Is cáin é Cáin Ghnóchan Caipitiúil nó CGC a ghearrtar ar shócmhainní daoine aonair agus corparáidí. Is iad na sócmhainní atá faoi réir cáin ghnóchan caipitiúil ná Stoic, bannaí, eastát réadach, agus maoine eile.
Mar sin, má tá sé beartaithe agat do mhaoin a thrádáil, beidh tú faoi réir cáin ghnóthachan caipitiúil ar na brabúis a dhéantar tar éis duit an costas innéacsaithe éadála agus boilscithe a asbhaint, rud a d’fhéadfadh a bheith éagsúil go forleathan bunaithe ar théarma sealbhaíochta sócmhainne caipitiúla.
Mar sin féin, tá go leor roghanna ann chun cáin ghnóchan caipitiúil réadmhaoine a laghdú nuair a dhíoltar é.
Déanaimis é a sheiceáil!
Sainmhíniú ar CGT:
Tagraíonn an téarma “gnóchain chaipitiúla” don bhrabús a dhéanann infheisteoir nuair a bhíonn sócmhainn á dhíol aige ar feadh níos mó ná mar a d’íoc siad aisti.
Áirítear le hinfheistíochtaí caipitil maoine mar thithe, gluaisteáin agus jewelry. Braitheann an Cháin Ghnóthachan Caipitiúil (CGT) ar cibé an ndearnadh an gnóthachan go tapa nó thar thréimhse fhada.
Tá an céatadán d’asbhaint chánach seo a leanas ar fáil faoi imthosca den sórt sin:
- Tá gnóthachain chaipitiúla a choinnítear ar feadh níos mó ná bliain faoi réir cánach 20%, móide formhuirear agus scor oideachais.
- Tá gnóthachain chaipitiúla ar dhíolachán scaireanna Cothromais 10% thar Rs. 1 lakhs.
CGT ar Shócmhainní Fadtéarmacha
Tá cánachas fadtéarmach CG (LTCG) le haghaidh fiachais agus cistí cothromais ar leith. Níl brabúis fhadtéarmacha i gcistí cothromais faoi réir cánachais, ach tá gnóthachain i gcistí fiachais faoi réir cánach 20% atá innéacsaithe aníos. Agus luach sócmhainne á ríomh, ciallaíonn innéacsú boilsciú a chur san áireamh.
Cé go bhfuil LTCG cáilithe le haghaidh asbhaintí cánach, níl brabúis ghearrthéarmacha ann. Trí na treoirlínte atá leagtha amach sa Cáin Ioncaim Acht, is féidir leat do dhliteanas cánach gnóchan caipitiúil fadtéarmach a íoslaghdú go dlíthiúil.
Mar shampla, ceann de na príomhbhealaí chun cáin ghnóthachan caipitiúil a sheachaint ná fáltais ó dhíolachán tí a ath-infheistiú in áit chónaithe.
Na Trí Phríomh-Dhíolúine Chánach LTCG:
Aic 54
Tá LTCG ó theach a dhíol agus infheistíocht ina dhiaidh sin i dteach eile faoi réir Alt 54.
- Lascainí a Cheadaítear le hAlt 54
Níl tú incháilithe ach le haghaidh asbhainte i dtreo teach amháin a cheannach. Ina theannta sin, ní féidir leat díolúine a éileamh ar phraghas an chéad tí ach amháin má úsáideann tú na gnóthachain chaipitiúla chun ilcheannach a mhaoiniú.
- Ní cháilíonn tú don díolúine a sholáthraíonn Alt 54 ach amháin má tá teach á cheannach agat san India. Ní mór duit cáin LTCG a íoc ar dhíol aon mhaoin chónaithe a cheannaíonn tú lasmuigh den tír.
- Ní mór na fáltais ó dhíol do theach roimhe seo a úsáid chun teach nua a fháil, a gcaithfidh tú cónaí ann ar feadh trí bliana ar a laghad sula ndíolfar é. Mura bhfuil, caillfidh tú an sochar a fuair tú faoi Alt 54 agus beidh tú faoi réir na cánach LTCG.
- Díolúintí de réir 54CE
Nuair a dhíolann tú do theach agus nuair a chuireann tú an t-airgead a fhaigheann tú ón díolachán i dtreo bannaí áirithe a cheannach, beidh gnóthachain chaipitiúla fadtéarmacha agat mar atá sainmhínithe faoi Alt 54EC.
- Ní cháileoidh ach na bannaí sonraithe agus ceannacháin urrús thú don díolúine. Mar sin, faigh an t-íosmhéid ó do chuntasóir.
- Má dhíolann tú na bannaí seo trí bliana roimh dháta an cheannaigh, caillfidh tú an díolúine cánach.
- Fiú má fhaigheann tú airgead ar iasacht in aghaidh na mbannaí seo laistigh de thrí bliana tar éis iad a cheannach, cuirfear an díolúine ar neamhní.
Aic 54 F
Tugtar aghaidh in Alt 54F ar ghnóthachain chaipitiúla fadtéarmacha ó dhíol sócmhainn seachas teach agus úsáid na gcistí ina dhiaidh sin chun teach a cheannach.
Díolúintí de réir 54F
- Ní féidir leat ach teach amháin a cheannach, a chaithfidh a bheith lonnaithe san India. Ní féidir leat é a dhíol ar feadh trí bliana ar a laghad, ar srianta iad a chuirtear ar cheannacháin tí faoi Alt 54, mar sin baineann siad le hAlt 54F.
Scéim na gCuntas Gnóthachan Caipitiúil (CAGS)
Is féidir LTCG a chur i gCuntas Coigiltis Gnóthachan Caipitiúil (CGS) murar féidir le sealbhóir an chuntais an t-airgead a infheistiú laistigh den am leithroinnte. Mar sin féin, ní mór na cistí a úsáid laistigh de fhráma ama sonraithe chun príomháit chónaithe nó áit chónaithe thánaisteach nua a thógáil nó a fháil.
Is féidir ailt 54 agus 54F a úsáid in éineacht le Scéim an Chuntais Taisce Gnóthachan Caipitiúil (CGDA), 1988.
Féadfar gnóthachain chaipitiúla nach n-úsáidtear nuair a chomhdaíonn duine aonair a dtuairisceán cánach ioncaim a thaisceadh i mbanc earnála poiblí faoin Scéim CGDA. Tá teorainn ama dhá bhliain (i gcás teach nua a cheannach) nó trí bliana (i ngach cás eile) ar aistarraingtí ag an gcuntas seo (ar eagla go bhfuil teach nua á thógáil agat).
Ní mór na cistí a úsáid ach amháin chun áit chónaithe phríomha a cheannach roimh spriocdháta comhdaithe na dtuairisceán cánach. Beidh na gnóthachain chaipitiúla inchánach mura n-úsáidtear an t-airgead chun teach a cheannach laistigh den fhráma ama sonraithe.
Ciallaíonn an t-ardú bliantúil ar bhoilsciú agus ar phraghsanna go soláthraíonn díolacháin chaipitil fhadtéarmacha gnóthachain shuntasacha de ghnáth. Dá bhrí sin, má dhéanann tú an t-airgead a infheistiú go ciallmhar, féadfaidh tú 20% den airgead a choinneáil a bheadh ag dul chuig cánacha ar shlí eile.
Leideanna chun airgead a shábháil ar CGT:
Is féidir leat, áfach, an cháin Ghnóthachan Caipitiúil a laghdú go suntasach trí cheann de na straitéisí seo a leanas a úsáid:
- Díolúintí Cánach um Cheannach Maoine Cónaithe agus Foirgníochta faoi Alt 54F
Is gnáthchleachtas é do dhaoine an áit chónaithe a bhí acu roimhe seo a dhíol chun ceannach ceann nua a mhaoiniú.
Má chomhlíonann tú na ceanglais seo a leanas in Alt 54F, is féidir leat CGC a íoc agus tú ag baint úsáide as brabúis ó dhíol do sheanmhaoine chun íoc as do mhaoin nua.
- Ceannaigh teach nua bliain amháin sula ndíolfá do theach reatha.
- Féadfaidh tú teach nua a cheannach nó teach a thógáil taobh istigh de dhá nó trí bliana ó dhíol do theach reatha.
Ní bhfaighidh tú na díolúintí má dhíolann tú an teach nua roimh an marc trí bliana.
Anseo, tosaíonn an marc trí bliana ar dháta críochnaithe tí nua a cheannach nó a thógáil. Ní mór ceanglais áirithe a chomhlíonadh chun a bheith incháilithe don díolúine a sholáthraíonn Alt 54F. Is iad seo:
- Tá daoine aonair agus Teaghlaigh Neamhroinnte Hiondúch (HUF) i dteideal an tsosa cánach.
- Ní mór an t-ioncam ón díolachán a chur i dtreo na nithe seo a leanas chun cáiliú don díolúine:
- Teach úrnua a cheannach bliain iomlán sula mbeidh an díolachán sceidealta.
- Laistigh de dhá bhliain ó dháta díola na sócmhainne, faigh príomháit chónaithe.
- Ní mór don cheannaitheoir teach a thógáil laistigh de thrí bliana ó dhíol na sócmhainne.
Faoi láthair, ní thagann ach teach amháin faoi dhlínse Alt 54F. Réitíonn sé an bealach do dhíol maoine tráchtála chun éadáil tí a mhaoiniú. Féadfaidh tú staonadh ó CGC a íoc má infheistíonn tú an méid iomlán chun an mhaoin athsholáthair a fháil.
Tá sé beartaithe dóibh siúd a dhíolann teach úsáid a bhaint as na fáltais chun teach eile a cheannach chun bheith ina bpríomhiarrthóirí ar na díolúintí a fhoráiltear faoi Alt 54F(i).
- Infheistiú i mBannaí le haghaidh Gnóthachain Chaipitiúla faoi Alt 54EC
Is féidir leat bannaí gnóthachan caipitiúil a úsáid má dhíolann tú réadmhaoin agus mura bhfuil sé beartaithe agat teach eile a cheannach leis an airgead.
Breathnaímid ar shaintréithe bannaí gnóchan caipitiúil.
- Nuair a cheannaíonn infheisteoir banna gnóchan caipitiúil, ar a dtugtar banna 54EC freisin, ráthaítear go mbeidh siad díolmhaithe ó chónaidhm. cáin ioncaim ar aon ghnóthachain chaipitiúla a fhéadfaidh siad a bhaint amach as an banna a dhíol.
- Féadfaidh infheistíocht i mbannaí 54EC an t-ualach cánach a eascraíonn as fáltais réadmhaoine a laghdú.
- Is féidir le hinfheisteoir staonadh ó CGC a íoc ar aon bhrabús as na bannaí seo a dhíol. Is féidir CGC a sheachaint go hiomlán trí fháltais réadmhaoine a ath-infheistiú.
- Tá an ráta úis bliantúil a thairgeann na bannaí seo idir 5% agus 6%, faoi bhun na rátaí a thairgeann taiscí seasta.
- Ní mór an t-airgead ó dhíol na maoine a infheistiú tráth nach déanaí ná sé mhí tar éis an díola.
- Tá sé ceangailteach ar feadh cúig bliana. Fuascailte go huathoibríoch nuair a bheidh cúig bliana caite ó dháta ceannaigh tosaigh an bhanna.
- Níl na bannaí seo inaistrithe nó intrádála ar bhealach ar bith.
- Is é an infheistíocht íosta i ngach banna ná Rs. 10,000, agus is é Rs.50 lakhs an t-uasmhéid.
- Ní féidir le hinfheistíochtaí gnóthachain chaipitiúla dul thar RS 50 lakhs.
- Tá na bannaí ar fáil i bhfoirmeacha fisiceacha agus leictreonacha (demat). Is rogha shábháilte infheistíochta iad bannaí gnóchan caipitiúil ar ráta AAA.
- Is féidir leat bannaí a cheannach ó NHAI nó REC tríd an gcóras baincéireachta.
Tá sé seo dírithe ar dhaoine nach bhfuil ag iarraidh teach nua a cheannach. Is féidir leo coigilteas cánach gnóchan caipitiúil a fháil trí bhannaí.
- Plean Infheistíochta le haghaidh Gnóchain Chaipitiúla-Cuntas
D'fhéadfadh sé am a ghlacadh chun go leor airgid a shábháil chun teach nua a cheannach. Tá roinnt céimeanna i gceist le teach nó árasán a cheannach, lena n-áirítear cuardach a dhéanamh ar an áit cheart, labhairt le díoltóirí, agus páipéarachas a líonadh.
De thuras na huaire, ar a laghad, is féidir le cuntais ghnóthachan caipitiúil roinnt faoisimh a sholáthar.
Smaoinigh air mar áit shábháilte chun do cháin ghnóthachan caipitiúil a fhágáil agus tú ag lorg teach nua. De réir Ailt 54 agus 54F, féadfaidh infheistíocht i sócmhainní fadtéarmacha cabhrú le cáin a shábháil ó ghnóthachain chaipitiúla fadtéarmacha.
Is féidir brabúis as teach nó réadmhaoin eile a dhíol a chur i gcuntas gnóthachan caipitiúil ag banc earnála poiblí nó in institiúid airgeadais eile atá aitheanta faoi Scéim na gCuntas Gnóthachan Caipitiúil 1988.
- Cuir airgead síos don todhchaí.
Má éiríonn leat cuideachtaí ardcháilíochta a aithint agus seasamh fadtéarmach a choinneáil ina gcuid scaireanna ansin, beidh tú faoi réir ráta cánach gnóthachan caipitiúil atá measartha íseal.
Is féidir cánacha gnóchan caipitiúil a chur siar trí réadmhaoin infheistíochta eile den chineál céanna a cheannach tar éis ceann a dhíol. Mar sin féin, níl ach moill ar na gnóthachain seo agus beidh siad faoi réir cánachais sa todhchaí.
Is féidir le hath-infheistíocht suas le sochair díolúine cánach suas le Rs a thabhairt duit. 2 chraic. Tá sé seo, ar ndóigh, i bhfad níos simplí a rá ná a chur i gcrích. D’fhéadfadh go n-ardóidh agus go dtitfidh rathúlacht gnó le himeacht ama, rud a fhágann go mbeidh an rogha (nó an riachtanas) agat díol níos luaithe ná mar a bhíothas ag súil leis.
- Bain úsáid as cláir scoir cáin-iarchurtha.
Infheistiú i scor Ceadaíonn an plean do chuid airgid chun cláir saor ó cháin a fhás.
- 401(k) le haghaidh cuntas gnó príobháideach
- Cuntas scoir aonair
- 403(b) le haghaidh eagraíochta neamhbhrabúis
- 457 (b) maidir le heagrú san earnáil phoiblí
Is féidir infheistíochtaí a dhíol agus a cheannach laistigh de chuntais scoir gan CGC a íoc. Nuair a thógann tú airgead ó ghnáthphlean scoir, gearrfar cáin ar aon ghnóthachain mar ghnáthioncam, ach má tá tú ag obair, gearrtar cáin ort i mbanda íseal.
Mar sin féin, beidh na haistarraingtí go hiomlán saor ó cháin má tá Roth IRA agat agus má bhainfidh tú na cistí de réir na rialacha.
Ina theannta sin, b’fhéidir gur mhian le hInfheisteoirí atá gar do scor éirí as infheistíochtaí neamhscoir a dhíol go dtí nach mbeidh an t-airgead ag teastáil uathu a thuilleadh. D’fhéadfaí a n-íocaíochtaí cánach gnóchan caipitiúil a laghdú nó deireadh a chur leo dá mbeadh a n-ioncam scoir measartha go leor.
Tá sosanna cánach ar fáil do dhaoine a ghlacann páirt i roinnt pleananna scoir agus a chuireann airgead ar leataobh i gcuntais scoir. Féadfaidh tú do cháin ghnóthachan caipitiúil a laghdú má fhostaíonn tú iad go dtí a lánacmhainneacht.
Ní chuirfidh infheistíochtaí a cheannaítear agus a dhíoltar laistigh de struchtúr cuntais den sórt sin bac ar struchtúr an chánachais ghnóthachan caipitiúil. Tá buntáiste breise ag baint le ranníocaíocht a dhéanamh ar bhonn réamhchánach freisin go n-íslítear d’ioncam inchánach reatha.
Ach is dócha go bhfuil siad cheana féin i gcatagóir saor ó cháin. Sa chás sin, ba cheart go mbeadh siad ar an eolas faoi chomaoin ríthábhachtach amháin: d’fhéadfadh gnóthachan caipitiúil mór a n-ioncam inchánach a ardú go dtí an pointe a mbeadh cánacha orthu ar a mbrabúis.
Féadfaidh caillteanais chaipitil do cháin ar ghnóthachain chaipitiúla agus ioncam rialta a laghdú. Ina dhiaidh sin, féadfar aon chistí nár úsáideadh a thabhairt anonn go dtí an bhliain fhioscach ina dhiaidh sin.
- Bain úsáid as caillteanais infheistíochta chun do bhrabúis a fhritháireamh.
Is féidir an cháin a íocann tú ar ghnóthachain infheistíochta a laghdú trí leas a bhaint as caillteanas a d’fhéadfadh a bheith agat.
Ba cheart gach caillteanas caipitil féideartha a úsáid láithreach. Seo an méid a chaithfidh tú a dhéanamh má tá aon chaillteanais chaipitiúla agat i mbliana nó aon chaillteanais fágtha ó bhlianta a chuaigh thart:
- Cuir na caillteanais seo i dtreo ghnóthachain chaipitiúla na bliana reatha
- Tosaigh leis na teipeanna go luath.
Mar shampla: Is dócha go bhfuil dhá cheann agat stoic, ceann acu ar fiú 10% níos mó anois ná mar a cheannaigh tú dó agus an ceann eile 6% níos lú. Má dhíoltar an dá chothromas, chuirfí an caillteanas caipitil ó cheann amháin i bhfeidhm ar CGC an chinn eile.
Ar ndóigh, i ndomhan foirfe, ní bheadh do chuid infheistíochtaí ag dul suas ach i luach, ach tarlaíonn deacrachtaí uaireanta, agus is cur chuige amháin é seo chun cuid den luach a chailltear ar a laghad a shábháil.
Más mó do chaillteanas caipitil don bhliain ná do ghnóthachan caipitiúil, is féidir leat suas le Rs a asbhaint. 5,000. Is féidir an caillteanas atá fágtha a thabhairt ar aghaidh isteach sna blianta cánach ina dhiaidh sin.
- Roghnaigh Feidhm Costas
Le haghaidh scaireanna de chuid gnólachta nó ciste frithpháirteach a cheannaigh tú ar luachanna éagsúla i rith an ama, ní mór an bonn costais do na scaireanna díolta a ríomh.
Na ceithre bhealach ina bhféadfadh infheisteoirí bonn costais a ríomh le:
- LIFO (Aréir Isteach, Ar Thús Amach)
- an meánchostas (a úsáidtear le haghaidh ciste frithpháirteach)
- luach dollar LIFO,
- sainaithint scaireanna
Is féidir aon chistí a chuirtear ar shiúl i gcuntas gnóthachan caipitiúil ag ceann de na hinstitiúidí airgeadais cáilitheacha a asbhaint ó d’ioncam inchánach. Ní ghearrfar aon cháin air. Mar sin, ba cheart go mbeadh do riocht airgeadais agus do spriocanna mar threoir do chinneadh ar an modh bonn costais is oiriúnaí.
Cuir i gcás go bhfuil do shealúchais beag, agus nach bhfuil tú ag iarraidh taifid mhionsonraithe a choinneáil. Sa chás sin, is dócha gur féidir leat éirí as an gcur chuige meánchostais chun scaireanna de chiste frithpháirteach a dhíol agus modh FIFO a úsáid le haghaidh gach infheistíochta eile atá agat.
Mar sin féin, teastaíonn tréimhse shealbhaíochta trí bliana sula mbreathnaítear ar an airgead sa chuntas mar ghnóthachain chaipitiúla agus faoi réir cánachais sa bhliain fhioscach ina dhiaidh sin.
Tá sé beartaithe do dhaoine a infheistíonn i scéim cuntas gnóthachan caipitiúil. B’fhéidir gurb é an rogha is fearr é má tá sé ar intinn agat teach a cheannach le gnóthachain chaipitiúla ach go dteastaíonn áit shábháilte uait chun an t-airgead a stóráil go dtí go mbeidh na foirmiúlachtaí réitithe agat.
Nótaí deiridh
Is féidir le coigilt ar LTCG a bheith deacair!
Mar sin féin, is iad na pointí thuas cuid de na roghanna is fearr atá ar fáil maidir le roghanna coigilte ar LTCG.
I gcás roinnt gnóthachan, áfach, féadfaidh an cáiníocóir rogha a dhéanamh cáin a íoc ar ráta 10%, móide formhuirear agus scoir más cuí. Ní cháilíonn gnóthachain chaipitiúla fadtéarmacha d’asbhaint cánach faoi ailt 80C trí 80U.
Leave a Reply