Ang Capital Gains Tax o CGT usa ka buhis nga gipahamtang sa mga kabtangan sa mga indibidwal ug mga korporasyon. Ang mga kabtangan nga gipailalom sa buhis sa capital gain mao ang Stocks, bonds, real estate, ug uban pang mga kabtangan.
Busa, kung nagplano ka sa pagnegosyo sa imong propyedad, mapailalom ka sa buhis sa capital gains sa mga ginansya nga nahimo pagkahuman sa pag-deduct sa gi-index nga gasto sa pag-angkon ug inflation, nga mahimong magkalainlain sa kadaghanan base sa termino sa paghupot sa usa ka capital asset.
Bisan pa, daghang mga kapilian ang naglungtad alang sa pagkunhod sa buhis sa capital gain sa usa ka kabtangan sa pagbaligya.
Atong susihon kini!
Kahubitan sa CGT:
Ang termino nga "capital gains" nagtumong sa ganansya nga nahimo sa usa ka mamumuhunan sa dihang nagbaligya sa usa ka asset nga labaw pa sa ilang gibayad niini.
Ang mga pamuhunan sa kapital naglakip sa mga kabtangan sama sa mga balay, awto, ug alahas. Ang Capital Gains Tax (CGT) nagdepende kung ang ganansya nahimo nga dali o sa taas nga panahon.
Ang mosunod nga porsyento sa pagkunhod sa buhis anaa ubos sa maong mga kahimtang:
- Ang capital gains nga gihuptan sulod sa kapin sa usa ka tuig gipailalom sa 20% nga buhis, dugang nga surcharge ug education cess.
- Ang kapital nga nakuha sa pagbaligya sa mga bahin sa Equity mao ang 10% sa Rs. 1 lakh.
CGT sa Long-Term Assets
Ang long-term CG (LTCG) nga buhis para sa utang ug equity funds lahi. Ang mga long-term nga ganansya sa equity funds dili ipailalom sa buhis, samtang ang mga ganansya sa mga pondo sa utang gipailalom sa 20% nga buhis nga gi-index pataas. Kung gikalkula ang kantidad sa usa ka asset, ang pag-indeks nagpasabut nga gikonsiderar ang inflation.
Samtang ang LTCG kuwalipikado alang sa mga pagbuhin sa buhis, ang mga short-term nga ganansya dili. Pinaagi sa pagsunod sa mga giya nga gilatid sa Buhis sa Kita Paglihok, mahimo nimong ligal nga maminusan ang imong long-term capital gains tax liability.
Pananglitan, ang pagpamuhunan pag-usab sa halin sa balay ngadto sa usa ka pinuy-anan mao ang usa sa mga nag-unang paagi aron malikayan ang buhis sa capital gains.
Ang Tulo ka Primary LTCG Tax Exemptions:
Sec 54
Ang LTCG gikan sa pagbaligya sa usa ka balay ug ang sunod nga pagpamuhunan sa laing balay mao ang hilisgutan sa Seksyon 54.
- Mga Dispensasyon nga Gitugotan sa Seksyon 54
Kwalipikado ka lang alang sa usa ka pagkunhod sa pagpalit sa usa ka balay. Dugang pa, mahimo ka lamang mag-claim sa usa ka exemption alang sa presyo sa unang balay kung imong gamiton ang capital gains aron sa paggasto sa daghang mga gipamalit.
- Kung mopalit ka ug balay sa India nga kuwalipikado ka sa exemption nga gihatag sa Seksyon 54. Kinahanglan ka nga mobayad sa buhis sa LTCG sa pagbaligya sa bisan unsang residential property nga imong gipalit sa gawas sa nasud.
- Ang kita gikan sa pagbaligya sa imong kanhing balay kinahanglang gamiton aron makaangkon ug bag-ong balay, nga kinahanglan nimong puy-an labing menos tulo ka tuig sa dili pa ibaligya. Kung dili, mawad-an ka sa benepisyo nga imong naangkon ubos sa Seksyon 54 ug mapailalom sa buhis sa LTCG.
- Mga eksepsiyon sumala sa 54EC
Kung imong ibaligya ang imong balay ug ibutang ang kwarta nga imong makuha gikan sa pagbaligya ngadto sa pagpalit sa pipila ka mga bond, makabaton ka ug long-term capital gains sama sa gipasabot ubos sa Seksyon 54EC.
- Ang gipiho nga mga gipamalit nga mga bond ug securities lamang ang makapakwalipikado kanimo alang sa exemption. Busa, kuhaa ang lowdown gikan sa imong accountant.
- Kung ibaligya nimo kini nga mga bond tulo ka tuig sa wala pa ang petsa sa pagpalit, mawala nimo ang exemption sa buhis.
- Bisan kung manghulam ka og kwarta batok niini nga mga bono sulod sa tulo ka tuig sa pagpalit, ang exemption mahimong walay pulos.
Sec 54 F
Ang mga long-term capital gains gikan sa pagbaligya sa usa ka asset gawas sa usa ka balay ug ang sunod nga paggamit sa mga pundo sa pagpalit sa usa ka balay gitumong sa Seksyon 54F.
Mga eksepsiyon sumala sa 54F
- Makapalit ka lang ug usa ka balay, nga kinahanglan mahimutang sa India. Dili nimo kini ibaligya sulod sa labing menos tulo ka tuig, nga mga pagdili nga gibutang sa mga pagpalit sa balay ubos sa Seksyon 54, mao nga kini magamit sa Seksyon 54F.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
Ang LTCG mahimong ibutang sa Capital Gains Savings Account (CGS) kung ang tag-iya sa account dili maka-invest sa kwarta sulod sa gitakdang oras. Bisan pa, ang mga pondo kinahanglan gamiton sulod sa usa ka piho nga time frame aron makatukod o makakuha usa ka bag-ong panguna o sekondaryang puy-anan.
Ang mga seksyon 54 ug 54F mahimong magamit dungan sa Capital Gain Deposit Account (CGDA) Scheme, 1988.
Ang mga kita sa kapital nga wala gigamit kung ang usa ka indibidwal nag-file sa ilang pagbalik sa buhis sa kinitaan mahimo nga ideposito sa usa ka bangko sa publiko nga sektor sa ilawom sa CGDA Scheme. Kini nga account adunay duha ka tuig (sa panghitabo sa usa ka bag-o nga pagpalit sa balay) o tulo ka tuig (sa tanan nga uban nga mga kaso) nga limitasyon sa panahon sa mga withdrawals (kon ikaw nagtukod ug usa ka bag-ong balay).
Ang mga pundo kinahanglan nga gamiton lamang sa pagpalit sa usa ka nag-unang pinuy-anan sa dili pa ang deadline sa pag-file sa tax return. Ang capital gains mahimong buhisan kung ang kwarta dili gamiton sa pagpalit og balay sulod sa gitakda nga time frame.
Ang tinuig nga pagsaka sa inflation ug mga presyo nagpasabot nga ang dugay nga pagbaligya sa kapital kasagarang maghatag ug dakong ganansya. Busa, kung imong ipuhunan ang kwarta sa maalamon nga paagi, mahimo nimong tipigan ang 20% sa kwarta nga kung dili mapunta sa buhis.
Mga tip aron makatipig salapi sa CGT:
Mahimo nimo, bisan pa, makunhuran ang buhis sa Captial Gains pinaagi sa paggamit sa usa sa mga musunud nga estratehiya:
- Pagpalit ug Buhis sa Buhis sa Konstruksyon ubos sa Seksyon 54F
Kinaandan na nga gawi sa mga tawo nga ibaligya ang ilang kanhing pinuy-anan aron magasto ang pagpalit ug bag-o.
Kung nakab-ot nimo ang mosunod nga mga kinahanglanon sa Seksyon 54F, mahimo nimong malikayan ang pagbayad sa CGT samtang gigamit ang kita gikan sa pagbaligya sa imong daan nga kabtangan aron mabayran ang imong bag-ong kabtangan.
- Pagpalit ug bag-ong balay usa ka tuig sa dili pa ibaligya ang imong karon nga balay.
- Mahimo kang mopalit ug bag-ong balay o magtukod ug usa sulod sa duha o tulo ka tuig sa pagbaligya sa imong kasamtangang balay.
Dili nimo makuha ang mga eksepsiyon kung ibaligya nimo ang bag-ong balay sa wala pa ang tulo ka tuig nga marka.
Dinhi, ang tulo ka tuig nga marka magsugod sa pagpalit sa bag-ong balay o petsa sa pagkompleto sa pagtukod. Ang piho nga mga kinahanglanon kinahanglan matuman aron mahimong kwalipikado alang sa exemption nga gihatag sa Seksyon 54F. Kini mao ang:
- Ang mga Indibidwal ug Hindu Undivided Families (HUF) angayan alang sa tax break.
- Ang mga kita gikan sa pagbaligya kinahanglang ibutang sa mosunod aron mahimong kuwalipikado alang sa exemption:
- Aron makapalit ug bag-ong balay usa ka tibuok tuig sa dili pa ma-iskedyul ang pagbaligya.
- Sulod sa duha ka tuig sa petsa sa pagbaligya sa asset, pag-angkon og usa ka nag-unang pinuy-anan.
- Ang pumapalit kinahanglang magtukod ug balay sulod sa tulo ka tuig gikan sa pagbaligya sa kabtangan.
Sa pagkakaron, usa lang ka balay ang ubos sa Seksyon 54F nga hurisdiksyon. Naghatag kini og dalan alang sa pagbaligya sa komersyal nga kabtangan aron mapondohan ang pag-angkon sa usa ka balay. Mahimo nimong likayan ang pagbayad sa CGT kung imong ipuhunan ang kinatibuk-ang kantidad sa pag-angkon sa kapuli nga kabtangan.
Kini gituyo alang niadtong namaligya og balay nga gamiton ang kita sa pagpalit og laing balay aron mahimong pangunang mga kandidato alang sa mga eksemsiyon nga gihatag ubos sa Seksyon 54F(i).
- Mamuhunan sa mga Bonds alang sa Capital Gain Ubos sa Seksyon 54EC
Mahimo nimong gamiton ang capital gains bonds kung magbaligya ka og propyedad ug wala ka magplano nga mopalit og laing balay gamit ang kwarta.
Atong tan-awon ang mga kinaiya sa capital gains bonds.
- Kung ang usa ka mamumuhunan mopalit ug usa ka capital gain bond, nailhan usab nga usa ka 54EC bond, sila gigarantiyahan nga dili maapektuhan sa federal. income tax sa bisan unsang capital gains nga ilang maamgohan gikan sa pagbaligya sa bond.
- Ang pagpamuhunan sa 54EC bonds makapaubos sa palas-anon sa buhis nga resulta sa kita sa real property.
- Ang usa ka mamumuhunan mahimong maglikay sa pagbayad sa CGT sa bisan unsang ganansya gikan sa pagbaligya niini nga mga bond. Kini mao ang posible nga sa paglikay sa pagbayad sa CGT sa bug-os pinaagi sa reinvesting kabtangan proceeds.
- Ang tinuig nga interest rate nga gitanyag niini nga mga bond kay tali sa 5% ug 6%, ubos sa rates nga gitanyag sa fixed deposits.
- Ang kwarta gikan sa pagbaligya sa propiedad kinahanglan nga ipuhunan dili molapas sa unom ka bulan human sa pagbaligya.
- Kini gigapos sulod sa lima ka tuig. Awtomatikong matubos sa higayon nga lima ka tuig na ang milabay gikan sa unang petsa sa pagpalit sa bond.
- Kini nga mga bugkos dili mabalhin o mabaligya sa bisan unsang paagi.
- Ang minimum nga pagpamuhunan sa matag bono kay Rs. 10,000, ug ang labing taas kay Rs.50 lakhs.
- Ang mga pamuhunan nga nakuha sa kapital dili molapas sa Rs 50 lakhs.
- Ang mga bugkos anaa sa pisikal ug elektronik (demat) nga mga porma. Ang AAA-rated capital gains bonds usa ka luwas nga kapilian sa pagpamuhunan.
- Mahimo kang mopalit ug mga bond gikan sa NHAI o REC pinaagi sa banking system.
Kini gituyo alang sa mga tawo nga dili gusto nga mopalit ug bag-ong balay. Mahimo nilang makuha ang mga savings sa buhis sa capital gains pinaagi sa mga bond.
- Plano sa Pamuhunan alang sa Capital-Gains-Accounts
Mahimong magkinahanglan kini og panahon pagtipig og igo nga kwarta para makapalit ug bag-ong balay. Ang pagpalit sa usa ka balay o apartment naglakip sa daghang mga lakang, lakip ang pagpangita sa husto nga lugar, pagpakigsulti sa mga namaligya, ug pagpuno sa mga papeles.
Sa pagkakaron, labing menos, ang mga account sa capital gains makahatag og pipila ka pahulay.
Hunahunaa kini nga usa ka luwas nga lugar nga biyaan ang imong buhis sa capital gains samtang nangita ka usa ka bag-ong balay. Sumala sa Seksyon 54 ug 54F, ang pagpamuhunan sa mga long-term assets makatabang sa pagluwas sa buhis gikan sa long-term capital gains.
Ang kita gikan sa pagbaligya sa usa ka balay o uban pang kabtangan mahimong ibutang sa usa ka capital gains account sa usa ka pampublikong sektor nga bangko o laing institusyon sa panalapi nga giila ubos sa Capital Gains Accounts Scheme sa 1988.
- Ibutang ang kwarta para sa umaabot.
Kung malampuson nimo nga mailhan ang mga de-kalidad nga kompanya ug dayon magpadayon ang usa ka dugay nga posisyon sa ilang mga bahin, mapailalom ka sa usa ka medyo ubos nga rate sa buhis sa capital gains.
Ang mga buhis sa capital gains mahimong i-postpone pinaagi sa pagpalit og laing investment property sa samang matang human sa pagbaligya sa usa. Bisan pa, kini nga mga kadaugan nalangan lang ug ipailalom sa buhis sa umaabot.
Ang pag-re-invest mahimo nga makakuha kanimo hangtod sa mga benepisyo sa exemption sa buhis hangtod sa Rs. 2 ka crores. Kini, siyempre, mas sayon nga isulti kay sa pagtuman. Ang kalampusan sa usa ka negosyo mahimong mobangon ug mahulog sa paglabay sa panahon, magbilin kanimo sa kapilian (o kinahanglan) sa pagbaligya sa labing madali kaysa sa gipaabut.
- Gamita ang tax-deferred nga mga programa sa pagretiro.
Pagpamuhunan sa usa ka pagretiro Ang plano nagtugot sa imong salapi sa pagpatubo sa mga programa nga walay buhis.
- 401 (k) alang sa pribadong mga account sa negosyo
- Indibidwal nga account sa pagretiro
- 403(b) alang sa usa ka nonprofit nga organisasyon
- 457 (b) alang sa organisasyon sa publikong sektor
Ang pagbaligya ug pagpalit sa mga pamuhunan mahimo’g himuon sa sulod sa mga account sa pagretiro nga wala magbayad CGT. Kung nagkuha ka og kwarta gikan sa usa ka tipikal nga plano sa pagretiro, ang bisan unsang mga ganansya ibuhis ingon ordinaryo nga kita, apan kung nagtrabaho ka, buhis ka sa usa ka gamay nga banda.
Bisan pa, ang mga pag-atras mahimong hingpit nga wala’y buhis kung ikaw adunay usa ka Roth IRA ug tangtangon ang mga pondo sumala sa mga lagda.
Dugang pa, ang mga mamumuhunan nga hapit na magretiro mahimong mohunong sa pagbaligya sa dili pagretiro nga mga pamuhunan hangtod dili na nila kinahanglan ang kuwarta. Adunay posibilidad nga ang ilang mga pagbayad sa buhis sa capital gains mahimong mapakunhod o mawagtang kung ang ilang kita sa pagretiro igo nga kasarangan.
Anaa ang mga tax break alang sa mga tawo nga miapil sa pipila ka mga plano sa pagretiro ug gigahin ang salapi sa mga account sa pagretiro. Mahimo nimong pakunhuran ang imong buhis sa capital gains kung imong gamiton kini sa ilang labing taas nga potensyal.
Ang mga pamuhunan nga gipalit ug gibaligya sulod sa ingon nga istruktura sa account dili makababag sa istruktura sa buhis sa capital gains. Ang pag-amot sa usa ka basehanan sa wala pa ang buhis adunay dugang nga kaayohan sa pagpaubos sa imong karon nga buhis nga kita.
Apan pananglit naa na sila sa kategorya nga wala’y buhis. Niana nga kaso, sila kinahanglan nga makahibalo sa usa ka importante nga konsiderasyon: ang usa ka dako nga kapital nga ganansya mahimong makapataas sa ilang buhis nga kita ngadto sa punto diin sila makautang og buhis sa ilang kita.
Ang mga pagkawala sa kapital makapakunhod sa imong buhis sa capital gains ug regular nga kita. Human niana, ang bisan unsang wala magamit nga pondo mahimong madala ngadto sa mosunod nga tuig sa panalapi.
- Gamita ang mga pagkawala sa pamuhunan aron mabawi ang imong kita.
Posible nga pakunhuran ang buhis nga imong gibayad sa mga ganansya sa pamuhunan pinaagi sa pagpahimulos sa usa ka kapildihan nga mahimo nimong naagoman.
Ang tanan nga potensyal nga pagkawala sa kapital kinahanglan nga gamiton dayon. Mao kini ang kinahanglan nimong buhaton kung aduna kay kapital nga kapildihan karong tuiga o bisan unsang nahabilin nga mga pagkawala gikan sa nangaging mga tuig:
- Ibutang kini nga mga kapildihan ngadto sa kapital nga kita sa kasamtangan nga tuig
- Pagsugod sa sayo nga mga kapakyasan.
Pananglitan: Ibutang ta nga duna kay duha Stocks, ang usa niini karon nagkantidad og 10% nga labaw pa sa imong gipalit alang niini ug ang lain nga 6% mas ubos. Kon ang duha ka equities gibaligya, ang kapital nga pagkawala gikan sa usa nga magamit sa CGT sa lain nga usa.
Siyempre, sa usa ka hingpit nga kalibutan, ang imong mga pamuhunan mosaka lamang sa kantidad, apan ang mga kapakyasan usahay mahitabo, ug kini usa ka paagi aron maluwas bisan ang pipila sa nawala nga kantidad.
Kung ang imong kapital nga pagkawala sa tuig labaw pa sa imong kapital nga ganansya, mahimo nimong ibawas hangtod sa Rs. 5,000. Ang nahabilin nga kapildihan mahimong madala ngadto sa sunod nga mga tuig sa buhis.
- Pagpili og Gasto nga Function
Alang sa mga bahin sa usa ka kompanya o pundo sa usag usa nga imong gipalit sa lain-laing mga bili sa tibuok panahon, ang gasto nga basehan alang sa gibaligya nga mga bahin kinahanglan nga kalkulado.
Ang upat ka mga paagi nga ang mga mamumuhunan mahimong magkuwenta sa usa ka basehan sa gasto sa:
- LIFO (Last In, First Out)
- ang kasagaran nga gasto (gigamit alang sa mutual fund)
- dolyar nga bili LIFO,
- piho nga pag-ila sa bahin
Ang bisan unsang mga pondo nga gitago sa usa ka account sa capital gains sa usa sa mga kwalipikado nga institusyon sa pinansya mahimong ibawas gikan sa imong buhis nga kita. Wala nay buhis nga ipahamtang niini. Busa, ang imong kahimtang sa panalapi ug mga katuyoan kinahanglan nga mogiya sa imong desisyon sa labing tukma nga pamaagi sa basehan sa gasto.
Ibutang ta nga ang imong mga kabtangan gamay ra, ug dili nimo gusto nga magtipig ug makuti nga mga rekord. Niana nga kaso, mahimo ka nga makalingkawas sa paggamit sa kasagaran nga pamaagi sa gasto alang sa pagbaligya sa mga bahin sa usa ka mutual fund ug ang FIFO nga pamaagi alang sa tanan nimo nga mga pamuhunan.
Bisan pa, gikinahanglan ang tulo ka tuig nga panahon sa paghupot sa dili pa ang kwarta sa account makonsiderar nga capital gains ug ipailalom sa buhis sa mosunod nga fiscal year.
Kini gituyo alang sa mga tawo nga mamuhunan sa usa ka pamaagi sa capital gains account. Mahimong kini ang labing kaayo nga kapilian kung nagplano ka nga mopalit usa ka balay nga adunay mga kita sa kapital apan kinahanglan usa ka luwas nga lokasyon aron tipigan ang kuwarta hangtod nga mahuman nimo ang mga pormalidad.
Katapusang mga sulat
Ang pagtipig sa LTCG mahimong usa ka kapoy nga buluhaton!
Bisan pa, ang mga punto sa ibabaw mao ang pipila sa labing kaayo nga kapilian nga magamit alang sa mga kapilian sa pagtipig sa LTCG.
Alang sa pipila nga mga ganansya, bisan pa, ang magbubuhis mahimong mopili sa pagbayad sa buhis sa rate nga 10%, dugang nga surcharge ug cess kung angay. Ang mga long-term capital gains dili kuwalipikado alang sa pagkunhod sa buhis ubos sa mga seksyon 80C hangtod sa 80U.
Leave sa usa ka Reply