Pajak Keuntungan Modal atau CGT adalah pajak yang dikenakan atas aset individu dan perusahaan. Aset yang dikenakan pajak capital gain adalah Saham, obligasi, real estat, dan properti lainnya.
Jadi, jika Anda berencana untuk memperdagangkan properti Anda, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal atas keuntungan yang diperoleh setelah dikurangi biaya perolehan dan inflasi yang diindeks, yang dapat sangat bervariasi berdasarkan jangka waktu kepemilikan aset modal.
Namun, ada banyak pilihan untuk mengurangi pajak capital gain properti saat dijual.
Mari kita lihat!
Definisi CGT:
Istilah "capital gain" mengacu pada keuntungan yang diperoleh investor saat menjual aset lebih dari yang mereka bayarkan.
Investasi modal termasuk properti seperti rumah, mobil, dan perhiasan. Pajak Capital Gain (CGT) tergantung pada apakah keuntungan itu diperoleh dengan cepat atau dalam jangka waktu yang lama.
Persentase pengurangan pajak berikut tersedia dalam keadaan seperti itu:
- Keuntungan modal yang dimiliki selama lebih dari satu tahun dikenakan pajak 20%, ditambah biaya tambahan dan cess pendidikan.
- Keuntungan modal atas penjualan saham Ekuitas adalah 10% di atas Rs. 1 lakh.
CGT pada Aset Jangka Panjang
Perpajakan CG (LTCG) jangka panjang untuk dana utang dan ekuitas berbeda. Keuntungan jangka panjang dalam dana ekuitas tidak dikenakan pajak, sedangkan keuntungan dalam dana hutang dikenakan pajak 20% yang diindeks ke atas. Saat menghitung nilai suatu aset, indeksasi berarti memperhitungkan inflasi.
Sementara LTCG memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, keuntungan jangka pendek tidak. Dengan mengikuti pedoman yang diuraikan dalam Pajak penghasilan Bertindak, Anda secara hukum dapat meminimalkan kewajiban pajak keuntungan modal jangka panjang Anda.
Misalnya, menginvestasikan kembali hasil penjualan rumah ke tempat tinggal adalah salah satu cara utama untuk menghindari pajak keuntungan modal.
Tiga Pembebasan Pajak LTCG Utama:
Bag 54
LTCG dari penjualan rumah dan investasi selanjutnya di rumah lain adalah subjek dari Bagian 54.
- Dispensasi Diizinkan Oleh Bagian 54
Anda hanya berhak mendapatkan potongan untuk pembelian satu rumah. Selanjutnya, Anda hanya dapat mengklaim pengecualian untuk harga rumah pertama jika Anda menggunakan keuntungan modal untuk membiayai beberapa pembelian.
- Hanya jika Anda membeli rumah di India, Anda memenuhi syarat untuk pengecualian yang diberikan oleh Bagian 54. Anda harus membayar pajak LTCG atas penjualan properti tempat tinggal yang Anda beli di luar negeri.
- Hasil dari penjualan rumah Anda sebelumnya harus digunakan untuk membeli rumah baru, yang harus Anda tinggali setidaknya selama tiga tahun sebelum dijual. Jika tidak, Anda akan kehilangan manfaat yang Anda peroleh berdasarkan Bagian 54 dan dikenakan pajak LTCG.
- Pengecualian sesuai 54EC
Ketika Anda menjual rumah Anda dan menempatkan uang yang Anda dapatkan dari penjualan untuk membeli obligasi tertentu, Anda akan mendapatkan keuntungan modal jangka panjang seperti yang didefinisikan dalam Bagian 54EC.
- Hanya pembelian obligasi dan sekuritas tertentu yang akan membuat Anda memenuhi syarat untuk pengecualian. Oleh karena itu, dapatkan lowdown dari akuntan Anda.
- Jika Anda menjual obligasi ini tiga tahun sebelum tanggal pembelian, Anda akan kehilangan pembebasan pajak.
- Bahkan jika Anda meminjam uang untuk obligasi ini dalam waktu tiga tahun setelah pembelian, pengecualian akan dibatalkan.
Detik 54 F
Keuntungan modal jangka panjang dari penjualan aset selain rumah dan penggunaan dana selanjutnya untuk membeli rumah dibahas di Bagian 54F.
Pengecualian sesuai 54F
- Anda hanya dapat membeli satu rumah, yang harus berlokasi di India. Anda tidak dapat menjualnya setidaknya selama tiga tahun, yang merupakan pembatasan yang ditempatkan pada pembelian rumah di bawah Bagian 54, jadi itu berlaku untuk Bagian 54F.
Skema Akun Capital Gain (CAGS)
LTCG dapat ditempatkan di Capital Gains Savings Account (CGS) jika pemegang rekening tidak dapat menginvestasikan uang dalam waktu yang ditentukan. Namun, dana tersebut harus digunakan dalam jangka waktu tertentu untuk membangun atau memperoleh tempat tinggal primer atau sekunder baru.
Bagian 54 dan 54F dapat digunakan bersama-sama dengan Skema Capital Gain Deposit Account (CGDA), 1988.
Keuntungan modal yang tidak digunakan ketika seseorang mengajukan pengembalian pajak penghasilan mereka dapat disimpan ke bank sektor publik di bawah Skema CGDA. Akun ini memiliki batas waktu penarikan dua tahun (dalam hal pembelian rumah baru) atau tiga tahun (dalam semua kasus lainnya) (jika Anda sedang membangun rumah baru).
Dana tersebut harus digunakan hanya untuk membeli tempat tinggal utama sebelum batas waktu pengajuan pengembalian pajak. Keuntungan modal akan dikenakan pajak jika uang tersebut tidak digunakan untuk membeli rumah dalam jangka waktu yang ditentukan.
Kenaikan inflasi dan harga tahunan berarti bahwa penjualan modal jangka panjang biasanya memberikan keuntungan besar. Oleh karena itu, jika Anda menginvestasikan uang dengan bijak, Anda dapat menyimpan 20% dari uang yang seharusnya digunakan untuk pajak.
Kiat untuk menghemat uang di CGT:
Namun, Anda dapat mengurangi pajak Captial Gains secara signifikan dengan menggunakan salah satu strategi berikut:
- Pembebasan Pajak Pembelian Properti Residensial dan Konstruksi berdasarkan Bagian 54F
Merupakan praktik umum bagi orang untuk menjual tempat tinggal mereka sebelumnya untuk membiayai pembelian yang baru.
Jika Anda memenuhi persyaratan Bagian 54F berikut, Anda dapat menghindari pembayaran CGT sambil memanfaatkan keuntungan dari penjualan properti lama Anda untuk membayar properti baru Anda.
- Beli rumah baru satu tahun sebelum menjual rumah Anda saat ini.
- Anda dapat membeli rumah baru atau membangunnya dalam waktu dua atau tiga tahun setelah menjual rumah Anda saat ini.
Anda tidak akan mendapatkan pengecualian jika Anda menjual rumah baru sebelum tanda tiga tahun.
Di sini, tanda tiga tahun dimulai pada pembelian rumah baru atau tanggal penyelesaian konstruksi. Persyaratan tertentu harus dipenuhi agar memenuhi syarat untuk pengecualian yang diberikan oleh Bagian 54F. Ini adalah:
- Individu dan Keluarga Terpisah Hindu (HUF) memenuhi syarat untuk keringanan pajak.
- Pendapatan dari penjualan harus dimasukkan ke dalam hal berikut agar memenuhi syarat untuk pengecualian:
- Untuk membeli rumah baru setahun penuh sebelum penjualan dijadwalkan.
- Dalam waktu dua tahun sejak tanggal penjualan aset, dapatkan tempat tinggal utama.
- Pembeli harus membangun rumah dalam waktu tiga tahun setelah penjualan aset.
Saat ini, hanya satu rumah yang berada di bawah yurisdiksi Bagian 54F. Ini membuka jalan bagi penjualan properti komersial untuk mendanai akuisisi rumah. Anda dapat menahan diri dari membayar CGT jika Anda menginvestasikan jumlah total dalam memperoleh properti pengganti.
Hal ini dimaksudkan bagi mereka yang menjual rumah untuk menggunakan hasilnya untuk membeli rumah lain untuk menjadi kandidat utama untuk pengecualian yang diberikan berdasarkan Bagian 54F(i).
- Berinvestasi dalam Obligasi untuk Keuntungan Modal Berdasarkan Bagian 54EC
Anda dapat memanfaatkan obligasi capital gain jika Anda menjual properti dan tidak berencana membeli rumah lain dengan uang itu.
Mari kita lihat ciri-ciri obligasi capital gain.
- Ketika seorang investor membeli obligasi capital gain, juga dikenal sebagai obligasi 54EC, mereka dijamin kebal dari federal pajak penghasilan pada setiap keuntungan modal yang mungkin mereka sadari dari menjual obligasi.
- Investasi dalam obligasi 54EC dapat menurunkan beban pajak yang dihasilkan dari pendapatan real properti.
- Seorang investor dapat menahan diri untuk tidak membayar CGT atas keuntungan apa pun dari penjualan obligasi ini. Dimungkinkan untuk menghindari membayar CGT sepenuhnya dengan menginvestasikan kembali hasil properti.
- Tingkat bunga tahunan yang ditawarkan oleh obligasi ini adalah antara 5% dan 6%, di bawah tingkat bunga yang ditawarkan oleh deposito tetap.
- Uang dari penjualan properti harus diinvestasikan selambat-lambatnya enam bulan setelah penjualan.
- Ini mengikat selama lima tahun. Ditebus secara otomatis setelah lima tahun berlalu dari tanggal pembelian awal obligasi.
- Obligasi ini tidak dapat dipindahtangankan atau diperdagangkan dengan cara apapun.
- Investasi minimum di setiap obligasi adalah Rs. 10,000, dan maksimum Rs.50 lakh.
- Investasi keuntungan modal tidak boleh melebihi Rs 50 lakh.
- Obligasi tersedia dalam bentuk fisik dan elektronik (demat). Obligasi capital gain dengan peringkat AAA adalah pilihan investasi yang aman.
- Anda dapat membeli obligasi baik dari NHAI atau REC melalui sistem perbankan.
Ini ditujukan untuk orang-orang yang tidak ingin membeli rumah baru. Mereka dapat memperoleh penghematan pajak capital gain melalui obligasi.
- Rencana Investasi untuk Capital-Gains-Accounts
Mungkin butuh waktu untuk hemat cukup uang untuk membeli rumah baru. Membeli rumah atau apartemen melibatkan beberapa langkah, termasuk mencari tempat yang tepat, berbicara dengan penjual, dan mengisi dokumen.
Untuk saat ini, setidaknya, akun capital gain dapat memberikan sedikit kelonggaran.
Anggap saja sebagai tempat yang aman untuk meninggalkan pajak capital gain Anda saat Anda mencari rumah baru. Sesuai Bagian 54 dan 54F, berinvestasi dalam aset jangka panjang dapat membantu menghemat pajak dari keuntungan modal jangka panjang.
Keuntungan dari penjualan rumah atau properti lainnya dapat ditempatkan di rekening keuntungan modal di bank sektor publik atau lembaga keuangan lain yang diakui di bawah Skema Rekening Keuntungan Modal tahun 1988.
- Sisihkan uang untuk masa depan.
Jika Anda berhasil mengidentifikasi perusahaan berkualitas tinggi dan kemudian mempertahankan posisi jangka panjang di saham mereka, Anda akan dikenakan tarif pajak capital gain yang relatif rendah.
Pajak capital gain dapat ditunda dengan membeli properti investasi lain dari jenis yang sama setelah menjualnya. Namun, keuntungan ini hanya tertunda dan akan dikenakan pajak di masa depan.
Re-investasi dapat memberi Anda manfaat pembebasan pajak hingga Rs. 2 crores. Ini, tentu saja, jauh lebih sederhana untuk dikatakan daripada dilakukan. Keberhasilan bisnis mungkin naik dan turun seiring waktu, memberi Anda pilihan (atau kebutuhan) untuk menjual lebih cepat dari yang diharapkan.
- Manfaatkan program pensiun yang ditangguhkan pajak.
Investasi di masa pensiun rencana memungkinkan uang Anda untuk menumbuhkan program bebas pajak.
- 401(k) untuk akun bisnis pribadi
- Akun pensiun individu
- 403(b) untuk organisasi nirlaba
- 457 (b) untuk organisasi sektor publik
Jual beli investasi dapat dilakukan dalam rekening pensiun tanpa membayar CGT. Ketika Anda mengambil uang dari rencana pensiun biasa, setiap keuntungan akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, tetapi jika Anda bekerja, Anda dikenai pajak dalam kisaran yang rendah.
Namun, penarikan akan sepenuhnya bebas pajak jika Anda memiliki Roth IRA dan menghapus dana sesuai aturan.
Selain itu, Investor yang hampir pensiun mungkin ingin menunda penjualan investasi non-pensiun sampai mereka tidak lagi membutuhkan uang. Ada kemungkinan bahwa pembayaran pajak capital gain mereka dapat dikurangi atau dihilangkan jika pendapatan pensiun mereka cukup sederhana.
Potongan pajak tersedia untuk orang-orang yang berpartisipasi dalam beberapa rencana pensiun dan menyisihkan uang di rekening pensiun. Anda dapat mengurangi pajak capital gain jika Anda mempekerjakan mereka secara maksimal.
Investasi yang dibeli dan dijual dalam struktur akun seperti itu tidak akan menghalangi struktur perpajakan capital gain. Berkontribusi pada basis sebelum pajak juga memiliki manfaat tambahan untuk menurunkan penghasilan kena pajak Anda saat ini.
Tapi misalkan mereka sudah dalam kategori bebas pajak. Dalam hal ini, mereka harus menyadari satu pertimbangan penting: keuntungan modal yang cukup besar dapat meningkatkan penghasilan kena pajak mereka ke titik di mana mereka akan berutang pajak atas keuntungan mereka.
Kerugian modal dapat mengurangi pajak atas keuntungan modal dan pendapatan reguler Anda. Setelah itu, dana yang tidak terpakai dapat dibawa ke tahun anggaran berikutnya.
- Gunakan kerugian investasi untuk mengimbangi keuntungan Anda.
Dimungkinkan untuk mengurangi pajak yang Anda bayarkan atas keuntungan investasi dengan mengambil keuntungan dari kerugian yang mungkin Anda alami.
Semua potensi kerugian modal harus segera dimanfaatkan. Inilah yang perlu Anda lakukan jika Anda mengalami kerugian modal tahun ini atau kerugian sisa dari tahun-tahun sebelumnya:
- Masukkan kerugian ini ke dalam keuntungan modal tahun berjalan
- Mulailah dengan kegagalan awal.
Misalnya: Misalkan Anda memiliki dua saham, salah satunya sekarang bernilai 10% lebih tinggi dari yang Anda beli untuk itu dan yang lainnya 6% lebih murah. Jika kedua ekuitas dijual, kerugian modal dari satu akan diterapkan ke CGT dari yang lain.
Tentu saja, di dunia yang sempurna, investasi Anda hanya akan naik nilainya, tetapi kemunduran terkadang terjadi, dan ini adalah salah satu pendekatan untuk menyelamatkan setidaknya sebagian dari nilai yang hilang.
Jika kerugian modal Anda untuk tahun ini lebih dari keuntungan modal Anda, Anda dapat mengurangi hingga Rs. 5,000. Sisa kerugian dapat dibawa ke depan ke tahun pajak berikutnya.
- Pilih Fungsi Biaya
Untuk saham perusahaan atau reksadana yang telah Anda beli dengan nilai yang bervariasi sepanjang waktu, dasar biaya untuk saham yang dijual harus dihitung.
Empat cara investor dapat menghitung basis biaya dengan:
- LIFO (Masuk Terakhir, Keluar Pertama)
- biaya rata-rata (digunakan untuk reksa dana)
- nilai dolar LIFO,
- identifikasi saham tertentu
Dana apa pun yang disimpan dalam akun capital gain di salah satu lembaga keuangan yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda. Tidak akan ada pajak yang dikenakan padanya. Oleh karena itu, kondisi dan tujuan keuangan Anda harus memandu keputusan Anda tentang metode basis biaya yang paling tepat.
Misalkan kepemilikan Anda kecil, dan Anda tidak ingin menyimpan catatan yang teliti. Dalam hal ini, Anda mungkin dapat menggunakan pendekatan biaya rata-rata untuk menjual saham reksa dana dan metode FIFO untuk semua investasi Anda yang lain.
Namun, periode penahanan tiga tahun diperlukan sebelum uang dalam rekening dianggap sebagai keuntungan modal dan dikenakan pajak pada tahun fiskal berikutnya.
Ini ditujukan untuk orang yang berinvestasi dalam skema akun capital gain. Ini mungkin pilihan terbaik jika Anda berencana membeli rumah dengan keuntungan modal tetapi membutuhkan lokasi yang aman untuk menyimpan uang sampai Anda menyelesaikan formalitas.
Catatan akhir
Menyimpan LTCG bisa menjadi tugas yang membosankan!
Namun, poin di atas adalah beberapa opsi terbaik yang tersedia untuk menyimpan opsi di LTCG.
Untuk beberapa keuntungan, bagaimanapun, wajib pajak dapat memilih untuk membayar pajak pada tingkat 10%, ditambah biaya tambahan dan cess jika sesuai. Keuntungan modal jangka panjang tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak berdasarkan bagian 80C hingga 80U.
Tinggalkan Balasan