אָנגעשטעלטער לאַגער אָונערשיפּ פּלאַנז (ESOPs) האָבן פארדינט באַטייטיק פּאָפּולאַריטעט אין ינדיאַ ווי אַ פאָרעם פון אָנגעשטעלטער פאַרגיטיקונג.
ESOPs ניט בלויז צושטעלן עמפּלוייז מיט אַ געלעגנהייט צו פאַרמאָגן אַ פלעקל אין די פירמע, אָבער אויך פאָרשלאָגן פּאָטענציעל פינאַנציעל ריוואָרדז פֿאַר די הצלחה פון די פירמע.
אָבער, נאַוואַגייטינג די קאָמפּלעקס לאַנדשאַפט פון באַשטייַערונג שייַכות צו ESOPs איז קריטיש פֿאַר עמפּלוייז צו אַפּטאַמייז זייער בענעפיץ און שפּאָרן אויף האַכנאָסע שטייַער לייאַביליטיז.
דורך פארשטאנד די ינטראַקאַסיז פון ESOP באַשטייַערונג, עמפּלוייז קענען מאַכן ינפאָרמד דיסיזשאַנז וועגן זייער ESOPs און ליווערידזש זיי ווי אַ ווערטפול געצייַג פֿאַר עשירות שאַפונג.
דער פולשטענדיק פירער יימז צו אָפּדאַך ליכט אויף די באַשטייַערונג אַספּעקץ פון ESOPs אין ינדיאַ און צושטעלן עמפּלוייז מיט ווערטפול ינסייץ אויף ווי צו יפעקטיוולי פירן זייער ESOPs צו מינאַמייז שטייער לאַסט און מאַקסאַמייז זייער קוילעלדיק פינאַנציעל גיינז.
וואָס איז ESOP?
ESOP שטייט פֿאַר עמפּלויעע לאַגער אָונערשיפּ פּלאַן. אונטער אַן ESOP, עמפּלוייז זענען ערלויבט צו קריגן שאַרעס פון די פירמע אין אַ פּרידיטערמינד פּרייַז, יוזשאַוואַלי נידעריקער ווי די מאַרק פּרייַז.
די עמפּלוייז טיפּיקלי באַקומען די שאַרעס אָדער לאַגער אָפּציעס ווי אַ טייל פון זייער קוילעלדיק פאַרגיטיקונג פּעקל אָדער ווי אַ באַלוינונג פֿאַר זייער פאָרשטעלונג.
ESOPs זענען אַ פאָלקס פאָרעם פון אָנגעשטעלטער פאַרגיטיקונג און זענען דיזיינד צו ייַנרייען די אינטערעסן פון עמפּלוייז מיט די לאַנג-טערמין וווּקס און הצלחה פון די פירמע.
אין אינדיע, ESOPs זענען גאַווערנד דורך די קאָמפּאַניעס אקט, 2013. די אקט גיט פֿאַר אַ נומער פון רעקווירעמענץ וואָס מוזן זיין באגעגנט אין סדר פֿאַר אַ פירמע צו פאָרשלאָגן ESOPs צו זיין עמפּלוייז.
דער פּראָצעס פֿאַר אַפּלייינג פֿאַר אַן ESOP טיפּיקלי ינוואַלווז די פאלגענדע סטעפּס:
- די פירמע וועט געבנ צו וויסן בארעכטיגט עמפּלוייז פון די ESOP און די טערמינען און באדינגונגען.
- עמפּלוייז וועט דעמאָלט אָנווייַזן זייער אינטערעס אין פּאַרטיסאַפּייטינג אין די ESOP.
- די פירמע וועט דעריבער שענקען שאַרעס צו בארעכטיגט עמפּלוייז.
- עמפּלוייז וועט דעמאָלט האָבן די אָפּציע צו נוצן זייער רעכט צו קויפן די שאַרעס.
ווי איז ESOP טאַקסט?
ESOPs אין ינדיאַ זענען אונטערטעניק צו באַשטייַערונג אין פאַרשידן סטאַגעס, אַרייַנגערעכנט די צייט פון געניטונג, וועסטינג און פאַרקויף פון די קונה שאַרעס. די שטייער באַהאַנדלונג פון ESOPs קענען בייַטן דיפּענדינג אויף סיבות אַזאַ ווי די טיפּ פון פירמע (ליסטעד אָדער אַנליסטיד) און די האלטן צייט פון די שאַרעס. דאָ איז אַן איבערבליק פון די אַלגעמיינע שטייער ימפּלאַקיישאַנז פון ESOPs:
- באַשטייַערונג אין דער צייט פון געניטונג: ווען אַן אָנגעשטעלטער עקסערסייזיז זייער ESOPs, די חילוק צווישן די שיין מאַרק ווערט (FMV) פון די שאַרעס אויף די טאָג פון געניטונג און די געניטונג פּרייַז (אויב קיין) איז באהאנדלט ווי אַ פּערקוואַזאַט און צוגעגעבן צו דער אָנגעשטעלטער ס האַכנאָסע פֿאַר דעם פינאַנציעל יאָר. דעם פּערקוואַזאַט איז אונטערטעניק צו איינקונפט שטייער אין די אָנווענדלעך פּלאַטע ראַטעס. זינט די פינאַנציעל יאָר 2020-2021, די רעגירונג האט אַמענדיד די פּראַוויזשאַנז, געבן די אָנגעשטעלטער רו נישט צו צאָלן טאַקסיז אין דעם יאָר פון עקסערסייזינג די אָפּציע. פּערקוויזיט קענען זיין דיפערד צו ערלי פֿאַר די פאלגענדע דאַטעס:
- עקספּיירי פון 5 יאָר פון די יאָר פון אַלאַטמאַנט פון ESOPs
- דאַטע פון פאַרקויף פון די ESOPs דורך דער אָנגעשטעלטער
- דאַטע פון טערמאַניישאַן פון באַשעפטיקונג
- באַשטייַערונג אין דער צייט פון ינוועסטינג: אין זיכער פאלן, ווען די ESOP וועסטל און דער אָנגעשטעלטער קריגן די שאַרעס, עס קען אַרויסרופן אַ שטייער אַכרייַעס אפילו איידער עקסערסייזינג די אָפּציעס. אויב עס איז אַ שטייַערדיק געשעעניש אין דער צייט פון וועסטינג, די חילוק צווישן די FMV פון די שאַרעס אויף די טאָג פון וועסטינג און די געניטונג פּרייַז (אויב קיין) איז גערעכנט ווי אַ פּערקוואַזאַט און אונטערטעניק צו האַכנאָסע שטייַער ביי די אָנווענדלעך פּלאַטע רייץ.
- באַשטייַערונג אין דער צייט פון פאַרקויף: ווען דער אָנגעשטעלטער סעלז די שאַרעס קונה דורך ESOPs, די ריזאַלטינג געווינס אָדער אָנווער איז קאַטאַגערייזד ווי קורץ-טערמין קאַפּיטאַל גיינז אָדער לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז, דיפּענדינג אויף די האלטן צייט פון די שאַרעס:
- קורץ-טערמין קאַפּיטאַל גיינז: אויב די אַנליסטעד שאַרעס זענען געהאלטן פֿאַר 24 חדשים אָדער ווייניקער פֿון די טאָג פון אַלאַטמאַנט אָדער געניטונג, די ריזאַלטינג געווינס איז גערעכנט ווי קורץ-טערמין קאַפּיטאַל גיינז. אין די פאַל פון ליסטעד שאַרעס, אַ צייט פון 12 חדשים אָדער ווייניקער איז קאַנסידערד פֿאַר קורץ-טערמין קאַפּיטאַל גיינז.
- לאנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז: אויב די שאַרעס זענען געהאלטן פֿאַר מער ווי 24 חדשים פון די טאָג פון אַלאַטמאַנט אָדער געניטונג, די ריזאַלטינג געווינס איז גערעכנט ווי לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז.
עס זענען עטלעכע אויסנעמען צו די אויבן באַשטייַערונג כּללים. פֿאַר בייַשפּיל, ESOPs וואָס זענען געגעבן צו עמפּלוייז ווי אַ טייל פון אַ סטאַרטאַפּ פירמע 'ס אָנגעשטעלטער לאַגער קויפן פּלאַן (ESPP) קען זיין באפרייט פון TDS אויף די פּערקוואַזאַט האַכנאָסע.
אַדדיטיאָנאַללי, ESOPs וואָס זענען געגעבן צו עמפּלוייז ווי אַ טייל פון אַ מערדזשער אָדער אַקוואַזישאַן קען זיין אונטערטעניק צו פאַרשידענע באַשטייַערונג כּללים.
עס איז וויכטיק צו טאָן אַז ESOPs זענען אויך אונטערטעניק צו אנדערע טאַקסיז, אַזאַ ווי סעקוריטיעס טראַנסאַקטיאָן שטייַער (STT) און סכוירע און באַדינונגס שטייַער (GST) אין ספּעציפיש קאַסעס.
די ספּעציפיש שטייער ימפּלאַקיישאַנז פון ESOPs קענען בייַטן באזירט אויף יחיד צושטאנדן, די טיפּ פון פירמע, די נאַטור פון די שאַרעס און די פּריוויילינג שטייער געזעצן.
בייַשפּיל
- לעמאָשל קסנומקס: אַן אָנגעשטעלטער איז געגעבן 100 שאַרעס פון לאַגער אונטער אַן ESOP מיט אַ געניטונג פּרייַז פון Rs.10 פּער שער. די שיין מאַרק ווערט פון די שאַרעס אויף די טאָג פון געניטונג איז Rs.20 פּער שער. דער אָנגעשטעלטער ס שטייַערדיק האַכנאָסע וועט פאַרגרעסערן מיט Rs.1000 (100 שאַרעס * Rs.10 פּער שער), און זיי וועלן שולדיק זיין שטייַער אויף דעם סומע אין זייער מאַרדזשאַנאַל שטייער קורס.
- לעמאָשל קסנומקס: דער אָנגעשטעלטער אין בייַשפּיל 1 סעלז די שאַרעס זיי קונה דורך זייער עסאָפּ איין יאָר נאָך די טאָג פון געניטונג. די שיין מאַרק ווערט פון די שאַרעס אויף די טאָג פון פאַרקויף איז Rs.30 פּער שער. די קאַפּיטאַל געווינס פון דער אָנגעשטעלטער וועט זיין Rs.2000 (300 שאַרעס * Rs.10 פּער שער), און די געווינס וועט זיין טאַקסט ווי אַ לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל געווינס.
ווי קענען איר ראַטעווען טאַקסעס?
- אויסשטרעקן די געניטונג צייַט: די שטייער אויף ESOPs איז טיפּיקלי רעכט ווען איר געניטונג דיין אָפּציעס, וואָס מיטל איר האָבן צו צאָלן שטייַער אויף די חילוק צווישן די שיין מאַרק ווערט פון די שאַרעס אויף די געניטונג טאָג און די געניטונג פּרייַז. אָבער, איר קענען אָפּלייגן די שטייַער דורך סטרעטשינג די געניטונג צייַט. דעם מיטל אַז איר קענען וואַרטן צו געניטונג דיין אָפּציעס ביז איר פאַרקויפן די שאַרעס. די קאַפּיטאַל גיינז וועט נישט האָבן קיין גלייך ווירקונג און דאַרפֿן צו זיין ינקלודעד בשעת אַפּלייינג פֿאַר די יערלעך האַכנאָסע שטייַער קערט.
- ינוועסטירן אין לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז געלט: ווען איר פאַרקויפן ESOP שאַרעס וואָס איר האָט געהאלטן פֿאַר מער ווי אַ יאָר, איר וועט זיין טאַקסט מיט די לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז קורס, וואָס איז דערווייַל 10% (אָדער 20% פֿאַר הויך ערנער). איר קענען שפּאָרן אפילו מער געלט דורך ינוועסטינג אין לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז געלט. די געלט ינוועסטירן אין אַסעץ וואָס זענען געריכט צו אָפּשאַצן אין ווערט איבער די לאַנג טערמין, און די קאַפּיטאַל גיינז פון די ינוועסטמאַנץ זענען טאַקסט ביי די לאַנג-טערמין קאַפּיטאַל גיינז קורס. עטלעכע ספּעציפיש אָפּציעס קענען זיין סיקיוראַטיז אונטער אָפּטיילונג 54EE (מאַקסימום לימיט: 50 לאַך) פון די האַכנאָסע שטייַער אקט אָדער ינוועסטינג די פארקויפונג באַטראַכטונג אין אַ רעזידענטשאַל הויז ו / s 54F. אָבער, עס איז אונטערטעניק צו ספּעסיפיעד טנאָים דערמאנט אין אָפּטיילונג 54EE און 54F, ריספּעקטיוולי.
- ריינוועסט דיין קאַפּיטאַל גיינז: אויב איר ריינוועסט דיין קאַפּיטאַל גיינז אין קוואַלאַפייד ינוועסטמאַנץ, אַזאַ ווי סטאַקס, קייטן אָדער קעגנצייַטיק געלט, איר קענען אָפּלייגן די שטייַער אויף די קאַפּיטאַל גיינז ביז איר פאַרקויפן די ריינוועסטיד אַסעץ.
- ביישטייערן צו אַ ריטייערמאַנט פּלאַן: איר קענען שפּאָרן געלט אויף טאַקסיז דורך קאַנטריביוטינג צו אַ ריטייערמאַנט פּלאַן, אַזאַ ווי אַ 401 (k) אָדער IRA. ווען איר ביישטייערן צו אַ ריטייערמאַנט פּלאַן, איר קענען אַראָפּרעכענען דיין צושטייַער פון דיין שטייַערדיק האַכנאָסע. דאָס קען רעדוצירן דיין שטייער רעכענונג און העלפֿן איר שפּאָרן פֿאַר ריטייערמאַנט.
- לעווערידזשינג אנדערע שטייער פּלאַנירונג אַפּערטונאַטיז: עמפּלוייז קענען באַטראַכטן נאָך שטייער פּלאַנירונג סטראַטעגיעס צו מינאַמייז זייער קוילעלדיק שטייער אַכרייַעס, אַזאַ ווי:
- קאַפּיטאַל אָנווער אָפסעט: אויב אַן אָנגעשטעלטער האט ינקערד קאַפּיטאַל לאָססעס פון אנדערע ינוועסטמאַנץ, זיי קענען אָפסעט די לאָססעס קעגן די קאַפּיטאַל גיינז ערייזינג פון די פאַרקויף פון ESOPs, דערמיט רידוסינג די שטייַערדיק סומע.
- טאַלאַנט צו משפּחה מיטגלידער: טראַנספערינג ESOPs צו משפּחה מיטגלידער קענען העלפֿן פאַרשפּרייטן די קאַפּיטאַל גיינז צווישן קייפל מענטשן, ניצן זייער שטייַער יגזעמשאַנז און רידוסינג די קוילעלדיק שטייַער אַכרייַעס.
- שטייער-שפּאָרן ינוועסטמאַנץ: ינוועסטינג אין שטייער-שפּאָרן ינסטראַמאַנץ ווי יוישער לינגקט שפּאָרן סקימז (ELSS) אָדער נאַשאַנאַל פּענסיאָן סקים (נפּס) קענען העלפֿן רעדוצירן שטייַערדיק האַכנאָסע און פּאַטענטשאַלי אָפסעט די שטייער אַכרייַעס אויף ESOP גיינז.
בייַשפּיל:
זאל ס זאָגן איר באַקומען 100 ESOP שאַרעס מיט אַ געניטונג פּרייַז פון $ 10 פּער שער. די שיין מאַרק ווערט פון די שאַרעס אויף די געניטונג טאָג איז $ 20 פּער שער.
אויב איר מיד געניטונג דיין אָפּציעס און פאַרקויפן די שאַרעס, איר וועט האָבן צו באַצאָלן $ 1,000 אין טאַקסיז (די חילוק צווישן די שיין מאַרק ווערט פון די שאַרעס און די געניטונג פּרייַז).
אָבער, אויב איר אויסשטרעקן די געניטונג צייַט און פאַרקויפן די שאַרעס נאָך זיי האָבן אַפּרישיייטיד אין ווערט, איר קענען אָפּלייגן די שטייַער אויף די קאַפּיטאַל גיינז.
אויב איר פאַרקויפן די שאַרעס נאָך אַ יאָר, איר וועט נאָר האָבן צו באַצאָלן $ 200 אין טאַקסיז (די קאַפּיטאַל גיינז שטייַער אויף די $ 1,000 געווינען). און אויב איר ריינוועסט די קאַפּיטאַל גיינז, איר קענען אָפּלייגן די שטייַער אויף די קאַפּיטאַל גיינז אפילו ווייַטער.
סאָף
פארשטאנד די באַשטייַערונג אַספּעקץ פון ESOPs און ימפּלאַמענינג עפעקטיוו סטראַטעגיעס איז העכסט וויכטיק פֿאַר עמפּלוייז אין ינדיאַ צו מאַכן די מערסט פון זייער ESOP בענעפיץ בשעת מינאַמייזינג זייער שטייער אַבלאַגיישאַנז.
דורך נאַוואַגייטינג די ינטראַקאַסיז פון ESOP באַשטייַערונג, עמפּלוייז קענען ופשליסן די אמת פּאָטענציעל פון די פּלאַנז ווי ווערטפול מכשירים פֿאַר עשירות שאַפונג און לאַנג-טערמין פינאַנציעל וווּקס.
אָבער, עס איז יקערדיק צו געדענקען אַז שטייער געזעצן און רעגיאַליישאַנז זענען אונטערטעניק צו טוישן, און יחיד צושטאנדן קען בייַטן.
דעריבער, עס איז העכסט רעקאַמענדיד צו באַראַטנ זיך מיט אַ קוואַלאַפייד שטייער אַדווייזער אָדער פאַכמאַן צו ענשור העסקעם מיט די לעצט שטייער געזעצן און צו שניידן שטייער פּלאַנירונג סטראַטעגיעס צו זיין ספּעציפיש סיטואַציע.
לאָזן אַ ענטפֿערן