Employee Stock Ownership Plans (ESOPs) wis entuk popularitas sing signifikan ing India minangka wujud kompensasi karyawan.
ESOPs ora mung menehi karyawan kesempatan kanggo duwe saham ing perusahaan nanging uga nawakake potensial ganjaran finansial sing ana gandhengane karo sukses perusahaan.
Nanging, navigasi lanskap kompleks pajak sing ana gandhengane karo ESOP penting kanggo karyawan supaya bisa ngoptimalake keuntungan lan ngirit kewajiban pajak penghasilan.
Kanthi ngerteni seluk-beluk perpajakan ESOP, karyawan bisa nggawe keputusan sing tepat babagan ESOP lan nggunakake minangka alat sing migunani kanggo nggawe kasugihan.
Pandhuan lengkap iki tujuane kanggo menehi katrangan babagan aspek perpajakan ESOP ing India lan menehi wawasan sing penting kanggo karyawan babagan cara ngatur ESOP kanthi efektif kanggo nyuda beban pajak lan nggedhekake asil finansial sakabèhé.
Apa ESOP?
ESOP singkatan saka Employee Stock Ownership Plan. Ing ESOP, karyawan diijini entuk saham perusahaan kanthi rega sing wis ditemtokake, biasane luwih murah tinimbang rega pasar.
Karyawan biasane nampa saham utawa opsi saham iki minangka bagéan saka paket kompensasi sakabèhé utawa minangka ganjaran kanggo kinerja.
ESOP minangka wangun kompensasi karyawan sing populer lan dirancang kanggo nyelarasake kapentingan karyawan kanthi wutah lan sukses perusahaan ing jangka panjang.
Ing India, ESOP diatur dening Undhang-undhang Perusahaan, 2013. Undhang-undhang kasebut nyedhiyakake sawetara syarat sing kudu ditindakake supaya perusahaan bisa menehi ESOP marang perusahaan kasebut. karyawan.
Proses nglamar ESOP biasane kalebu langkah-langkah ing ngisor iki:
- Perusahaan bakal menehi kabar marang karyawan sing layak babagan ESOP lan syarat lan kahanan.
- Karyawan banjur bakal nuduhake minat kanggo melu ESOP.
- Perusahaan banjur bakal menehi saham kanggo karyawan sing layak.
- Karyawan banjur bakal duwe pilihan kanggo nggunakake hak kanggo tuku saham.
Kepiye ESOP kena pajak?
ESOP ing India kena pajak ing macem-macem tahapan, kalebu wektu olahraga, vesting, lan adol saham sing dipikolehi. Pangobatan pajak ESOP bisa beda-beda gumantung saka faktor kayata jinis perusahaan (kadhaptar utawa ora kadhaptar) lan periode nyekel saham. Punika ringkesan babagan implikasi pajak umum ESOPs:
- Pajak ing wektu Latihan: Nalika karyawan ngleksanani ESOPs, prabédan antarane Nilai pasar padha (FMV) saka Enggo bareng ing tanggal olahraga lan rega olahraga (yen ana) dianggep minangka perquisite lan ditambahake menyang income pegawe kanggo taun financial. Perquisite iki tundhuk income tax ing tarif slab ditrapake. Wiwit taun finansial 2020-2021, pamrentah wis ngowahi pranata kasebut, menehi kelonggaran karyawan ora mbayar pajeg ing taun ngleksanani opsi. Perquisite bisa ditundha nganti awal kanggo tanggal ing ngisor iki:
- Kadaluwarsa 5 taun saka taun jatah ESOP
- Tanggal adol ESOP dening karyawan
- Tanggal mandhek saka Employment
- Pajak ing wektu Vesting: Ing kasus tartamtu, nalika rompi ESOP lan pegawe ndarbeni Enggo bareng, bisa micu tanggung jawab tax malah sadurunge olahraga opsi. Yen ana acara keno pajek ing wektu vesting, prabédan antarane FMV saka Enggo bareng ing tanggal vesting lan rega olahraga (yen ana) dianggep minangka perquisite lan tundhuk tax income ing tarif slab ditrapake.
- Pajak nalika Penjualan: Nalika karyawan ngedol saham sing dipikolehi liwat ESOPs, keuntungan utawa kerugian sing diasilake dikategorikake minangka keuntungan modal jangka pendek utawa keuntungan modal jangka panjang, gumantung saka periode nyekel saham:
- Keuntungan Modal Jangka Pendek: Yen saham sing ora kadhaptar ditahan suwene 24 sasi utawa kurang saka tanggal jatah utawa latihan, keuntungan sing diasilake dianggep minangka keuntungan modal jangka pendek. Ing kasus saham sing kadhaptar, periode 12 sasi utawa kurang dianggep minangka keuntungan modal jangka pendek.
- Keuntungan Modal Jangka Panjang: Yen saham dianakake luwih saka 24 sasi saka tanggal jatah utawa latihan, keuntungan sing diasilake dianggep minangka keuntungan modal jangka panjang.
Ana sawetara pangecualian kanggo aturan pajak ing ndhuwur. Contone, ESOP sing diwenehake marang karyawan minangka bagean saka rencana tuku saham karyawan perusahaan wiwitan (ESPP) bisa dibebasake saka TDS saka penghasilan perkuisit.
Kajaba iku, ESOP sing diwenehake marang karyawan minangka bagean saka penggabungan utawa akuisisi bisa uga tundhuk karo aturan perpajakan sing beda.
Penting kanggo dicathet yen ESOP uga kena pajak liyane, kayata Pajak Transaksi Sekuritas (STT) lan Pajak Barang lan Jasa (GST) ing kasus tartamtu.
Implikasi pajak tartamtu saka ESOP bisa beda-beda adhedhasar kahanan individu, jinis perusahaan, sifat saham, lan hukum pajak sing berlaku.
CONTOH
- Conto 1: Karyawan diwenehi 100 saham ing ESOP kanthi rega latihan Rs.10 saben saham. Nilai pasar wajar saka saham ing tanggal latihan yaiku Rs.20 saben saham. income keno pajek pegawe bakal nambah dening Rs.1000 (100 Enggo bareng * Rs.10 saben saham), lan padha bakal utang tax ing jumlah iki ing tingkat tax marginal.
- Conto 2: Karyawan ing Conto 1 ngedol saham sing dipikolehi liwat ESOP setaun sawise tanggal latihan. Nilai pasar wajar saham nalika tanggal didol yaiku Rs.30 saben saham. gain ibukutha pegawe bakal Rs.2000 (300 Enggo bareng * Rs.10 saben saham), lan gain iki bakal taxed minangka gain ibukutha long-term.
Kepiye carane sampeyan bisa nyimpen Pajak?
- Ngurangi wektu latihan: Pajak ing ESOPs biasane amarga nalika sampeyan ngleksanani opsi, kang tegese sampeyan kudu mbayar pajeg ing prabédan antarane Nilai pasar padha Enggo bareng ing tanggal olahraga lan rega olahraga. Nanging, sampeyan bisa nundha pajak kanthi nambah wektu latihan. Iki tegese sampeyan bisa ngenteni kanggo nggunakake opsi nganti sampeyan ngedol saham. Keuntungan ibukutha ora bakal duwe efek langsung lan kudu dilebokake nalika ngajokake pengembalian pajak penghasilan taunan.
- Investasi ing dana kapital jangka panjang: Nalika sampeyan ngedol saham ESOP sing wis dicekel luwih saka setahun, sampeyan bakal dikenani pajak ing tingkat keuntungan ibukutha jangka panjang, sing saiki 10% (utawa 20% kanggo sing duwe penghasilan dhuwur). Sampeyan bisa ngirit dhuwit luwih akeh kanthi nandur modal ing dana kapital jangka panjang. Dana kasebut nandur modal ing aset sing samesthine bakal ngormati regane sajrone jangka panjang, lan bathi ibukutha saka investasi kasebut kena pajak ing tingkat keuntungan modal jangka panjang. Sawetara opsi tartamtu bisa dadi sekuritas miturut bagean 54EE (Batesan maksimal: 50 lakhs) Undhang-undhang Pajak Pendapatan utawa nandur modal pertimbangan dodolan ing omah omah u/s 54F. Nanging, tundhuk karo kahanan tartamtu sing kasebut ing Bagean 54EE lan 54F, masing-masing.
- Nandur modal maneh keuntungan modal sampeyan: Yen sampeyan nandur modal maneh kapital ing investasi sing mumpuni, kayata saham, obligasi, utawa reksa dana, sampeyan bisa nundha pajak ing keuntungan ibukutha nganti sampeyan ngedol aset sing diinvestasi maneh.
- Kontribusi kanggo rencana pensiun: Sampeyan bisa nyimpen dhuwit ing pajak kanthi nyumbang kanggo rencana pensiun, kayata a 401 (k) utawa IRA. Nalika sampeyan nyumbang kanggo rencana pensiun, sampeyan bisa nyuda kontribusi sampeyan saka penghasilan kena pajak. Iki bisa nyuda tagihan pajak lan mbantu sampeyan ngirit kanggo pensiun.
- Nggunakake Kesempatan Perencanaan Pajak Liyane: Karyawan bisa nimbang strategi perencanaan pajak tambahan kanggo nyuda tanggung jawab pajak sakabèhé, kayata:
- Modal Rugi Offset: Yen karyawan ngalami kerugian modal saka investasi liyane, dheweke bisa ngimbangi kerugian kasebut marang keuntungan modal sing muncul saka adol ESOP, saengga bisa nyuda jumlah kena pajak.
- Hadiah kanggo Anggota Keluarga: Nransfer ESOP menyang anggota kulawarga bisa mbantu nyebarake keuntungan modal ing antarane sawetara individu, nggunakake pangecualian pajak lan nyuda tanggung jawab pajak sakabèhé.
- Investasi Ngirit Pajak: Investasi ing instrumen tabungan pajak kayata Equity Linked Saving Schemes (ELSS) utawa Skema Pensiun Nasional (NPS) bisa mbantu nyuda penghasilan kena pajak lan duweni potensi ngimbangi tanggung jawab pajak ing hasil ESOP.
CONTOH:
Contone, sampeyan diwenehi 100 saham ESOP kanthi rega olahraga $10 saben saham. Nilai pasar wajar saham ing tanggal latihan yaiku $20 saben saham.
Yen sampeyan langsung ngleksanani opsi lan ngedol saham, sampeyan kudu mbayar pajak $1,000 (prabédan antarane nilai pasar sing padha karo rega olahraga).
Nanging, yen sampeyan ngluwihi wektu ngleksanani lan ngedol Enggo bareng sawise padha ngormati ing Nilai, sampeyan bisa nundha tax ing ibukutha hasil.
Yen sampeyan ngedol saham sawise setaun, sampeyan mung kudu mbayar pajak $200 (ing modal hasil pajak ing $ 1,000 gain). Lan yen sampeyan nandur modal maneh modal ibukutha, sampeyan bisa nundha pajak ing keuntungan ibukutha luwih akeh.
kesimpulan
Ngerteni aspek perpajakan ESOP lan ngetrapake strategi sing efektif dadi penting kanggo karyawan ing India supaya entuk manfaat ESOP kanthi maksimal nalika nyuda kewajiban pajak.
Kanthi njelajah seluk-beluk perpajakan ESOP, karyawan bisa mbukak kunci potensial sejatine rencana kasebut minangka alat sing migunani kanggo nggawe kasugihan lan wutah finansial jangka panjang.
Nanging, penting kanggo elinga yen undang-undang lan peraturan pajak bisa diganti, lan kahanan individu bisa beda-beda.
Mulane, dianjurake banget kanggo takon karo penasehat pajak utawa profesional sing mumpuni kanggo mesthekake tundhuk karo hukum pajak paling anyar lan kanggo ngatur strategi perencanaan pajak kanggo kahanan tartamtu.
Ninggalake a Reply