al ilia maksimuma potencialo.
Investoj aĉetitaj kaj venditaj ene de tia konta strukturo ne malhelpos la strukturon de kapitalgajno-impostado. Kontribui antaŭ-imposta bazo ankaŭ havas la kroman avantaĝon malpliigi vian nunan impostan enspezon.
Sed supozu, ke ili jam estas en senimposta kategorio. En tiu kazo, ili devus esti konsciaj pri unu decida konsidero: konsiderinda kapitalgajno povus altigi sian impostan enspezon ĝis la punkto kie ili ŝuldus impostojn sur siaj profitoj.
Kapitalaj perdoj povas redukti vian imposton sur kapitalgajnoj kaj regulaj enspezoj. Post tio, ajnaj neuzataj financoj povas esti portitaj al la sekva fiska jaro.
- Uzu investajn perdojn por kompensi viajn profitojn.
Eblas redukti la imposton, kiun vi pagas pri investaj gajnoj, profitante perdon, kiun vi eble suferis.
Ĉiuj eblaj kapitalperdoj devus esti uzitaj tuj. Jen kion vi devas fari se vi havas kapitalajn perdojn ĉi-jare aŭ postrestitajn perdojn de pasintaj jaroj:
- Metu ĉi tiujn perdojn al la kapitalgajnoj de la nuna jaro
- Komencu kun la fruaj malsukcesoj.
Ekzemple: Ni supozu, ke vi havas du akcioj, unu el kiuj nun valoras 10% pli ol vi aĉetis por ĝi kaj la alia 6% malpli. Se ambaŭ akcioj estas venditaj, la kapitalperdo de unu estus aplikita al la CGT de la alia.
Kompreneble, en perfekta mondo, viaj investoj nur altiĝos en valoro, sed malsukcesoj foje okazas, kaj ĉi tiu estas unu aliro por savi almenaŭ iom da la perdita valoro.
Se via kapitalperdo por la jaro estas pli ol via kapitalgajno, vi povas dedukti ĝis Rs. 5,000. La restanta perdo povas esti prenita antaŭen en postajn impostajn jarojn.
- Elektu Kostan Funkcion
Por akcioj de firmao aŭ reciproka fonduso ke vi aĉetis je diversaj valoroj laŭlonge de la tempo, la kostbazo por la venditaj akcioj devas esti kalkulita.
La kvar manieroj, kiel investantoj povus kalkuli kostan bazon kun:
- LIFO (Lasta Eniro, Unua Eliro)
- la meza kosto (uzita por investfonduso)
- dolara valoro LIFO,
- specifa akcia identigo
Ajnaj financoj konservitaj en konto de kapitalgajno ĉe unu el la kvalifikaj financaj institucioj povas esti deduktitaj de via imposta enspezo. Ne estos imposto imposto sur ĝi. Tial, via financa kondiĉo kaj celoj devus gvidi vian decidon pri la plej taŭga kostbaza metodo.
Supozu, ke viaj posedaĵoj estas malgrandaj, kaj vi ne volas konservi detalemajn rekordojn. En tiu kazo, vi verŝajne povas foriri uzante la mezan kostan aliron por vendi akciojn de reciproka fonduso kaj la FIFO-metodon por ĉiuj viaj aliaj investoj.
Tamen, trijara tena periodo estas postulata antaŭ ol la mono en la konto estas konsiderata kapitalgajno kaj submetata al impostado en la sekva fiskjaro.
Ĝi estas destinita por homoj, kiuj investas en kapitalgajnokontoskemo. Ĝi povas esti la plej bona elekto se vi planas aĉeti hejmon kun kapitalgajnoj sed bezonas sekuran lokon por stoki la monon ĝis vi ellaboros la formalaĵojn.
Finaj notoj
Ŝpari sur LTCG povas esti teda tasko!
Tamen, la supraj punktoj estas kelkaj el la plej bonaj disponeblaj elektoj por konservi eblojn en LTCG.
Por iuj gajnoj, tamen, la impostpaganto povas elekti pagi imposton kun imposto de 10%, plus krompagon kaj ceson se konvene. Longperspektivaj kapitalgajnoj ne kvalifikas por impostdepreno laŭ sekcioj 80C ĝis 80U.
Lasi Respondon