Порез на капиталну добит или ЦГТ је порез који се наплаћује на имовину појединаца и корпорација. Имовина која подлеже порезу на капиталну добит су акције, обвезнице, некретнине и друга имовина.
Дакле, ако планирате да тргујете својом имовином, бићете подложни порезу на капиталну добит на добит остварен након одбитка индексираних трошкова стицања и инфлације, која може увелико варирати у зависности од рока држања капиталне имовине.
Међутим, постоје многе опције за смањење пореза на капиталну добит имовине након продаје.
Хајде да проверимо!
Дефиниција ЦГТ-а:
Термин „капитални добици“ односи се на профит који инвеститор оствари када прода имовину за више него што је платио.
Капиталне инвестиције укључују некретнине као што су куће, аутомобили и накит. Порез на капиталну добит (ЦГТ) зависи од тога да ли је добит остварен брзо или током дужег периода.
Следећи проценат пореског одбитка је доступан под таквим околностима:
- Капитални добици који се држе дуже од годину дана подлежу порезу од 20%, плус прирез и порез на образовање.
- Капитални добици од продаје акција су 10% преко Рс. 1 лакхс.
ЦГТ на дугорочну имовину
Дугорочно опорезивање ЦГ (ЛТЦГ) за дужничке и власничке фондове је различито. Дугорочна добит у власничким фондовима не подлеже опорезивању, док добит у дужничким фондовима подлеже порезу од 20% индексираних навише. Приликом израчунавања вредности имовине, индексација подразумева узимање у обзир инфлације.
Док је ЛТЦГ квалификована за пореске олакшице, краткорочни профити нису. Пратећи смернице наведене у Порез на доходак Законом можете минимизирати своју дугорочну пореску обавезу на капиталну добит.
На пример, реинвестирање прихода од продаје куће у резиденцију је један од примарних начина да се избегне порез на капиталну добит.
Три примарна пореска ослобођења ЛТЦГ:
Сец 54
ЛТЦГ од продаје куће и накнадног улагања у други дом је предмет Одељка 54.
- Диспензације дозвољене чланом 54
Имате само право на одбитак за куповину једног дома. Даље, можете тражити изузеће за цену првог дома само ако користите капиталну добит за финансирање вишеструких куповина.
- Само ако купујете кућу у Индији, квалификујете се за изузеће предвиђено чланом 54. Морате платити ЛТЦГ порез на продају било које стамбене имовине коју купите ван земље.
- Приход од продаје вашег претходног дома мора се искористити за куповину новог дома, у коме морате живети најмање три године пре продаје. Ако не, изгубићете бенефицију коју сте стекли према члану 54 и бићете подложни порезу ЛТЦГ.
- Изузеци према 54ЕЦ
Када продате свој дом и новац који добијете од продаје уложите у куповину одређених обвезница, имаћете дугорочну капиталну добит како је дефинисано у одељку 54ЕЦ.
- Само наведене куповине обвезница и хартија од вредности ће вас квалификовати за изузеће. Стога, узмите податке од свог рачуновође.
- Ако ове обвезнице продате три године пре датума куповине, изгубићете пореско ослобођење.
- Чак и ако позајмите новац на основу ових обвезница у року од три године од куповине, изузеће ће бити поништено.
Сек 54 Ф
Дугорочни капитални добици од продаје имовине која није кућа и накнадна употреба средстава за куповину куће обрађени су у Одељку 54Ф.
Изузеци према 54Ф
- Можете купити само један дом, који се мора налазити у Индији. Не можете га продати најмање три године, што су ограничења која се стављају на куповину куће према Одељку 54, тако да се примењују на Одељак 54Ф.
Шема рачуна капиталних добитака (ЦАГС)
ЛТЦГ се може ставити на штедни рачун капиталних добитака (ЦГС) ако власник рачуна не може уложити новац у предвиђеном року. Међутим, средства се морају искористити у одређеном временском оквиру за изградњу или стицање новог примарног или секундарног становања.
Одељци 54 и 54Ф могу се користити заједно са шемом депозитног рачуна капиталне добити (ЦГДА), 1988.
Капитални добици који се не користе када појединац поднесе пријаву пореза на доходак може бити депонован у банку јавног сектора према ЦГДА шеми. Овај рачун има двогодишње (у случају куповине нове куће) или трогодишње (у свим осталим случајевима) временско ограничење за исплате (у случају да градите нову кућу).
Средства се морају користити само за куповину примарног пребивалишта пре рока за подношење пореске пријаве. Капитална добит ће бити опорезива ако се новац не искористи за куповину куће у одређеном временском оквиру.
Годишњи пораст инфлације и цена значи да дугорочна продаја капитала обично даје значајне добитке. Стога, ако паметно уложите новац, можете задржати 20% новца који би иначе отишао на порез.
Савети за уштеду новца на ЦГТ-у:
Међутим, можете значајно смањити порез на капиталну добит применом једне од следећих стратегија:
- Ослобођења од пореза на куповину стамбене имовине и изградњу према члану 54Ф
Уобичајена је пракса да људи продају своје претходно пребивалиште да би финансирали куповину новог.
Ако испуњавате следеће услове из Одељка 54Ф, можете избећи плаћање ЦГТ-а док користите профит од продаје ваше старе имовине за плаћање нове имовине.
- Купите нови дом годину дана пре продаје постојећег дома.
- Можете купити нови дом или га изградити у року од две или три године од продаје постојећег дома.
Нећете добити изузеће ако продате нови дом пре истека три године.
Овде, трогодишња ознака почиње на датум куповине или завршетка изградње нове куће. Одређени услови морају бити испуњени да бисте били квалификовани за изузеће предвиђено Одељком 54Ф. Су:
- Појединци и хиндуистичке неподељене породице (ХУФ) имају право на пореску олакшицу.
- Приходи од продаје морају бити усмерени на следеће да би се квалификовали за изузеће:
- Да купим потпуно нову кућу пуну годину пре заказане продаје.
- У року од две године од датума продаје имовине, набавите примарно пребивалиште.
- Купац мора да изгради кућу у року од три године од продаје имовине.
Тренутно, само један дом потпада под надлежност Одељка 54Ф. То отвара пут за продају комерцијалне имовине за финансирање куповине куће. Можете се уздржати од плаћања ЦГТ-а ако уложите укупан износ у куповину заменске имовине.
Намењен је онима који продају кућу да искористе приходе за куповину другог дома како би били главни кандидати за изузећа предвиђена Одељком 54Ф(и).
- Инвестирајте у обвезнице за капиталну добит према члану 54ЕЦ
Можете користити обвезнице капиталне добити ако продајете некретнину и не планирате да купите другу кућу са новцем.
Хајде да погледамо карактеристике обвезница капиталне добити.
- Када инвеститор купи обвезницу капиталног добитка, такође познату као обвезница 54ЕЦ, гарантује се да ће бити имун на федералне порез на доходак на било коју капиталну добит коју могу да остваре продајом обвезнице.
- Улагање у обвезнице 54ЕЦ може смањити пореско оптерећење које произилази из прихода од некретнина.
- Инвеститор се може уздржати од плаћања ЦГТ-а на било коју добит од продаје ових обвезница. Могуће је у потпуности избјећи плаћање ЦГТ-а реинвестирањем прихода од имовине.
- Годишња каматна стопа коју нуде ове обвезнице је између 5% и 6%, испод стопа које нуде фиксни депозити.
- Новац од продаје имовине потребно је уложити најкасније шест месеци од продаје.
- Обавезује пет година. Аутоматски се откупљује када прође пет година од датума иницијалне куповине обвезнице.
- Ове обвезнице нису преносиве нити се њима може трговати ни на који начин.
- Минимално улагање у сваку обвезницу је Рс. 10,000, а максимум је Рс.50 лакхс.
- Инвестиције у капиталну добит не могу бити веће од 50 хиљада Рс.
- Обвезнице су доступне у физичком и електронском (демат) облику. Обвезнице за капиталну добит са ААА рејтингом су сигурна опција улагања.
- Можете купити обвезнице од НХАИ или РЕЦ преко банкарског система.
Ово је намењено људима који не желе да купе нови дом. Они могу да донесу уштеду пореза на капиталну добит путем обвезница.
- Инвестициони план за рачуне капиталних добитака
Могло би потрајати уштедети довољно новца да купи нову кућу. Куповина куће или стана укључује неколико корака, укључујући тражење правог места, разговор са продавцима и попуњавање папирологије.
За сада, барем, рачуни капиталних добитака могу пружити одређени предах.
Размислите о томе као о сигурном месту да напустите порез на капиталну добит док тражите нови дом. Према одељцима 54 и 54Ф, улагање у дугорочну имовину може помоћи у уштеди пореза од дугорочних капиталних добитака.
Добит од продаје куће или друге имовине може се ставити на рачун капиталне добити у банци јавног сектора или другој финансијској институцији признатој према Шеми рачуна капиталних добитака из 1988.
- Одложите новац за будућност.
Ако успешно идентификујете компаније високог квалитета, а затим задржите дугорочну позицију у њиховим акцијама, бићете предмет релативно ниске стопе пореза на капиталну добит.
Порез на капиталну добит се може одложити куповином друге инвестиционе некретнине исте врсте након продаје. Међутим, ови добици само касне и биће предмет опорезивања у будућности.
Поновно улагање може вам донети бенефиције за ослобађање од пореза до Рс. 2 круне. Ово је, наравно, много једноставније рећи него постићи. Успех предузећа може да расте и пада током времена, остављајући вам могућност (или потребу) продаје раније него што се очекивало.
- Искористите програме пензионисања са одложеним порезом.
Улагање у пензију план омогућава вашем новцу да развије програме без пореза.
- 401(к) за приватне пословне рачуне
- Индивидуални пензиони рачун
- 403(б) за непрофитну организацију
- 457 (б) за организацију јавног сектора
Продаја и куповина инвестиција може се извршити у оквиру пензионих рачуна без плаћања ЦГТ-а. Када узимате новац из типичног пензионог плана, сваки добитак ће се опорезовати као обичан приход, али ако радите, опорезујете се у ниском опсегу.
Међутим, повлачења ће бити потпуно ослобођена пореза ако имате Ротх ИРА и уклоните средства према правилима.
Штавише, инвеститори који су близу пензије можда желе да одустану од продаје непензионисаних инвестиција све док им новац више не буде потребан. Постоји могућност да се њихове уплате пореза на капиталну добит могу смањити или елиминисати ако су њихови приходи од пензије довољно скромни.
Пореске олакшице су доступне за људе који учествују у неким плановима за пензионисање и издвајају новац на рачуне за пензионисање. Можете смањити порез на капиталну добит ако их искористите до максималног потенцијала.
Инвестиције купљене и продате у оквиру такве структуре рачуна неће ометати структуру опорезивања капиталне добити. Допринос на основи пре опорезивања такође има додатну корист од смањења вашег текућег опорезивог прихода.
Али претпоставимо да су већ у категорији без пореза. У том случају, они би требали бити свјесни једног кључног разматрања: значајан капитални добитак могао би повећати њихов опорезиви приход до тачке у којој би дуговали порезе на своју добит.
Капитални губици могу смањити ваш порез на капиталну добит и редовни приход. Након тога, сва неискоришћена средства се могу пренети у наредну фискалну годину.
- Користите инвестиционе губитке да надокнадите свој профит.
Могуће је смањити порез који плаћате на инвестициону добит тако што ћете искористити губитак који сте можда претрпели.
Све потенцијалне капиталне губитке треба одмах искористити. Ово је оно што треба да урадите ако имате било какве капиталне губитке ове године или преостале губитке из претходних година:
- Ставите ове губитке у капиталне добитке текуће године
- Почните са раним неуспесима.
На пример: Претпоставимо да имате два резерве, од којих један сада вреди 10% више него што сте купили за њега, а други 6% мање. Ако се обе акције продају, капитални губитак од једног би се применио на ЦГТ другог.
Наравно, у савршеном свету, ваше инвестиције би само порасле у вредности, али понекад се дешавају застоји, а ово је један од приступа да се спасе бар део изгубљене вредности.
Ако је ваш капитални губитак за годину већи од вашег капиталног добитка, можете одбити до Рс. 5,000. Преостали губитак се може пренети у наредне пореске године.
- Изаберите функцију трошкова
За акције фирме или Инвестициони фонд које сте током времена куповали по различитим вредностима, мора се израчунати основа трошкова за продате акције.
Четири начина на које инвеститори могу израчунати основу трошкова са:
- ЛИФО (последњи ушао, први изашао)
- просечна цена (користи се за заједнички фонд)
- доларска вредност ЛИФО,
- специфична идентификација акција
Сва средства скривена на рачуну капиталних добитака у једној од квалификованих финансијских институција могу се одбити од вашег опорезивог прихода. Неће бити наметнут никакав порез на то. Стога, ваше финансијско стање и циљеви треба да воде вашу одлуку о најприкладнијој методи засноване на трошковима.
Претпоставимо да су ваши фондови мали и да не желите да водите педантне евиденције. У том случају, вероватно се можете извући коришћењем приступа просечних трошкова за продају акција заједничког фонда и ФИФО методе за све ваше друге инвестиције.
Међутим, потребан је период од три године пре него што се новац на рачуну сматра капиталним добитком и подлеже опорезивању у наредној фискалној години.
Намењен је људима који улажу у шему рачуна капиталних добитака. Можда је то најбоља опција ако планирате да купите кућу са капиталном добити, али вам је потребна сигурна локација за чување новца док не решите формалности.
Финал нотес
Уштеда на ЛТЦГ може бити напоран задатак!
Међутим, горе наведене тачке су неке од најбољих доступних опција за чување опција на ЛТЦГ.
За неке добитке, међутим, порески обвезник може изабрати да плати порез по стопи од 10%, плус доплату и порез ако је потребно. Дугорочни капитални добици не испуњавају услове за одбитак пореза према одељцима 80Ц до 80У.
Ostavite komentar