Kapitaalwinsbelasting of KWB is 'n belasting wat gehef word op bates van individue en korporasies. Die bates onderhewig aan kapitaalwinsbelasting is aandele, effekte, vaste eiendom en ander eiendomme.
Dus, as jy van plan is om jou eiendom te verhandel, sal jy onderhewig wees aan kapitaalwinsbelasting op die winste wat gemaak word na aftrekking van die geïndekseerde koste van verkryging en inflasie, wat baie kan verskil gegrond op die houtermyn van 'n kapitaalbate.
Daar bestaan egter baie opsies om 'n eiendom se kapitaalwinsbelasting by verkoop te verminder.
Kom ons kyk dit!
Definisie van KWB:
Die term "kapitaalwins" verwys na die wins wat 'n belegger maak wanneer 'n bate verkoop word vir meer as wat hulle daarvoor betaal het.
Kapitaalbeleggings sluit eiendomme soos huise, motors en juweliersware in. Die Kapitaalwinsbelasting (KWB) hang daarvan af of die wins vinnig of oor 'n lang tydperk gemaak is.
Die volgende persentasie belastingaftrekking is onder sulke omstandighede beskikbaar:
- Kapitaalwins wat vir meer as 'n jaar gehou word, is onderhewig aan 'n 20%-belasting, plus toeslag en opvoedingskort.
- Kapitaalwins op die verkoop van aandele is 10% meer as Rs. 1 lakhs.
KWB op langtermynbates
Langtermyn CG (LTCG) belasting vir skuld- en aandelefondse is duidelik. Langtermynwinste in aandelefondse is nie onderhewig aan belasting nie, terwyl winste in skuldfondse onderhewig is aan 'n 20%-belasting wat opwaarts geïndekseer is. Wanneer die waarde van 'n bate bereken word, beteken indeksering dat inflasie in ag geneem word.
Terwyl LTCG vir belastingaftrekkings gekwalifiseer is, is korttermynwinste dit nie. Deur die riglyne te volg wat in die Inkomstebelasting Op te tree, kan jy jou langtermyn-kapitaalwinsbelasting-aanspreeklikheid wettiglik verminder.
Die herbelegging van die huisverkoopopbrengs in 'n koshuis is byvoorbeeld een van die primêre maniere om kapitaalwinsbelasting te vermy.
Die drie primêre LTCG-belastingvrystellings:
Art 54
LTCG van die verkoop van 'n huis en daaropvolgende belegging in 'n ander huis is die onderwerp van Artikel 54.
- Bedelings toegelaat deur artikel 54
Jy kom slegs in aanmerking vir 'n aftrekking vir die aankoop van een huis. Verder kan jy slegs 'n vrystelling vir die eerste huis se prys eis as jy die kapitaalwins gebruik om veelvuldige aankope te finansier.
- Slegs as jy 'n huis in Indië koop, kwalifiseer jy vir die vrystelling wat deur Artikel 54 verskaf word. Jy moet LTCG-belasting betaal op die verkoop van enige residensiële eiendom wat jy buite die land koop.
- Die opbrengs uit die verkoop van jou vorige huis moet gebruik word om ’n nuwe huis te bekom, waarin jy vir ten minste drie jaar moet woon voordat jy verkoop. Indien nie, sal jy die voordeel wat jy ingevolge Artikel 54 verkry het, verloor en onderhewig wees aan die LTCG-belasting.
- Vrystellings volgens 54EC
Wanneer jy jou huis verkoop en die geld wat jy uit die verkoop kry, vir die aankoop van sekere effekte plaas, sal jy langtermynkapitaalwins hê soos omskryf onder Artikel 54EC.
- Slegs die gespesifiseerde effekte en sekuriteite-aankope sal jou vir die vrystelling kwalifiseer. Kry dus die laagtepunt van jou rekenmeester.
- As jy hierdie effekte drie jaar voor die aankoopdatum verkoop, sal jy die belastingvrystelling verloor.
- Selfs as jy binne drie jaar na aankoop geld teen hierdie effekte leen, sal die vrystelling nietig verklaar word.
Art 54 F
Langtermynkapitaalwins uit die verkoop van 'n bate anders as 'n huis en die daaropvolgende gebruik van die fondse om 'n huis te koop, word in Artikel 54F aangespreek.
Vrystellings volgens 54F
- Jy kan net een huis koop, wat in Indië geleë moet wees. Jy kan dit nie vir ten minste drie jaar verkoop nie, wat beperkings is wat op huisaankope onder Artikel 54 geplaas word, dus is dit van toepassing op Artikel 54F.
Kapitaalwinsrekeningskema (CAGS)
LTCG kan in 'n Kapitaalwins Spaarrekening (CGS) geplaas word indien die rekeninghouer nie die geld binne die toegelate tyd kan belê nie. Die fondse moet egter binne 'n bepaalde tydsbestek aangewend word om 'n nuwe primêre of sekondêre woning te bou of te bekom.
Artikels 54 en 54F kan saam met die Kapitaalwinsdepositorekening (CGDA) Skema, 1988, gebruik word.
Kapitaalwins wat nie gebruik word wanneer 'n individu hul inkomstebelastingopgawe indien nie, kan in 'n openbare sektor bank onder die CGDA Skema gedeponeer word. Hierdie rekening het 'n tydperk van twee jaar (in die geval van 'n nuwe huisaankoop) of drie jaar (in alle ander gevalle) tydsbeperking op onttrekkings (indien jy 'n nuwe huis bou).
Die fondse moet slegs gebruik word om 'n primêre woning te koop voor die sperdatum vir die indiening van belastingopgawes. Die kapitaalwins sal belasbaar wees indien die geld nie gebruik word om 'n huis binne die gespesifiseerde tydraamwerk te koop nie.
Die jaarlikse styging in inflasie en pryse beteken dat langtermyn-kapitaalverkope tipies aansienlike winste lewer. As jy dus die geld verstandig belê, kan jy 20% van die geld hou wat andersins aan belasting sou gaan.
Wenke om geld op KWB te bespaar:
U kan egter die kapitaalwinsbelasting aansienlik verminder deur een van die volgende strategieë te gebruik:
- Aankoop- en konstruksiebelastingvrystellings vir residensiële eiendom kragtens Artikel 54F
Dit is algemene praktyk dat mense hul vorige woning verkoop om die aankoop van 'n nuwe een te finansier.
As jy aan die volgende vereistes van Artikel 54F voldoen, kan jy vermy om KWB te betaal terwyl jy winste uit die verkoop van jou ou eiendom gebruik om vir jou nuwe eiendom te betaal.
- Koop 'n nuwe huis een jaar voor jy jou huidige huis verkoop.
- Jy kan 'n nuwe huis koop of een bou binne twee of drie jaar nadat jy jou huidige huis verkoop het.
Jy sal nie die vrystellings kry as jy die nuwe huis voor die driejaarmerk verkoop nie.
Hier begin die driejaarmerk op 'n nuwe huis se aankoop- of konstruksievoltooidatum. Sekere vereistes moet nagekom word om in aanmerking te kom vir die vrystelling wat deur Artikel 54F verskaf word. Hierdie is:
- Individue en Hindoe-onverdeelde gesinne (HUF) kom in aanmerking vir die belastingvoordeel.
- Die inkomste uit die verkoop moet na die volgende gestel word om vir die vrystelling te kwalifiseer:
- Om 'n splinternuwe huis te koop 'n volle jaar voor die verkoping geskeduleer word.
- Binne twee jaar na die bate se verkoopdatum, verkry 'n primêre woning.
- Die koper moet binne drie jaar na die bate se verkoop 'n huis bou.
Tans val slegs een huis onder Artikel 54F jurisdiksie. Dit baan die weg vir die verkoop van kommersiële eiendom om die verkryging van 'n huis te finansier. Jy kan jou daarvan weerhou om KWB te betaal as jy die totale bedrag in die verkryging van die vervangende eiendom belê.
Dit is bedoel vir diegene wat 'n huis verkoop om die opbrengs te gebruik om 'n ander huis te koop om vooraanstaande kandidate te wees vir die vrystellings wat ingevolge Artikel 54F(i) voorsien word.
- Belê in effekte vir kapitaalwins ingevolge artikel 54EC
Jy kan kapitaalwinseffekte gebruik as jy 'n eiendom verkoop en nie van plan is om 'n ander huis met die geld te koop nie.
Kom ons kyk na die kenmerke van kapitaalwinseffekte.
- Wanneer 'n belegger 'n kapitaalwinseffekte koop, ook bekend as 'n 54EC-effek, is hulle gewaarborg om immuun teen federale inkomstebelasting op enige kapitaalwins wat hulle mag behaal uit die verkoop van die verband.
- Belegging in 54EC-effekte kan die belastinglas wat voortspruit uit die opbrengs van vaste eiendom verlaag.
- 'n Belegger kan daarvan weerhou om KWB te betaal op enige wins uit die verkoop van hierdie effekte. Dit is moontlik om die betaling van KWB heeltemal te vermy deur die opbrengs van eiendom te herbelê.
- Die jaarlikse rentekoers wat deur hierdie effekte aangebied word, is tussen 5% en 6%, onder die koerse wat deur vaste deposito's aangebied word.
- Die geld van die verkoop van die eiendom moet nie later nie as ses maande na die verkoop belê word.
- Dit is bindend vir vyf jaar. Outomaties afgelos sodra vyf jaar verloop het vanaf die aanvanklike aankoopdatum van die verband.
- Hierdie effekte is op geen manier oordraagbaar of verhandelbaar nie.
- Die minimum belegging in elke verband is Rs. 10,000, en die maksimum is Rs.50 lakhs.
- Kapitaalwinsbeleggings kan nie Rs 50 lakhs oorskry nie.
- Die verbande is beskikbaar in beide fisiese en elektroniese (demat) vorms. AAA-gegradeerde kapitaalwinseffekte is 'n veilige beleggingsopsie.
- U kan effekte by óf NHAI óf REC deur die bankstelsel koop.
Dit is bedoel vir mense wat nie 'n nuwe huis wil koop nie. Hulle kan kapitaalwinsbelastingbesparings deur effekte haal.
- Beleggingsplan vir kapitaalwinsrekeninge
Dit kan tyd neem om genoeg geld spaar om 'n nuwe huis te koop. Die aankoop van 'n huis of woonstel behels verskeie stappe, insluitend om na die regte plek te soek, met verkopers te praat en papierwerk in te vul.
Op die oomblik kan kapitaalwinsrekeninge ten minste 'n bietjie rus gee.
Dink daaraan as 'n veilige plek om jou kapitaalwinsbelasting te los terwyl jy 'n nuwe huis soek. Soos in Artikels 54 en 54F, kan belegging in langtermynbates help om belasting van langtermynkapitaalwins te bespaar.
Winste uit die verkoop van 'n huis of ander eiendom kan in 'n kapitaalwinsrekening by 'n openbare sektor bank of 'n ander finansiële instelling wat ingevolge die Kapitaalwinsrekeningeskema van 1988 erken word, geplaas word.
- Sit geld neer vir die toekoms.
As jy maatskappye van hoë gehalte suksesvol identifiseer en dan ’n langtermynposisie in hul aandele handhaaf, sal jy onderhewig wees aan ’n relatief lae kapitaalwinsbelastingkoers.
Kapitaalwinsbelasting kan uitgestel word deur 'n ander beleggingseiendom van dieselfde soort te koop nadat een een verkoop is. Hierdie winste word egter net vertraag en sal in die toekoms aan belasting onderhewig wees.
Herbelegging kan u tot belastingvrystellingsvoordele tot Rs oplewer. 2 crores. Dit is natuurlik baie makliker om te sê as om te bereik. Die sukses van 'n besigheid kan mettertyd styg en daal, wat jou die opsie (of behoefte) laat om gouer te verkoop as wat verwag is.
- Maak gebruik van belasting-uitgestelde aftrede-programme.
Belegging in 'n aftrede plan laat jou geld toe om belastingvrye programme te laat groei.
- 401(k) vir private besigheidsrekeninge
- Individuele aftreerekening
- 403(b) vir 'n niewinsorganisasie
- 457 (b) vir openbare sektor organisasie
Verkoop en aankoop van beleggings kan binne aftreerekeninge gedoen word sonder om KWB te betaal. Wanneer jy geld uit 'n tipiese aftreeplan neem, sal enige winste as gewone inkomste belas word, maar as jy werk, word jy in 'n lae band belas.
Die onttrekkings sal egter heeltemal belastingvry wees as jy 'n Roth IRA het en die fondse volgens die reëls verwyder.
Boonop sal beleggers naby aftrede dalk wil uithou om nie-aftreebeleggings te verkoop totdat hulle nie meer die geld nodig het nie. Daar is 'n moontlikheid dat hul kapitaalwinsbelastingbetalings verminder of uitgeskakel kan word as hul aftree-inkomste voldoende beskeie is.
Belastingtoegewings is beskikbaar vir mense wat aan sommige aftreeplanne deelneem en geld opsy sit in aftreerekeninge. Jy kan jou kapitaalwinsbelasting verminder as jy hulle tot hul maksimum potensiaal in diens neem.
Beleggings wat binne so 'n rekeningstruktuur gekoop en verkoop word, sal nie die struktuur van kapitaalwinsbelasting belemmer nie. Om by te dra op 'n voorbelaste basis het ook die bykomende voordeel dat dit jou huidige belasbare inkomste verlaag.
Maar veronderstel hulle is reeds in 'n belastingvrye kategorie. In daardie geval moet hulle bewus wees van een deurslaggewende oorweging: 'n aansienlike kapitaalwins kan hul belasbare inkomste verhoog tot die punt waar hulle belasting op hul winste sal skuld.
Kapitaalverliese kan jou belasting op kapitaalwins en gereelde inkomste verminder. Daarna kan enige ongebruikte fondse na die volgende boekjaar oorgedra word.
- Gebruik beleggingsverliese om jou winste te verreken.
Dit is moontlik om die belasting wat jy betaal op beleggingswins te verminder deur voordeel te trek uit 'n verlies wat jy dalk gely het.
Alle potensiële kapitaalverliese moet onmiddellik benut word. Dit is wat jy moet doen as jy enige kapitaalverliese hierdie jaar of enige oorblywende verliese van vorige jare het:
- Sit hierdie verliese na die huidige jaar se kapitaalwins
- Begin met die vroeë mislukkings.
Byvoorbeeld: Kom ons veronderstel jy het twee aandele, waarvan een nou 10% meer werd is as wat jy daarvoor gekoop het en die ander 6% minder. As albei aandele verkoop word, sal die kapitaalverlies van die een op die KWB van die ander een toegepas word.
Natuurlik, in 'n perfekte wêreld sal jou beleggings net in waarde styg, maar terugslae kom soms voor, en dit is een benadering om ten minste 'n deel van die waarde wat verlore is, te red.
As jou kapitaalverlies vir die jaar meer is as jou kapitaalwins, kan jy tot Rs aftrek. 5,000 XNUMX. Die oorblywende verlies kan na die daaropvolgende belastingjare oorgedra word.
- Kies 'n kostefunksie
Vir aandele van 'n firma of onderlinge fonds wat jy deur die tyd teen verskillende waardes gekoop het, moet die kostebasis vir die verkoopte aandele bereken word.
Die vier maniere waarop beleggers 'n kostebasis kan bereken met:
- LIFO (Laaste in, eerste uit)
- die gemiddelde koste (gebruik vir onderlinge fonds)
- dollar waarde LIFO,
- spesifieke aandeel identifikasie
Enige fondse wat in 'n kapitaalwinsrekening by een van die kwalifiserende finansiële instellings weggesteek is, kan van jou belasbare inkomste afgetrek word. Daar sal geen belasting daarop gehef word nie. Daarom moet jou finansiële toestand en doelwitte jou besluit oor die mees geskikte kostebasismetode rig.
Gestel jou besit is klein, en jy wil nie noukeurige rekords hou nie. In daardie geval kan jy waarskynlik wegkom met die gebruik van die gemiddelde kostebenadering vir die verkoop van aandele van 'n onderlinge fonds en die EIEU-metode vir al jou ander beleggings.
'n Houtydperk van drie jaar word egter vereis voordat die geld in die rekening as kapitaalwins beskou word en onderhewig is aan belasting in die volgende fiskale jaar.
Dit is bedoel vir mense wat in 'n kapitaalwinsrekeningskema belê. Dit is dalk die beste opsie as jy van plan is om 'n huis met kapitaalwins te koop, maar 'n veilige plek benodig om die geld te stoor totdat jy die formaliteite uitgewerk het.
Finale aantekeninge
Spaar op LTCG kan 'n vervelige taak wees!
Bogenoemde punte is egter van die beste opsies wat beskikbaar is om opsies op LTCG te stoor.
Vir sommige winste kan die belastingbetaler egter kies om belasting teen 'n koers van 10% te betaal, plus toeslag en cess indien toepaslik. Langtermynkapitaalwins kwalifiseer nie vir 'n belastingaftrekking ingevolge artikels 80C tot 80U nie.
Lewer Kommentaar