Capital Gains Pajak atanapi CGT nyaéta pajeg levied on aset individu jeung korporasi. Aset anu tunduk kana pajak kauntungan modal nyaéta Saham, obligasi, perumahan, sareng harta sanés.
Janten, upami anjeun ngarencanakeun dagang harta anjeun, anjeun bakal tunduk kana pajak kauntungan modal pikeun kauntungan anu didamel saatos ngirangan biaya indéks akuisisi sareng inflasi, anu tiasa rupa-rupa lega dumasar kana istilah nahan aset modal.
Nanging, seueur pilihan anu aya pikeun ngirangan pajak kauntungan modal nalika dijual.
Hayu urang parios!
Harti CGT:
Istilah "capital gains" nujul kana kauntungan dijieun ku investor nalika ngajual hiji asset pikeun leuwih ti aranjeunna mayar eta.
Investasi modal kalebet harta sapertos bumi, mobil, sareng perhiasan. Capital Gains Pajak (CGT) gumantung kana naha gain dijieun gancang atawa leuwih lila.
Persentase pangurangan pajeg di handap ieu sayogi dina kaayaan sapertos kieu:
- Modal gains dilaksanakeun pikeun leuwih ti sataun anu tunduk kana pajeg 20%, ditambah waragad tambahan sarta cess atikan.
- Keuntungan modal tina penjualan saham Equity 10% tina Rs. 1 lakh.
CGT on Aset Jangka Panjang
Pajak CG jangka panjang (LTCG) pikeun dana hutang sareng ekuitas béda. Kauntungan jangka panjang dina dana ekuitas henteu tunduk kana perpajakan, sedengkeun kauntungan dina dana hutang tunduk kana pajak 20% diindeks ka luhur. Nalika ngitung nilai aset, indéksasi hartosna ngitung inflasi.
Bari LTCG mumpuni pikeun deductions pajeg, kauntungan jangka pondok henteu. Ku nuturkeun tungtunan outlined dina Pajak panghasilan Tumindak, anjeun sacara sah tiasa ngaminimalkeun tanggung jawab pajeg kauntungan modal jangka panjang anjeun.
Salaku conto, investasi deui hasil penjualan bumi janten tempat tinggal mangrupikeun salah sahiji cara utama pikeun ngahindarkeun pajak kauntungan modal.
Tilu Pangecualian Pajak LTCG Primer:
Pasal 54
LTCG tina ngajual bumi sareng investasi salajengna di bumi sanés mangrupikeun subyek Bagian 54.
- Dispensasi Diijinkeun Ku Bagian 54
Anjeun ngan ukur layak pikeun deduksi pikeun ngagaleuh hiji bumi. Salajengna, anjeun ngan ukur tiasa ngaku pangecualian pikeun harga bumi anu munggaran upami anjeun ngagunakeun kauntungan modal pikeun ngabiayaan sababaraha pameseran.
- Ngan lamun keur purchasing imah di India anjeun cocog keur ngajadikeun bebas disadiakeun ku Bagéan 54. Anjeun kudu mayar pajeg LTCG dina ngajual nu mana wae nu sipat padumukan Anjeun meuli di luar nagara.
- Hasil tina penjualan bumi anjeun sateuacana kedah dianggo pikeun kéngingkeun bumi énggal, anu anjeun kedah hirup sahenteuna tilu taun sateuacan dijual. Upami henteu, maka anjeun bakal kaleungitan kauntungan anu anjeun kéngingkeun dina Bagéan 54 sareng tunduk kana pajak LTCG.
- Pambébasan sakumaha per 54EC
Nalika anjeun ngajual bumi anjeun teras nahan artos anu anjeun pikahoyong pikeun ngagaleuh obligasi anu tangtu, anjeun bakal nampi kauntungan modal jangka panjang anu didefinisikeun dina Bagéan 54EC.
- Ngan ukur beuli obligasi sareng sekuritas anu khusus anu bakal ngajantenkeun anjeun dibebaskeun. Ku alatan éta, meunang lowdown ti akuntan Anjeun.
- Upami anjeun ngajual beungkeut ieu tilu taun sateuacan tanggal pameseran, anjeun bakal kaleungitan pengecualian pajak.
- Malah lamun nginjeum duit ngalawan beungkeut ieu dina tilu taun beuli, ngajadikeun bebas bakal nullified.
Bagian 54 F
Keuntungan modal jangka panjang tina ngajual aset sanés bumi sareng panggunaan dana saterasna pikeun mésér bumi ditujukeun dina Bagéan 54F.
Pambébasan sakumaha per 54F
- Anjeun ngan bisa meuli hiji imah, nu kudu ayana di India. Anjeun teu bisa ngajual eta salila sahenteuna tilu taun, nu mangrupakeun larangan disimpen dina purchases imah handapeun Bagéan 54, ngarah dilarapkeun ka Bagéan 54F.
Skéma Akun Keuntungan Modal (CAGS)
LTCG bisa ditempatkeun dina Capital Gains Savings Account (CGS) lamun nu boga akun teu bisa investasi duit dina waktu allotted. Nanging, dana éta kedah dianggo dina jangka waktu anu ditangtukeun pikeun ngawangun atanapi kéngingkeun tempat tinggal primér atanapi sekundér anu énggal.
Bagian 54 sareng 54F tiasa dianggo saluyu sareng Skéma Akun Deposit Keuntungan Modal (CGDA), 1988.
Keuntungan modal anu henteu dianggo nalika individu ngajukeun pamulangan pajeg panghasilanna tiasa disimpen kana bank sektor publik dina Skéma CGDA. Akun ieu gaduh dua taun (upami mésér bumi énggal) atanapi tilu taun (dina sadaya kasus sanés) wates waktos ditarikna (upami anjeun ngawangun bumi énggal).
Dana éta kedah dianggo ngan ukur pikeun mésér tempat tinggal primér sateuacan wates waktu filing pamulangan pajeg. The gains ibukota bakal kena lamun duit teu dipaké pikeun meuli imah dina jangka waktu nu ditangtukeun.
Paningkatan taunan inflasi sareng harga hartosna penjualan modal jangka panjang biasana nyayogikeun kauntungan anu ageung. Ku alatan éta, lamun investasi duit bijaksana, anjeun tiasa nyimpen 20% tina duit nu disebutkeun bakal balik kana pajeg.
Tips pikeun nyimpen duit dina CGT:
Anjeun tiasa, kumaha oge, sacara signifikan ngirangan pajeg Captial Gains ku ngagunakeun salah sahiji strategi ieu:
- Mésér Harta Perumahan sareng Pambébasan Pajak Konstruksi dina Bagéan 54F
Éta prakték umum pikeun jalma anu ngajual tempatna sateuacana pikeun ngabiayaan ngagaleuh anu énggal.
Upami anjeun nyumponan sarat di handap Bagéan 54F, anjeun tiasa nyingkahan mayar CGT bari ngamangpaatkeun kauntungan tina ngajual harta lami anjeun pikeun mayar harta énggal anjeun.
- Mésér bumi énggal sataun sateuacan ngajual bumi anjeun ayeuna.
- Anjeun tiasa mésér bumi énggal atanapi ngawangun hiji dina dua atanapi tilu taun saatos ngajual bumi anjeun ayeuna.
Anjeun moal nampi pangecualian upami anjeun ngajual bumi énggal sateuacan tanda tilu taun.
Di dieu, tanda tilu taun dimimitian dina pameseran bumi énggal atanapi tanggal parantosan konstruksi. Sarat-sarat anu tangtu kedah dicumponan pikeun janten hak pikeun pengecualian anu disayogikeun ku Bagéan 54F. Ieu nyaéta:
- Individu sareng Kulawarga Teu Dibagi Hindu (HUF) layak pikeun istirahat pajak.
- The revenues tina jualan kudu nempatkeun ka arah handap pikeun cocog keur ngajadikeun bebas:
- Pikeun ngagaleuh bumi énggal sataun pinuh sateuacan penjualan dijadwalkeun.
- Dina dua taun ti tanggal jual aset, kéngingkeun tempat tinggal primér.
- Nu meuli kudu ngawangun imah dina tilu taun diobral asset urang.
Ayeuna, ngan ukur hiji bumi anu aya dina yurisdiksi Bagian 54F. Éta nyayogikeun jalan pikeun penjualan harta komersil pikeun ngabiayaan akuisisi bumi. Anjeun tiasa refrain ti Mayar CGT lamun investasi jumlah total di acquiring harta ngagantian.
Ditujukeun pikeun anu ngajual bumi nganggo hasil pikeun ngagaleuh bumi anu sanés janten calon utama pikeun pengecualian anu disayogikeun dina Bagéan 54F (i).
- Investasi dina Beungkeut pikeun Modal Gains Dina Bagian 54EC
Anjeun tiasa ngagunakeun beungkeut capital gains upami anjeun ngajual harta sareng henteu ngarencanakeun mésér bumi sanés nganggo artos.
Hayu urang nempo karakteristik beungkeut capital gains.
- Nalika investor mésér beungkeut gain modal, ogé katelah beungkeut 54EC, aranjeunna dijamin janten kebal tina féderal. pajak panghasilan dina sagala capital gains maranéhna bisa sadar tina ngajual beungkeut.
- Investasi dina beungkeut 54EC tiasa nurunkeun beban pajeg hasil tina hasil tina real estate.
- Hiji investor bisa refrain ti Mayar CGT on sagala kauntungan tina ngajual beungkeut ieu. Kasebut nyaéta dimungkinkeun pikeun nyingkahan Mayar CGT sagemblengna ku reinvesting harta proceeds.
- Tingkat bunga taunan anu ditawarkeun ku beungkeut ieu antara 5% sareng 6%, sahandapeun tingkat anu ditawarkeun ku deposit tetep.
- Duit tina penjualan harta éta kedah diinvestasi teu langkung lami ti genep bulan saatos penjualan.
- Ieu mengikat pikeun lima taun. Otomatis ditebus sakali lima taun geus kaliwat ti tanggal beuli awal beungkeut.
- Beungkeut ieu henteu tiasa ditransfer atanapi didagangkeun ku cara naon waé.
- Investasi minimum dina unggal obligasi nyaéta Rs. 10,000, sareng maksimalna Rs.50 lakhs.
- Investasi kauntungan modal teu tiasa langkung ti Rs 50 lakhs.
- Beungkeutna sayogi dina bentuk fisik sareng éléktronik (demat). Beungkeut hasil modal anu dipeunteun AAA mangrupikeun pilihan investasi anu aman.
- Anjeun tiasa mésér beungkeut ti NHAI atanapi REC ngalangkungan sistem perbankan.
Ieu dimaksudkeun pikeun jalma anu henteu hoyong mésér bumi énggal. Éta tiasa nyandak tabungan pajeg capital gains ngaliwatan beungkeut.
- Plan investasi pikeun Capital-Gains-Akun
Bisa butuh waktu pikeun nyimpen cukup duit meuli imah anyar. Mésér bumi atanapi apartemen ngalibatkeun sababaraha léngkah, kalebet milarian tempat anu pas, ngobrol sareng anu ngajual, sareng ngeusian kertas.
Samentawis waktos, sahenteuna, akun capital gains tiasa masihan sababaraha reureuh.
Pikirkeun éta salaku tempat anu aman pikeun ngantunkeun pajeg hasil modal anjeun nalika anjeun milarian bumi énggal. Numutkeun Bagéan 54 sareng 54F, investasi dina aset jangka panjang tiasa ngabantosan pajeg tina kauntungan modal jangka panjang.
Kauntungan tina ngajual bumi atanapi harta sanés tiasa disimpen dina akun kauntungan modal di bank sektor publik atanapi lembaga keuangan sanés anu diakui dina Skéma Akun Keuntungan Modal taun 1988.
- Simpen duit pikeun masa depan.
Upami anjeun suksés ngaidentipikasi perusahaan-perusahaan kualitas luhur teras ngajaga posisi jangka panjang dina sahamna, anjeun bakal tunduk kana tingkat pajeg hasil modal anu rélatif rendah.
Pajak gains ibukota bisa ditunda ku purchasing harta investasi sejen tina jenis sarua sanggeus ngajual hiji. Sanajan kitu, gains ieu ngan nyangsang sarta bakal tunduk kana perpajakan dina mangsa nu bakal datang.
Re-investasi tiasa nyandak anjeun dugi ka kauntungan pangecualian pajak dugi ka Rs. 2 crore. Ieu, tangtosna, langkung saderhana pikeun nyarios tibatan ngalaksanakeun. Kasuksésan bisnis tiasa naek sareng turun kana waktosna, nyésakeun anjeun pilihan (atanapi peryogi) ngajual langkung gancang ti anu disangka.
- Anggo program pangsiun anu ditunda pajak.
Investasi dina pangsiun rencana ngamungkinkeun duit Anjeun tumuwuh program bébas pajeg.
- 401 (k) pikeun rekening bisnis swasta
- Rekening pangsiun individu
- 403 (b) pikeun organisasi nirlaba
- 457 (b) pikeun organisasi sektor publik
Dijual sareng ngagaleuh investasi tiasa dilakukeun dina akun pangsiun tanpa mayar CGT. Lamun anjeun nyokot duit tina rencana pangsiun has, sagala gains bakal taxed sakumaha panghasilan biasa, tapi lamun anjeun digawé, anjeun taxed dina band low.
Nanging, ditarikna bakal bébas pajak upami anjeun gaduh Roth IRA sareng cabut dana dumasar kana aturan.
Sumawona, Investor anu caket sareng pangsiun panginten badé nahan ngajual investasi non-pangsiun dugi ka aranjeunna henteu peryogi artos. Aya kamungkinan yén pangmayaran pajeg ibukota maranéhna bisa turun atawa ngaleungitkeun lamun panghasilan pangsiun maranéhanana cukup modest.
Ngarecah pajeg sadia pikeun jalma anu ilubiung dina sababaraha rencana pangsiun jeung sisihkan duit dina rekening pangsiun. Anjeun tiasa ngirangan pajeg kauntungan modal anjeun upami anjeun ngerjakeun aranjeunna kana poténsi maksimalna.
Investasi anu dibeli sareng dijual dina struktur akun sapertos kitu moal ngahalangan struktur perpajakan capital gains. Kontribusi dina dasar pra-pajeg ogé ngagaduhan kauntungan tambahan pikeun nurunkeun panghasilan kena pajak anjeun ayeuna.
Tapi anggap aranjeunna geus dina kategori bébas pajeg. Dina hal éta, aranjeunna kedah sadar kana hiji pertimbangan anu penting: kauntungan modal anu ageung tiasa ningkatkeun panghasilan kena kana titik dimana aranjeunna ngahutang pajeg kana kauntungan.
Karugian modal tiasa ngirangan pajeg anjeun dina hasil modal sareng panghasilan biasa. Sanggeus éta, sagala dana anu henteu kapake tiasa dibawa ka taun fiskal salajengna.
- Anggo karugian investasi pikeun ngimbangan kauntungan anjeun.
Kasebut nyaéta dimungkinkeun pikeun ngurangan pajeg Anjeun mayar on gains investasi ku ngamangpaatkeun karugian anjeun bisa geus sustained.
Sadaya karugian modal poténsial kedah dianggo langsung. Ieu naon anu anjeun kedah laksanakeun upami anjeun ngagaduhan karugian modal taun ieu atanapi karugian sésa taun katukang:
- Nempatkeun karugian ieu nuju gains ibukota taun ayeuna urang
- Mimitian ku gagal awal.
Contona: Anggap anjeun boga dua saham, salah sahiji nu ayeuna patut 10% leuwih ti nu dibeuli keur eta jeung lianna 6% kirang. Lamun duanana equities dijual, leungitna modal ti hiji bakal dilarapkeun ka CGT hiji lianna.
Tangtosna, dina dunya anu sampurna, Investasi anjeun ngan ukur naek nilaina, tapi kadang-kadang aya setbacks, sareng ieu mangrupikeun pendekatan pikeun nyalametkeun sahenteuna sababaraha nilai anu leungit.
Upami karugian modal anjeun pikeun sataun langkung ageung tibatan kauntungan modal anjeun, anjeun tiasa ngirangan dugi ka Rs. 5,000. Karugian sésana bisa dicokot maju kana taun pajeg saterusna.
- Pilih Fungsi Biaya
Pikeun saham tina sungut atawa dana silih nu tos Anjeun dibeuli dina nilai varying sapanjang waktu, dasar biaya keur saham dijual kudu diitung.
Opat cara investor tiasa ngitung dasar biaya kalayan:
- LIFO (Asup Panungtungan, Kaluar Mimiti)
- biaya rata-rata (dipaké pikeun silih dana)
- nilai dollar LIFO,
- idéntifikasi dibagikeun husus
Sakur dana anu disimpen dina akun kauntungan modal di salah sahiji lembaga keuangan anu kualifikasi tiasa dipotong tina panghasilan kena anjeun. Henteu aya pajak anu ditumpukeun kana éta. Ku alatan éta, kaayaan kauangan sareng tujuan anjeun kedah nungtun kaputusan anjeun ngeunaan metode dasar biaya anu paling pas.
Anggap kepemilikan anjeun leutik, sareng anjeun henteu hoyong nyimpen catetan anu taliti. Dina kasus eta, Anjeun meureun bisa meunang jauh jeung ngamangpaatkeun pendekatan ongkos rata pikeun ngajual biasa tina reksa dana jeung métode FIFO pikeun sakabéh Investasi Anjeun séjén.
Sanajan kitu, periode nyekel tilu taun diperlukeun saméméh duit dina akun dianggap gains ibukota sarta tunduk kana perpajakan dina taun fiskal handap.
Hal ieu dimaksudkeun pikeun jalma anu investasi dina skéma akun capital gains. Bisa jadi pilihan pangalusna lamun rencanana mésér imah kalawan gains ibukota tapi perlu lokasi aman pikeun nyimpen duit nepi ka anjeun geus digarap kaluar formalities.
Catetan ahir
Nyimpen dina LTCG tiasa janten tugas anu pikaboseneun!
Sanajan kitu, titik di luhur sababaraha pilihan pangalusna sadia pikeun nyimpen pilihan on LTCG.
Pikeun sababaraha gains, kumaha oge, taxpayer bisa milih mayar pajeg dina laju 10%, tambah waragad tambahan sarta cess lamun hade. Keuntungan modal jangka panjang henteu cocog pikeun pangurangan pajeg dina bagian 80C dugi ka 80U.
Leave a Reply