A tőkenyereségadó vagy CGT egy magánszemélyek és vállalatok vagyonára kivetett adó. A tőkenyereségadó-köteles eszközök a részvények, kötvények, ingatlanok és egyéb ingatlanok.
Tehát, ha ingatlanával kereskedni szeretne, akkor az indexált beszerzési költség és az infláció levonása után elért nyereség után tőkenyereségadót kell fizetnie, amely a tőkeeszköz tartási idejétől függően igen eltérő lehet.
Azonban számos lehetőség létezik az ingatlan tőkenyereségadójának csökkentésére az eladáskor.
Nézzük meg!
A CGT meghatározása:
A „tőkenyereség” kifejezés a befektető által elért nyereségre utal, amikor egy eszközt többet ad el, mint amennyit fizetett érte.
A tőkebefektetések olyan ingatlanokat tartalmaznak, mint a házak, autók és ékszerek. A tőkenyereség-adó (CGT) attól függ, hogy a nyereséget gyorsan vagy hosszú időn keresztül érte el.
Ilyen körülmények között a következő százalékos adólevonás vehető igénybe:
- Az egy évnél hosszabb ideig tartott tőkenyereség után 20%-os adót, plusz pótdíjat és oktatási illetéket kell fizetni.
- A részvények eladásából származó tőkenyereség 10%-kal meghaladja az Rs-t. 1 millió.
CGT a hosszú távú eszközökre
Az adósság- és részvényalapok hosszú távú CG (LTCG) adóztatása eltér egymástól. A részvényalapok hosszú távú nyeresége nem adóköteles, míg a hitelalapok nyeresége 20%-os felfelé indexált adó alá esik. Egy eszköz értékének kiszámításakor az indexálás az infláció figyelembevételét jelenti.
Míg az LTCG jogosult adólevonásra, a rövid távú nyereség nem. pontban vázolt irányelvek betartásával Jövedelemadó törvény értelmében jogilag minimalizálhatja a hosszú távú tőkenyereségadó-kötelezettségét.
Például a lakáseladásból befolyt összeg lakóhelyre történő újrabefektetése a tőkenyereségadó elkerülésének egyik elsődleges módja.
A három elsődleges LTCG adómentesség:
54. szakasz
Az LTCG egy lakás eladásából és egy másik lakásba történő későbbi befektetésből az 54. szakasz hatálya alá tartozik.
- 54. § által engedélyezett felmentések
Csak egy lakás vásárlása után jogosult levonásra. Továbbá csak akkor igényelhet mentességet az első lakás árára, ha a tőkenyereséget több vásárlás finanszírozására fordítja.
- Csak ha Indiában vásárol otthont, akkor jogosult az 54. szakaszban meghatározott mentességre. Az országon kívül vásárolt lakóingatlan eladása után LTCG-adót kell fizetnie.
- Az előző lakás eladásából befolyt összeget új lakás beszerzésére kell fordítani, amelyben az eladás előtt legalább három évig kell élnie. Ha nem, akkor elveszíti az 54. § alapján szerzett juttatást, és az LTCG-adó hatálya alá tartozik.
- Az 54EC szerinti mentesség
Ha eladja otthonát, és az eladásból kapott pénzt bizonyos kötvények vásárlására fordítja, az 54EC. szakaszban meghatározottak szerint hosszú távú tőkenyereséghez jut.
- Csak a meghatározott kötvények és értékpapír vásárlások jogosultak a mentességre. Ezért kérje le könyvelőjét.
- Ha ezeket a kötvényeket a vásárlás dátuma előtt három évvel eladja, elveszti az adómentességet.
- Még akkor is, ha a vásárlástól számított három éven belül pénzt vesz fel e kötvény ellenében, a mentesség hatályát veszti.
Sec 54 F
Az 54F. szakasz tárgyalja az ingatlantól eltérő eszköz eladásából származó hosszú távú tőkenyereséget, valamint a pénzeszközök lakásvásárlásra történő későbbi felhasználását.
Az 54F szerinti mentesség
- Csak egy lakást vásárolhat, amelynek Indiában kell lennie. Nem adhatja el legalább három évig, ami az 54. paragrafus értelmében a lakásvásárlásra vonatkozó korlátozások, tehát az 54F. szakaszra vonatkoznak.
Tőkenyereség-számla rendszer (CAGS)
Az LTCG tőkenyereség-megtakarítási számlán (CGS) helyezhető el, ha a számlatulajdonos nem tudja befektetni a pénzt a megadott időn belül. A pénzeszközöket azonban meghatározott időn belül új elsődleges vagy másodlagos lakóhely építésére vagy megszerzésére kell felhasználni.
Az 54. és 54F. szakasz az 1988-as tőkenyereség-betéti számla (CGDA) rendszerrel párhuzamosan használható.
A jövedelemadó-bevallás benyújtásakor fel nem használt tőkenyereség a CGDA-rendszer keretében elhelyezhető egy állami bankban. Ezen a számlán két éves (új lakásvásárlás esetén) vagy három éves (minden egyéb esetben) a pénzfelvételi határidő (új ház építése esetén).
A pénzeszközöket kizárólag az adóbevallás benyújtási határideje előtti elsődleges lakóhely vásárlására lehet felhasználni. A tőkenyereség adóköteles, ha a pénzt nem használják fel lakásvásárlásra a meghatározott időn belül.
Az infláció és az árak éves emelkedése azt jelenti, hogy a hosszú távú tőkeeladások jellemzően jelentős haszonnal járnak. Ezért, ha okosan fekteti be a pénzt, megtarthatja annak a pénznek a 20%-át, amely egyébként adóba kerülne.
Tippek a CGT megtakarításához:
Azonban jelentősen csökkentheti a tőkenyereség-adót, ha az alábbi stratégiák egyikét alkalmazza:
- Az 54F. szakasz szerinti lakóingatlan-vásárlási és építményadó-mentességek
Bevett gyakorlat, hogy az emberek eladják korábbi lakóhelyüket, hogy finanszírozzák az új vásárlását.
Ha megfelel az 54F szakasz alábbi követelményeinek, elkerülheti a CGT fizetését, miközben a régi ingatlan eladásából származó nyereséget az új ingatlan vásárlására fordítja.
- Vásároljon új lakást egy évvel a jelenlegi lakás eladása előtt.
- Vásárolhat új lakást vagy építhet egyet a jelenlegi lakása eladásától számított két-három éven belül.
Nem kapja meg a mentességet, ha a három év lejárta előtt eladja az új lakást.
Itt a három év az új lakás vásárlásának vagy az építkezés befejezésének dátumával kezdődik. Bizonyos követelményeknek teljesülniük kell ahhoz, hogy jogosultak legyenek az 54F szakaszban meghatározott mentességre. Ezek:
- Magánszemélyek és hindu osztatlan családok (Ft) jogosultak az adókedvezményre.
- Az értékesítésből származó bevételt a következőkre kell fordítani, hogy a mentességre jogosultak legyenek:
- Vadonatúj ház vásárlása egy teljes évvel az eladás tervezett időpontja előtt.
- Az eszköz eladásától számított két éven belül szerezzen be elsődleges lakóhelyet.
- A vevőnek az ingatlan eladásától számított három éven belül házat kell építenie.
Jelenleg csak egy lakás tartozik az 54F szakasz joghatósága alá. Kikövezi az utat a kereskedelmi ingatlanok eladása előtt, hogy finanszírozni lehessen az otthonszerzést. Eltekinthet a CGT fizetésétől, ha a teljes összeget a csereingatlan megszerzésébe fekteti.
Célja, hogy a lakást értékesítők a bevételt másik lakás vásárlására fordítsák, hogy az 54F. szakasz i.
- Fektessen be kötvényekbe tőkenyereséget az EK 54. szakasza szerint
Tőkenyereség-kötvényeket használhat fel, ha elad egy ingatlant, és nem tervezi, hogy a pénzből másik lakást vásároljon.
Vessünk egy pillantást a tőkenyereség-kötvények jellemzőire.
- Ha egy befektető tőkenyereség-kötvényt, más néven 54EC kötvényt vásárol, garantáltan mentes a szövetségi kötvényekkel szemben. jövedelemadó a kötvény eladásából származó tőkenyereségre.
- Az 54EC kötvényekbe történő befektetés csökkentheti az ingatlanból származó bevételekből származó adóterhet.
- A befektető tartózkodhat attól, hogy e kötvények eladásából származó nyereség után CGT-t fizessen. Az ingatlanbevételek újrabefektetésével elkerülhető a CGT teljes kifizetése.
- Az ezen kötvények által kínált éves kamatláb 5% és 6% között van, alacsonyabb a lekötött betétek kamatainál.
- Az ingatlan eladásából származó pénzt legkésőbb az eladást követő hat hónapon belül be kell fektetni.
- Öt évig kötelező. A kötvény kezdeti vásárlásától számított öt év elteltével automatikusan visszaváltható.
- Ezek a kötvények semmilyen módon nem átruházhatók vagy kereskedhetőek.
- A minimális befektetés minden kötvénybe Rs. 10,000 50, a maximum pedig XNUMX millió forint.
- A tőkenyereség-befektetések nem haladhatják meg az 50 millió rúpiát.
- A kötvények fizikai és elektronikus (demat) formában is elérhetőek. Az AAA besorolású tőkenyereség-kötvények biztonságos befektetési lehetőséget jelentenek.
- A bankrendszeren keresztül kötvényeket vásárolhat az NHAI-tól vagy a REC-től.
Ez azoknak szól, akik nem akarnak új lakást vásárolni. Kötvényeken keresztül tőkenyereségadó-megtakarítást szerezhetnek be.
- Befektetési terv a tőkenyereség-számlákhoz
Időbe telhet spórolj elég pénzt új házat venni. Az otthon vagy lakás vásárlása több lépésből áll, beleértve a megfelelő hely felkutatását, az eladókkal való beszélgetést és a papírok kitöltését.
Egyelőre legalábbis a tőkenyereség-számlák nyújthatnak némi haladékot.
Tekints rá úgy, mint egy biztonságos helyre, ahol elhagyhatod a tőkenyereségadót, miközben új otthont keresel. Az 54. és 54F. szakasz szerint a hosszú távú eszközökbe történő befektetés segíthet megtakarítani a hosszú távú tőkenyereségből származó adót.
A lakás vagy egyéb ingatlan eladásából származó nyereség egy állami banknál vagy más, az 1988-as tőkenyereségszámlák rendszere szerint elismert pénzintézetnél elhelyezhető tőkenyereség-számlán.
- Tedd le a pénzt a jövőre.
Ha sikeresen azonosítja a kiváló minőségű vállalatokat, és hosszú távú pozíciót tart a részvényeikben, akkor viszonylag alacsony tőkenyereség-adót kell fizetnie.
A tőkenyereség-adó fizetése elhalasztható, ha egy másik, azonos típusú befektetési célú ingatlant eladás után vásárol. Ezek a nyereségek azonban csak késik, és a jövőben adókötelesek lesznek.
Az újbóli befektetés akár Rs-ig terjedő adómentességet eredményezhet. 2 koronát. Ezt persze sokkal egyszerűbb kimondani, mint megvalósítani. Egy vállalkozás sikere idővel emelkedhet és visszaeshet, így lehetősége van (vagy szükség) arra, hogy a vártnál hamarabb értékesítse.
- Használja ki a halasztott adózású nyugdíjprogramokat.
Befektetés nyugdíjba terv lehetővé teszi, hogy a pénze adómentesen növekedjen.
- 401(k) a magánvállalkozási számlákra
- Egyéni nyugdíjszámla
- 403(b) nonprofit szervezet esetében
- 457 (b) közszféra szervezetére
A befektetések adásvétele a nyugdíjszámlákon belül CGT fizetése nélkül is történhet. Ha pénzt vesz fel egy tipikus nyugdíjprogramból, minden nyereséget szokásos jövedelemként kell megadóztatni, de ha dolgozik, akkor alacsony sávban adózik.
A kifizetések azonban teljesen adómentesek, ha rendelkezik Roth IRA-val, és a szabályok szerint eltávolítja az alapokat.
Ezen túlmenően a nyugdíjba vonulás előtt álló befektetők esetleg el akarják tartani a nem nyugdíjba vonuló befektetések eladását, amíg már nincs szükségük a pénzre. Fennáll annak lehetősége, hogy tőkenyereségadó-befizetéseiket csökkentik vagy megszüntetik, ha nyugdíjas jövedelmük kellően szerény.
Adókedvezmények állnak rendelkezésre azok számára, akik részt vesznek bizonyos nyugdíjprogramokban, és pénzt tesznek félre a nyugdíjszámlákra. Csökkentheti tőkenyereségadóját, ha maximálisan kihasználja őket.
Az ilyen számlastruktúrán belül vásárolt és eladott befektetések nem akadályozzák a tőkenyereség-adó szerkezetét. Az adózás előtti hozzájárulás további előnye, hogy csökkenti a jelenlegi adóköteles jövedelmét.
De tegyük fel, hogy már adómentes kategóriába tartoznak. Ebben az esetben tisztában kell lenniük egy döntő szemponttal: egy jelentős tőkenyereség olyan szintre emelheti adóköteles jövedelmüket, hogy a nyereségük után adót kell fizetniük.
A tőkeveszteség csökkentheti a tőkenyereség és a rendszeres jövedelem adóját. Ezt követően a fel nem használt pénzeszközök átvihetők a következő pénzügyi évre.
- Használja a befektetési veszteségeket a nyereség ellensúlyozására.
Lehetőség van a befektetési nyereség után fizetett adó csökkentésére, ha kihasználja az esetleg elszenvedett veszteséget.
Minden lehetséges tőkeveszteséget azonnal fel kell használni. Ezt kell tennie, ha ebben az évben tőkevesztesége van, vagy az elmúlt évekből maradt vesztesége:
- Ezeket a veszteségeket fordítsa a tárgyévi tőkenyereségbe
- Kezdje a korai kudarcokkal.
Például: Tegyük fel, hogy kettő van készletek, amelyek közül az egyik most 10%-kal többet ér, mint amennyit vásárolt érte, a másik pedig 6%-kal kevesebbet. Ha mindkét részvényt eladják, akkor az egyik tőkevesztesége a másik CGT-jére vonatkozik.
Természetesen egy tökéletes világban a befektetései csak felértékelődnek, de néha előfordulnak visszaesések, és ez az egyik megközelítés az elvesztett érték legalább egy részének megmentésére.
Ha az éves tőkeveszteség több, mint a tőkenyereség, akár Rs-t is levonhat. 5,000. A fennmaradó veszteség átvihető a következő adóévekre.
- Válasszon egy költségfüggvényt
Cég részvényeire ill befektetési alap amelyeket az idők során változó értéken vásárolt, az eladott részvények költségalapját ki kell számítani.
A befektetők négy módszerrel számíthatják ki a költségalapot:
- LIFO (Last In, First Out)
- az átlagos költség (a befektetési alapokhoz használva)
- dollár értékű LIFO,
- konkrét részvényazonosító
Az egyik jogosult pénzintézetnél lévő tőkenyereség-számlán elrejtett pénzeszközök levonhatók az adóköteles jövedelméből. Semmilyen adót nem vetnek ki rá. Ezért az Ön pénzügyi helyzetének és céljainak kell vezérelnie a legmegfelelőbb költségalapú módszer kiválasztását.
Tegyük fel, hogy a birtokod kicsi, és nem akarsz aprólékos nyilvántartást vezetni. Ebben az esetben valószínűleg megúszhatja az átlagos költség megközelítést egy befektetési alap részvényeinek eladásakor, illetve a FIFO módszert az összes többi befektetéséhez.
Azonban három éves tartási időszakra van szükség ahhoz, hogy a számlán lévő pénz tőkenyereségnek minősüljön, és a következő pénzügyi évben adóköteles legyen.
Olyan emberek számára készült, akik tőkenyereség-számla rendszerbe fektetnek be. Ez lehet a legjobb megoldás, ha tőkenyereséggel szeretne lakást vásárolni, de biztonságos helyre van szüksége a pénz tárolására, amíg le nem dolgozta a formaságokat.
Záró megjegyzések
Az LTCG megtakarítása fárasztó feladat lehet!
A fenti pontok azonban a legjobb lehetőségek közé tartoznak az LTCG opciók mentésére.
Egyes nyereségek esetén azonban az adóalany dönthet úgy, hogy 10%-os adót fizet, plusz adott esetben pótdíjat és adót. A hosszú távú tőkenyereség nem jogosult az adólevonásra a 80C-80U szakaszok értelmében.
Hagy egy Válaszol