Kapital daromad solig'i yoki CGT - jismoniy shaxslar va korporatsiyalarning aktivlaridan olinadigan soliq. Sarmoyadan olinadigan daromad solig'i obligatsiyalar, obligatsiyalar, ko'chmas mulk va boshqa mulklardir.
Shunday qilib, agar siz mol-mulkingizni sotishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, siz sotib olishning indekslangan qiymati va inflyatsiyani chegirib tashlaganingizdan so'ng olingan foydadan sarmoyaviy daromad solig'iga tortiladi, bu kapital aktivni saqlash muddatiga qarab keng farq qilishi mumkin.
Biroq, sotilganda mulkning kapital daromad solig'ini kamaytirishning ko'plab variantlari mavjud.
Keling, tekshirib ko'raylik!
CGT ta'rifi:
"Kapital daromadlari" atamasi investor tomonidan aktivni ular uchun to'langanidan ko'proqqa sotishdan olingan foydani anglatadi.
Kapital qo'yilmalar uylar, avtomobillar va zargarlik buyumlari kabi mulklarni o'z ichiga oladi. Kapital daromad solig'i (CGT) daromad tez yoki uzoq vaqt davomida olinganiga bog'liq.
Bunday hollarda soliq chegirmalarining quyidagi foizi mavjud:
- Bir yildan ko'proq vaqt davomida ushlab turilgan kapital daromadlari 20% soliq, qo'shimcha to'lov va ta'lim to'loviga tortiladi.
- Kapital aktsiyalarini sotishdan tushgan kapital o'sishi Rs dan 10% ni tashkil qiladi. 1 million.
Uzoq muddatli aktivlar bo'yicha CGT
Qarz va aktsiya fondlari uchun uzoq muddatli CG (LTCG) soliqqa tortish alohida. Kapital fondlaridagi uzoq muddatli foyda soliqqa tortilmaydi, qarz mablag'laridagi daromad esa 20% dan yuqori bo'lgan soliqqa tortiladi. Aktivning qiymatini hisoblashda indeksatsiya inflyatsiyani hisobga olishni anglatadi.
LTCG soliq imtiyozlari uchun malakali bo'lsa-da, qisqa muddatli foyda yo'q. da ko'rsatilgan ko'rsatmalarga rioya qilish orqali Daromad solig'i Qonunga muvofiq, siz uzoq muddatli kapital daromadlari bo'yicha soliq majburiyatlarini qonuniy ravishda minimallashtirishingiz mumkin.
Masalan, uy-joy sotishdan tushgan tushumni turar-joyga qayta investitsiya qilish sarmoyadan olinadigan daromad solig'idan qochishning asosiy usullaridan biridir.
Uchta asosiy LTCG soliq imtiyozlari:
54-sek
Uyni sotishdan LTCG va boshqa uyga investitsiya qilish 54-bo'limning mavzusidir.
- 54-modda tomonidan ruxsat etilgan ruxsatnomalar
Siz faqat bitta uy sotib olish uchun chegirma olishingiz mumkin. Bundan tashqari, agar siz bir nechta xaridlarni moliyalashtirish uchun kapital daromadidan foydalansangiz, birinchi uyning narxi uchun imtiyozni talab qilishingiz mumkin.
- Agar siz Hindistonda uy sotib olayotgan bo'lsangiz, 54-bo'limda ko'rsatilgan imtiyozga ega bo'lasiz. Mamlakat tashqarisida sotib olgan har qanday turar joy mulkini sotish uchun LTCG solig'ini to'lashingiz kerak.
- Oldingi uyingizni sotishdan tushgan mablag' yangi uy sotib olish uchun ishlatilishi kerak, siz sotishdan oldin kamida uch yil yashashingiz kerak. Aks holda, siz 54-bo'lim bo'yicha olgan foydangizni yo'qotasiz va LTCG solig'iga tortilasiz.
- 54EC bo'yicha imtiyozlar
Uyingizni sotganingizda va sotishdan olgan pulingizni ma'lum obligatsiyalarni sotib olishga sarflaganingizda, siz 54EC bo'limida belgilanganidek, uzoq muddatli kapital daromadlariga ega bo'lasiz.
- Faqat ko'rsatilgan obligatsiyalar va qimmatli qog'ozlarni sotib olish sizni ozod qilish huquqiga ega bo'ladi. Shuning uchun, buxgalteringizdan past baho oling.
- Agar siz ushbu obligatsiyalarni sotib olish sanasidan uch yil oldin sotsangiz, soliq imtiyozidan mahrum bo'lasiz.
- Agar siz ushbu obligatsiyalarni sotib olganingizdan keyin uch yil ichida qarz olsangiz ham, imtiyoz bekor qilinadi.
54 F soniya
Uy-joydan boshqa aktivni sotishdan uzoq muddatli kapital daromadlari va keyinchalik uy sotib olish uchun mablag'lardan foydalanish 54F bo'limida ko'rib chiqiladi.
54F bo'yicha imtiyozlar
- Siz faqat bitta uy sotib olishingiz mumkin, u Hindistonda joylashgan bo'lishi kerak. Siz uni kamida uch yil davomida sota olmaysiz, bu 54-bo'limga muvofiq uy-joy sotib olishga cheklovlar qo'yilgan, shuning uchun ular 54F bo'limiga taalluqlidir.
Kapital daromadlari hisobi sxemasi (CAGS)
Agar hisob egasi belgilangan vaqt ichida pulni investitsiya qila olmasa, LTCG kapitalni tejash hisobiga (CGS) joylashtirilishi mumkin. Biroq, mablag'lar yangi asosiy yoki ikkilamchi turar joy qurish yoki sotib olish uchun ma'lum vaqt oralig'ida ishlatilishi kerak.
54 va 54F bo'limlari 1988 yildagi Kapital daromadli depozit hisobi (CGDA) sxemasi bilan birgalikda ishlatilishi mumkin.
Jismoniy shaxs o'z daromad solig'i deklaratsiyasini taqdim etganda foydalanilmaydigan kapital daromadlari CGDA sxemasi bo'yicha davlat sektori bankiga depozit qilinishi mumkin. Ushbu hisobda ikki yillik (yangi uy sotib olingan taqdirda) yoki uch yillik (boshqa barcha holatlarda) pul mablag'larini olish uchun cheklov mavjud (agar siz yangi uy qurayotgan bo'lsangiz).
Mablag'lar faqat soliq deklaratsiyasini topshirish muddati tugagunga qadar asosiy yashash joyini sotib olish uchun ishlatilishi kerak. Agar pul belgilangan muddatda uy sotib olish uchun ishlatilmasa, kapital daromadlari soliqqa tortiladi.
Inflyatsiya va narxlarning yillik o'sishi uzoq muddatli kapital sotuvi odatda sezilarli daromad keltirishini anglatadi. Shuning uchun, agar siz pulni oqilona investitsiya qilsangiz, soliqqa tushadigan pulning 20 foizini saqlab qolishingiz mumkin.
CGT-da pulni tejash bo'yicha maslahatlar:
Biroq, siz quyidagi strategiyalardan birini qo'llash orqali kapital daromad solig'ini sezilarli darajada kamaytirishingiz mumkin:
- 54F bo'limiga muvofiq turar-joy mulkini sotib olish va qurilish uchun soliq imtiyozlari
Odamlar yangi turar joyni sotib olishni moliyalashtirish uchun avvalgi turar joyini sotish odatiy holdir.
Agar siz 54F-bo'limning quyidagi talablariga javob bersangiz, eski mulkingizni sotishdan olingan daromadni yangi mulkingiz uchun to'lash uchun ishlatib, CGT to'lashdan qochishingiz mumkin.
- Hozirgi uyingizni sotishdan bir yil oldin yangi uy sotib oling.
- Siz hozirgi uyingizni sotganingizdan keyin ikki yoki uch yil ichida yangi uy sotib olishingiz yoki uy qurishingiz mumkin.
Agar siz yangi uyni uch yillik belgidan oldin sotsangiz, siz imtiyozlarga ega bo'lmaysiz.
Bu erda uch yillik belgi yangi uy sotib olish yoki qurilishni tugatish sanasidan boshlanadi. 54F-bo'limda nazarda tutilgan imtiyozga ega bo'lish uchun ma'lum talablar bajarilishi kerak. Bular:
- Jismoniy shaxslar va hindu bo'linmagan oilalar (HUF) soliq imtiyozlaridan foydalanishlari mumkin.
- Sotishdan tushgan daromadlar imtiyozlardan foydalanish uchun quyidagilarga yo'naltirilishi kerak:
- Sotish rejalashtirilganidan bir yil oldin yangi uy sotib olish.
- Aktiv sotilgan kundan boshlab ikki yil ichida asosiy yashash joyiga ega bo'ling.
- Xaridor aktiv sotilgandan keyin uch yil ichida uy qurishi kerak.
Hozirda faqat bitta uy 54F bo'limi yurisdiktsiyasiga kiradi. Bu uy-joy sotib olishni moliyalashtirish uchun tijorat mulkini sotish uchun yo'l ochadi. Agar siz o'zgartirilgan mulkni sotib olish uchun umumiy miqdorni investitsiya qilsangiz, CGT to'lashdan bosh tortishingiz mumkin.
U 54F(i) bo'limida ko'zda tutilgan imtiyozlarga asosiy nomzod bo'lish uchun uyni sotayotganlar tushgan mablag'ni boshqa uy sotib olish uchun ishlatishlari uchun mo'ljallangan.
- 54EC bo'limiga binoan kapital daromadlari uchun obligatsiyalarga investitsiya qiling
Agar siz mulkni sotsangiz va pulga boshqa uy sotib olishni rejalashtirmasangiz, kapital daromadli obligatsiyalardan foydalanishingiz mumkin.
Keling, kapital daromadli obligatsiyalarning xususiyatlarini ko'rib chiqaylik.
- Investor 54EC obligatsiyasi sifatida ham tanilgan kapital daromadli obligatsiyani sotib olganida, ular federal qonunlardan immunitetga ega bo'lishlari kafolatlanadi. daromad solig'i obligatsiyani sotishdan oladigan har qanday kapital daromadlari bo'yicha.
- 54EC obligatsiyalariga investitsiyalar ko'chmas mulkdan tushgan daromaddan kelib chiqadigan soliq yukini kamaytirishi mumkin.
- Investor ushbu obligatsiyalarni sotishdan olingan har qanday foyda uchun CGT to'lashdan bosh tortishi mumkin. Mulk daromadlarini qayta investitsiyalash orqali CGT to'lashdan butunlay qochish mumkin.
- Ushbu obligatsiyalar tomonidan taklif qilinadigan yillik foiz stavkasi 5% dan 6% gacha, muddatli depozitlar taklif qiladigan stavkalardan past.
- Mulkni sotishdan tushgan mablag'lar sotilgandan keyin olti oydan kechiktirmay investitsiya qilinishi kerak.
- U besh yil davomida majburiydir. Obligatsiyani dastlabki sotib olingan kundan boshlab besh yil o'tgach, avtomatik ravishda qaytarib olinadi.
- Ushbu obligatsiyalar hech qanday tarzda o'tkazilmaydi yoki sotilmaydi.
- Har bir obligatsiyaga minimal investitsiyalar Rs. 10,000 50, maksimal esa XNUMX lakh.
- Kapital daromadli investitsiyalar 50 million rubldan oshmasligi kerak.
- Obligatsiyalar ham jismoniy, ham elektron (demat) shakllarda mavjud. AAA reytingli kapital daromadli obligatsiyalar xavfsiz investitsiya variantidir.
- Siz bank tizimi orqali NHAI yoki REC dan obligatsiyalarni sotib olishingiz mumkin.
Bu yangi uy sotib olmoqchi bo'lmagan odamlar uchun mo'ljallangan. Ular obligatsiyalar orqali kapital daromad solig'ini tejashlari mumkin.
- Kapital-daromad-hisoblar uchun investitsiya rejasi
Bu vaqt talab qilishi mumkin etarli pul tejash yangi uy sotib olish uchun. Uy yoki kvartira sotib olish bir necha bosqichlarni o'z ichiga oladi, jumladan, to'g'ri joyni qidirish, sotuvchilar bilan suhbatlashish va hujjatlarni to'ldirish.
Hozircha, hech bo'lmaganda, kapital daromadlari hisoblari biroz muhlat berishi mumkin.
Buni yangi uy qidirayotganda kapital daromad solig'ini qoldirish uchun xavfsiz joy deb o'ylab ko'ring. 54 va 54F bo'limlariga ko'ra, uzoq muddatli aktivlarga investitsiya qilish soliqni uzoq muddatli kapital o'sishidan tejashga yordam beradi.
Uy-joy yoki boshqa mulkni sotishdan olingan foyda davlat sektori banki yoki 1988 yildagi Kapital daromadlari hisobi sxemasiga muvofiq tan olingan boshqa moliya institutidagi kapital o'sishi hisobiga joylashtirilishi mumkin.
- Kelajak uchun pul qo'ying.
Agar siz yuqori sifatli kompaniyalarni muvaffaqiyatli aniqlasangiz va keyin ularning aktsiyalarida uzoq muddatli mavqeni saqlab qolsangiz, sizga nisbatan past kapital daromad solig'i stavkasi bo'ysunadi.
Kapital daromad solig'i sotilgandan keyin xuddi shu turdagi boshqa investitsiya mulkini sotib olish yo'li bilan kechiktirilishi mumkin. Biroq, bu daromadlar faqat kechiktiriladi va kelajakda soliqqa tortiladi.
Qayta investitsiya sizga Rsgacha bo'lgan soliq imtiyozlarini olib kelishi mumkin. 2 mln. Albatta, buni amalga oshirishdan ko'ra aytish ancha oson. Vaqt o'tishi bilan biznesning muvaffaqiyati ko'tarilishi va pasayishi mumkin, bu sizni kutilganidan tezroq sotish imkoniyatini (yoki ehtiyojini) qoldiradi.
- Soliq bo'yicha kechiktirilgan pensiya dasturlaridan foydalaning.
Pensiyaga investitsiya qilish reja sizning pulingizga soliqsiz dasturlarni o'sishiga imkon beradi.
- Xususiy biznes hisoblari uchun 401(k).
- Shaxsiy pensiya hisobvarag'i
- 403(b) notijorat tashkilot uchun
- 457 (b) davlat sektori tashkiloti uchun
Investitsiyalarni sotish va sotib olish pensiya hisobvaraqlarida CGT to'lamasdan amalga oshirilishi mumkin. Odatdagi pensiya rejasidan pul olganingizda, har qanday daromad oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi, lekin agar siz ishlayotgan bo'lsangiz, sizga past darajadagi soliq solinadi.
Biroq, agar sizda Roth IRA bo'lsa va qoidalarga muvofiq mablag'larni olib tashlasangiz, pul mablag'larini olish butunlay soliqqa tortilmaydi.
Bundan tashqari, pensiyaga yaqin bo'lgan investorlar nafaqaga chiqmagan investitsiyalarni pulga muhtoj bo'lmaguncha sotishni to'xtatib qo'yishlari mumkin. Agar ularning pensiya daromadlari etarli darajada kam bo'lsa, ularning kapital daromadlari bo'yicha soliq to'lovlari kamayishi yoki bekor qilinishi mumkin.
Ba'zi pensiya rejalarida ishtirok etadigan va pensiya hisobvaraqlarida pul ajratadigan odamlar uchun soliq imtiyozlari mavjud. Agar siz ularni maksimal darajada ishlatsangiz, kapital daromad solig'ini kamaytirishingiz mumkin.
Bunday hisob tuzilmasi doirasida sotib olingan va sotilgan investitsiyalar kapitaldan olinadigan soliqqa tortish tarkibiga to'sqinlik qilmaydi. Soliqdan oldingi asosda hissa qo'shish joriy soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirishning qo'shimcha afzalliklariga ega.
Aytaylik, ular allaqachon soliqsiz toifaga kiradilar. Bunday holda, ular bir muhim jihatni bilishlari kerak: katta sarmoya orttirish ularning soliqqa tortiladigan daromadlarini o'z foydalaridan soliq to'lashi mumkin bo'lgan darajaga ko'tarishi mumkin.
Kapital yo'qotishlar kapital daromadlari va muntazam daromadlar bo'yicha soliqni kamaytirishi mumkin. Shundan so'ng, foydalanilmagan mablag'lar keyingi moliyaviy yilga o'tkazilishi mumkin.
- Daromadingizni qoplash uchun investitsiya yo'qotishlaridan foydalaning.
Siz ko'rgan zararingizdan foydalanib, investitsiya daromadlari uchun to'laydigan soliqni kamaytirishingiz mumkin.
Barcha mumkin bo'lgan kapital yo'qotishlarni darhol ishlatish kerak. Agar bu yil kapital yo'qotishlaringiz yoki o'tgan yillardagi qolgan yo'qotishlaringiz bo'lsa, buni qilishingiz kerak:
- Ushbu yo'qotishlarni joriy yil kapital o'sishiga qo'ying
- Dastlabki muvaffaqiyatsizliklardan boshlang.
Masalan: Faraz qilaylik, sizda ikkitasi bor qimmatli qog'ozlar, ulardan biri endi siz sotib olganingizdan 10% qimmatroq, qolgani esa 6% kamroq. Agar ikkala aktsiya sotilsa, birining kapital yo'qotishi ikkinchisining CGTiga qo'llaniladi.
Albatta, mukammal dunyoda sizning investitsiyalaringiz faqat qimmatga tushadi, lekin ba'zida muvaffaqiyatsizliklar bo'ladi va bu hech bo'lmaganda yo'qolgan qiymatning bir qismini saqlab qolishning bir usuli.
Agar yil davomida kapital yo'qotishingiz kapital daromadingizdan ko'p bo'lsa, siz Rsgacha chegirishingiz mumkin. 5,000. Qolgan zarar keyingi soliq yillariga o'tkazilishi mumkin.
- Xarajat funksiyasini tanlang
Firma aktsiyalari uchun yoki o'zaro fond Agar vaqt davomida turli qiymatlarda sotib olgan bo'lsangiz, sotilgan aktsiyalar uchun xarajat asosini hisoblash kerak.
Investorlar xarajatlar asosini hisoblashlari mumkin bo'lgan to'rtta usul:
- LIFO (oxirgi kirgan, birinchi chiqqan)
- o'rtacha xarajat (investitsiya fondi uchun ishlatiladi)
- dollar qiymati LIFO,
- maxsus ulush identifikatsiyasi
Muvaffaqiyatli moliyaviy institutlardan birida kapital o'sishi hisobiga saqlangan har qanday mablag'lar soliqqa tortiladigan daromadingizdan chegirib tashlanishi mumkin. Undan hech qanday soliq olinmaydi. Shuning uchun, sizning moliyaviy ahvolingiz va maqsadlaringiz sizning qaroringizni eng maqbul xarajat usuli bo'yicha boshqarishi kerak.
Aytaylik, sizning xoldinglaringiz kichik va siz jiddiy yozuvlarni saqlashni xohlamaysiz. Bunday holda, siz investitsiya fondining aktsiyalarini sotish uchun o'rtacha xarajat yondashuvidan va boshqa barcha investitsiyalar uchun FIFO usulidan foydalanishdan qutulishingiz mumkin.
Shu bilan birga, hisobdagi pul kapitalning daromadi sifatida ko'rib chiqilishi va keyingi moliya yilida soliqqa tortilishi uchun uch yillik saqlash muddati talab qilinadi.
Bu kapitalni oshirish hisobi sxemasiga sarmoya kiritgan odamlar uchun mo'ljallangan. Agar siz kapital daromad bilan uy sotib olishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, lekin rasmiyatchiliklarni ishlab chiqmaguningizcha pulni saqlash uchun xavfsiz joy kerak bo'lsa, bu eng yaxshi variant bo'lishi mumkin.
Yakuniy qaydlar
LTCG-da tejash zerikarli vazifa bo'lishi mumkin!
Biroq, yuqoridagi fikrlar LTCG-da variantlarni saqlash uchun mavjud bo'lgan eng yaxshi variantlardan biridir.
Biroq, ba'zi daromadlar uchun soliq to'lovchi 10% stavkada soliq to'lashni tanlashi mumkin, agar kerak bo'lsa, qo'shimcha to'lov va to'lov. Uzoq muddatli kapital o'sishi 80C dan 80U gacha bo'lgan bo'limlar bo'yicha soliq imtiyozlari uchun mos kelmaydi.
Leave a Reply