Rencana Kepemilikan Saham Karyawan (ESOPs) parantos kéngingkeun popularitas anu signifikan di India salaku bentuk kompensasi karyawan.
ESOPs henteu ngan ukur masihan karyawan kasempetan pikeun gaduh saham di perusahaan tapi ogé nawiskeun hadiah kauangan poténsial anu aya hubunganana sareng kasuksésan perusahaan.
Nanging, nganapigasi bentang kompleks perpajakan anu aya hubunganana sareng ESOP penting pisan pikeun karyawan pikeun ngaoptimalkeun kauntungan sareng ngahémat kawajiban pajeg panghasilan.
Ku ngartos seluk-beluk perpajakan ESOP, karyawan tiasa nyandak kaputusan anu terang ngeunaan ESOPna sareng ngamangpaatkeunana salaku alat anu berharga pikeun nyiptakeun kabeungharan.
Pituduh komprehensif ieu boga tujuan pikeun ngajelaskeun aspék perpajakan ESOP di India sareng masihan para karyawan wawasan anu berharga ngeunaan cara ngatur ESOP sacara efektif pikeun ngaminimalkeun beban pajak sareng maksimalkeun kauntungan kauangan sadayana.
Naon ESOP?
ESOP nangtung pikeun Employee Stock Ownership Plan. Dina ESOP, karyawan diidinan nyandak saham perusahaan dina harga anu parantos ditangtukeun, biasana langkung handap tina harga pasar.
Karyawan biasana nampi saham atanapi pilihan saham ieu salaku bagian tina pakét kompensasi sadayana atanapi salaku ganjaran pikeun pagelaranana.
ESOP mangrupikeun bentuk kompensasi karyawan anu populer sareng dirancang pikeun nyaluyukeun kapentingan karyawan sareng kamekaran jangka panjang sareng kasuksésan perusahaan.
Di India, ESOPs diatur ku Companies Act, 2013. Act kasebut nyayogikeun sababaraha sarat anu kedah dicumponan supados perusahaan nawiskeun ESOPs ka na. pagawé.
Prosés pikeun ngalamar ESOP biasana ngalibatkeun léngkah-léngkah ieu:
- Pausahaan bakal ngabéjaan karyawan anu layak ngeunaan ESOP sareng syarat sareng kaayaan.
- Karyawan lajeng bakal nunjukkeun minat maranéhna pikeun ilubiung dina ESOP.
- Perusahaan teras bakal masihan saham ka karyawan anu layak.
- Karyawan lajeng bakal boga pilihan pikeun ngagunakeun hak maranéhna pikeun meuli saham.
Kumaha ESOP dipajak?
ESOP di India tunduk kana perpajakan dina sababaraha tahapan, kalebet waktos latihan, vesting, sareng penjualan saham anu kaala. Perlakuan pajeg ESOPs bisa rupa-rupa gumantung kana faktor kayaning tipe pausahaan (didaptarkeun atawa teu didaptarkeun) jeung jaman nyekel saham. Ieu tinjauan umum implikasi pajeg ESOPs:
- Pajak dina waktos latihan: Nalika hiji pagawe latihan ESOPs maranéhanana, bédana antara nilai pasar adil (FMV) tina biasa dina tanggal latihan jeung harga latihan (lamun aya) diperlakukeun salaku perquisite sarta ditambahkeun kana panghasilan pagawe pikeun eta taun finansial. Perquisite ieu tunduk kana pajak panghasilan dina ongkos slab lumaku. Kusabab taun kauangan 2020-2021, pamaréntah parantos ngarobih katangtuan éta, masihan kalonggaran karyawan henteu mayar pajeg dina taun exercising pilihan. Perquisite tiasa ditunda awal pikeun tanggal-tanggal ieu:
- Tamat 5 taun ti taun jatah ESOPs
- Tanggal diobral tina ESOPs ku pagawe
- Tanggal PHK
- Pajak dina waktos Vesting: Dina sababaraha kasus, nalika kutang ESOP sareng karyawan ngagaduhan saham, éta tiasa memicu tanggung jawab pajeg bahkan sateuacan ngalaksanakeun pilihan. Upami aya acara kena dina waktos vesting, bédana antara FMV saham dina tanggal vesting sareng harga latihan (upami aya) dianggap salaku perquisite sareng tunduk kana pajeg panghasilan dina tingkat slab anu lumaku.
- Pajak dina waktos Penjualan: Nalika para karyawan ngajual saham anu kaala ngaliwatan ESOPs, kauntungan atanapi karugian anu hasilna digolongkeun salaku kauntungan modal jangka pondok atanapi kauntungan modal jangka panjang, gumantung kana periode nyekel saham:
- Keuntungan Modal Jangka Pendek: Upami saham anu teu kadaptar dilaksanakeun salami 24 bulan atanapi kirang ti tanggal alokasi atanapi latihan, kauntungan anu hasilna dianggap salaku kauntungan modal jangka pondok. Dina kasus saham didaptarkeun, periode 12 bulan atanapi kirang dianggap pikeun gains ibukota jangka pondok.
- Keuntungan Modal Jangka Panjang: Upami saham dicekel langkung ti 24 bulan ti tanggal panyaluran atanapi latihan, kauntungan anu hasilna dianggap salaku kauntungan modal jangka panjang.
Aya sababaraha pengecualian kana aturan perpajakan di luhur. Salaku conto, ESOP anu dipasihkeun ka karyawan salaku bagian tina rencana pameseran saham karyawan perusahaan ngamimitian (ESPP) tiasa dibebaskeun tina TDS dina panghasilan perquisite.
Salaku tambahan, ESOP anu dipasihkeun ka karyawan salaku bagian tina ngahiji atanapi akuisisi tiasa tunduk kana aturan perpajakan anu béda.
Penting pikeun dicatet yén ESOP ogé tunduk kana pajak sanés, sapertos Pajak Transaksi Sekuritas (STT) sareng Pajak Barang sareng Jasa (GST) dina kasus khusus.
Implikasi pajeg husus tina ESOPs bisa rupa-rupa dumasar kana kaayaan individu, jenis pausahaan, sipat saham, sarta hukum pajeg prevailing.
CONTO
- Conto 1: Hiji pagawe dibéré 100 biasa saham dina hiji ESOP kalawan harga latihan Rs.10 per dibagikeun. Nilai pasar wajar tina saham dina tanggal latihan nyaéta Rs.20 per saham. panghasilan kena pagawe sacara bakal ningkat ku Rs.1000 (100 biasa * Rs.10 per dibagikeun), sarta maranéhanana baris ngahutang pajeg dina jumlah ieu dina laju pajeg marginal maranéhna.
- Conto 2: Karyawan dina Conto 1 ngajual saham anu aranjeunna kaala ngaliwatan ESOP na sataun saatos tanggal latihan. Nilai pasar wajar saham dina tanggal dijual nyaéta Rs.30 per saham. gain ibukota pagawe sacara bakal Rs.2000 (300 biasa * Rs.10 per dibagikeun), sarta gain ieu bakal taxed salaku gain ibukota jangka panjang.
Kumaha anjeun tiasa ngahemat Pajak?
- Manteng periode latihan: Pajak on ESOPs ilaharna alatan mun anjeun laksana pilihan anjeun, nu hartina anjeun kudu mayar pajeg dina bédana antara nilai pasar adil tina saham dina tanggal latihan jeung harga latihan. Tapi, anjeun tiasa nunda pajeg ku manjangkeun periode latihan. Ieu ngandung harti yén anjeun tiasa ngantosan pikeun ngalaksanakeun pilihan anjeun dugi ka ngajual saham. Keuntungan modal moal gaduh pangaruh langsung sareng kedah dilebetkeun nalika ngajukeun pamulangan pajeg panghasilan taunan.
- Investasi dina dana gains modal jangka panjang: Lamun anjeun ngajual biasa ESOP nu geus dilaksanakeun pikeun leuwih ti sataun, Anjeun bakal taxed dina laju gains ibukota jangka panjang, nu ayeuna 10% (atawa 20% keur earners tinggi). Anjeun tiasa nyimpen langkung seueur artos ku investasi dina dana hasil modal jangka panjang. Dana ieu investasi dina aset anu diperkirakeun apresiasi dina jangka panjang, sarta gains ibukota ti Investasi ieu taxed dina laju gains ibukota jangka panjang. Sababaraha pilihan husus bisa jadi jaminan dina bagian 54EE (Max wates: 50 lakhs) tina Act Pajak panghasilan atawa investasi tinimbangan jualan di imah padumukan u / s 54F. Tapi, éta tunduk kana kaayaan anu disebatkeun dina Bagéan 54EE sareng 54F, tuturutan.
- Reinvest gains modal anjeun: Upami anjeun ngainvestasikeun deui hasil modal anjeun dina investasi anu mumpuni, sapertos saham, obligasi, atanapi dana silih dana, anjeun tiasa nunda pajak tina hasil modal dugi ka anjeun ngajual aset anu diinvestasi deui.
- Kontribusi kana rencana pangsiun: Anjeun tiasa nyimpen duit kana pajeg ku contributing kana rencana pangsiun, kayaning a 401 (k) atanapi IRA. Nalika anjeun nyumbang kana rencana pangsiun, anjeun tiasa ngirangan kontribusi anjeun tina panghasilan kena anjeun. Ieu tiasa ngirangan tagihan pajeg anjeun sareng ngabantosan anjeun ngahémat pangsiun.
- Ngamangpaatkeun Kasempetan Perencanaan Pajak lianna: Karyawan tiasa mertimbangkeun strategi tata pajeg tambahan pikeun ngaleutikan liability pajeg maranéhanana sakabéh, kayaning:
- Modal Rugi Offset: Lamun hiji pagawe geus ditanggung karugian modal ti Investasi séjén, maranéhanana bisa offset karugian maranéhanana ngalawan gains ibukota timbul ti diobral ESOPs, kukituna ngurangan jumlah kena.
- Hadiah pikeun Anggota kulawarga: Mindahkeun ESOPs ka anggota kulawarga bisa mantuan ngadistribusikaeun ibukota gains diantara sababaraha individu, ngamangpaatkeun exemptions pajeg maranéhanana sarta ngurangan liability pajeg sakabéh.
- Investasi Hemat Pajak: Investasi dina instrumen tabungan pajeg sapertos Equity Linked Saving Schemes (ELSS) atanapi National Pension Schemes (NPS) bisa mantuan ngurangan panghasilan kena sarta berpotensi offset liability pajeg on gains ESOP.
CONTOH:
Anggap anjeun dipasihan 100 saham ESOP kalayan harga latihan $ 10 per saham. Nilai pasar wajar tina saham dina tanggal latihan nyaéta $20 per saham.
Upami anjeun langsung ngalaksanakeun pilihan anjeun sareng ngajual saham, anjeun kedah mayar pajeg $1,000 (bédana antara nilai pasar wajar saham sareng harga latihan).
Sanajan kitu, lamun manteng periode latihan jeung ngajual biasa sanggeus maranéhna geus ngaapresiasi dina nilai, anjeun tiasa nunda pajeg dina gains ibukota.
Upami anjeun ngajual saham saatos sataun, anjeun ngan ukur kedah mayar pajeg $ 200 pajeg kauntungan ibukota dina $ 1,000 gain). Tur upami Anjeun salah reinvest nu gains ibukota, anjeun tiasa defer pajeg dina gains ibukota malah salajengna.
kacindekan
Ngartos kana aspék perpajakan ESOP sareng ngalaksanakeun strategi anu efektif penting pisan pikeun karyawan di India pikeun ngamangpaatkeun kauntungan ESOP na bari ngaminimalkeun kawajiban pajakna.
Ku nganapigasi intricacies tina perpajakan ESOP, karyawan bisa muka konci poténsi sabenerna rencana ieu salaku alat berharga pikeun kreasi kabeungharan sarta pertumbuhan finansial jangka panjang.
Nanging, penting pikeun émut yén undang-undang sareng peraturan pajeg tiasa robih, sareng kaayaan individu tiasa bénten-béda.
Ku sabab éta, disarankeun pisan konsultasi sareng panaséhat pajeg anu mumpuni atanapi profésional pikeun mastikeun patuh kana undang-undang pajak pangénggalna sareng pikeun nyaluyukeun strategi perencanaan pajak pikeun kaayaan anu khusus.
Leave a Reply