Fjármagnstekjuskattur eða CGT er skattur sem lagður er á eignir einstaklinga og fyrirtækja. Eignirnar sem eru háðar fjármagnstekjuskatti eru hlutabréf, skuldabréf, fasteignir og aðrar eignir.
Þannig að ef þú ætlar að eiga viðskipti með eign þína, verður þú háður fjármagnstekjuskatti af hagnaðinum að frádregnum verðtryggðum kaupkostnaði og verðbólgu, sem getur verið mjög mismunandi eftir eignartíma eignar.
Hins vegar eru margir möguleikar fyrir hendi til að lækka fjármagnstekjuskatt eignar við sölu.
Athugum það!
Skilgreining á CGT:
Hugtakið „fjármagnshagnaður“ vísar til hagnaðar sem fjárfestir gerir þegar hann selur eign fyrir meira en þeir greiddu fyrir hana.
Fjárfestingar innihalda eignir eins og hús, bíla og skartgripi. Fjármagnstekjuskattur (CGT) fer eftir því hvort hagnaðurinn var gerður fljótt eða á löngum tíma.
Eftirfarandi hlutfall skattafsláttar er í boði við slíkar aðstæður:
- Söluhagnaður í meira en eitt ár er háður 20% skatti, auk álags og námsálags.
- Söluhagnaður af sölu hlutabréfa er 10% yfir Rs. 1 lakhs.
CGT á langtímaeignir
Langtíma CG (LTCG) skattlagning fyrir skulda- og hlutabréfasjóði er aðgreind. Langtímahagnaður í hlutabréfasjóðum er ekki skattlagður en hagnaður í lánasjóðum ber 20% skatt verðtryggðan upp á við. Við útreikning á verðmæti eignar þýðir verðtrygging að taka tillit til verðbólgu.
Þó að LTCG sé hæft til skattafrádráttar er skammtímahagnaður það ekki. Með því að fylgja leiðbeiningunum sem lýst er í Tekjuskattur laga, getur þú löglega lágmarkað langtímafjármagnstekjuskattsskyldu þína.
Til dæmis, endurfjárfesta söluandvirði heimilisins í íbúðarhúsnæði er ein helsta leiðin til að forðast fjármagnstekjuskatt.
Þrjár aðal LTCG skattaundanþágurnar:
54. liður
LTCG frá sölu á húsnæði og síðari fjárfestingu í öðru heimili er viðfangsefni 54.
- Undanþágur sem leyfðar eru samkvæmt 54
Þú átt aðeins rétt á frádrætti vegna kaupa á einu húsnæði. Ennfremur geturðu aðeins krafist undanþágu fyrir verð fyrsta heimilisins ef þú nýtir söluhagnaðinn til að fjármagna mörg kaup.
- Aðeins ef þú ert að kaupa heimili á Indlandi uppfyllir þú undanþáguna sem kveðið er á um í kafla 54. Þú verður að greiða LTCG skatt fyrir að selja íbúðarhúsnæði sem þú kaupir utan landsins.
- Ágóðann af sölu á fyrra húsnæði þínu verður að nota til að eignast nýtt húsnæði sem þú verður að búa í í að minnsta kosti þrjú ár áður en þú selur. Ef ekki, þá muntu missa ávinninginn sem þú fékkst samkvæmt kafla 54 og verða háður LTCG skattinum.
- Undanþágur samkvæmt 54EC
Þegar þú selur heimili þitt og setur peningana sem þú færð frá sölunni í kaup á tilteknum skuldabréfum muntu hafa langtíma söluhagnað eins og skilgreint er í kafla 54EC.
- Aðeins tilgreind skuldabréf og verðbréfakaup veita þér rétt til undanþágunnar. Fáðu því lággjaldið frá endurskoðanda þínum.
- Ef þú selur þessi skuldabréf þremur árum fyrir kaupdag missir þú skattfrelsið.
- Jafnvel þótt þú lánir peninga á móti þessum skuldabréfum innan þriggja ára frá kaupum, fellur undanþágan úr gildi.
Sec 54 F
Langtímahagnaður af sölu annarrar eignar en heimilis og síðari notkun fjármunanna til að kaupa heimili er fjallað um í kafla 54F.
Undanþágur samkvæmt 54F
- Þú getur aðeins keypt eitt heimili, sem verður að vera staðsett á Indlandi. Þú getur ekki selt það í að minnsta kosti þrjú ár, sem eru takmarkanir settar á heimiliskaup samkvæmt kafla 54, svo þær eiga við kafla 54F.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
Hægt er að setja LTCG á sparnaðarreikning (CGS) ef reikningseigandi getur ekki fjárfest peningana innan tiltekins tíma. Hins vegar þarf að nýta fjármunina innan tiltekins tímaramma til að reisa eða eignast nýja aðal- eða aukabúsetu.
Hluta 54 og 54F er hægt að nota samhliða innlánsreikningi (CGDA) kerfinu, 1988.
Fjármagnshagnaður sem ekki er notaður þegar einstaklingur leggur fram tekjuskattsskýrslu sína má leggja inn í opinbera banka samkvæmt CGDA kerfinu. Þessi reikningur hefur tveggja ára (ef um ný íbúðarkaup er að ræða) eða þriggja ára (í öllum öðrum tilvikum) tímamörk á úttektum (ef þú ert að byggja nýtt hús).
Fjármagnið verður eingöngu að nota til að kaupa aðalbúsetu fyrir skilafrest skattframtala. Söluhagnaðurinn verður skattskyldur ef peningarnir eru ekki notaðir til að kaupa húsnæði innan tilgreinds tímaramma.
Árleg hækkun verðbólgu og verðlags þýðir að langtímasala fjármagns skilar venjulega umtalsverðum hagnaði. Þess vegna, ef þú fjárfestir peningana skynsamlega, geturðu haldið eftir 20% af þeim peningum sem annars myndu fara í skatta.
Ráð til að spara peninga á CGT:
Þú getur hins vegar lækkað eignarskattinn verulega með því að nota eina af eftirfarandi aðferðum:
- Undanþágur frá kaupum á íbúðarhúsnæði og byggingarskatti samkvæmt kafla 54F
Algengt er að fólk selji fyrri búsetu sína til að fjármagna kaup á nýrri.
Ef þú uppfyllir eftirfarandi kröfur í kafla 54F geturðu forðast að borga CGT á meðan þú notar hagnað af sölu gömlu eignarinnar þinnar til að greiða fyrir nýju eignina þína.
- Kauptu nýtt heimili einu ári áður en þú selur núverandi heimili þitt.
- Þú getur keypt nýtt heimili eða byggt innan tveggja eða þriggja ára frá því að þú selur núverandi heimili þitt.
Þú færð ekki undanþágurnar ef þú selur nýja heimilið fyrir þriggja ára markið.
Hér hefst þriggja ára markið á kaupdegi nýs heimilis eða lokadegi byggingar. Ákveðnar kröfur verða að vera uppfylltar til að vera gjaldgengur fyrir undanþáguna sem kveðið er á um í kafla 54F. Þetta eru:
- Einstaklingar og hindúar óskipt fjölskyldur (HUF) eiga rétt á skattaívilnun.
- Tekjur af sölu verða að fara í eftirfarandi til að eiga rétt á undanþágunni:
- Að kaupa glænýtt hús heilu ári áður en sala er áætluð.
- Innan tveggja ára frá söludegi eignarinnar, eignast aðalbúsetu.
- Kaupanda ber að byggja hús innan þriggja ára frá sölu eignarinnar.
Eins og er fellur aðeins eitt heimili undir lögsögu kafla 54F. Það ryður brautina fyrir sölu atvinnuhúsnæðis til að fjármagna kaup á húsnæði. Þú getur sleppt því að greiða CGT ef þú fjárfestir heildarupphæðina í að eignast skiptieignina.
Það er ætlað fyrir þá sem selja heimili að nota andvirðið til að kaupa annað heimili til að vera helsti frambjóðandi fyrir undanþágurnar sem kveðið er á um í kafla 54F (i).
- Fjárfestu í skuldabréfum fyrir söluhagnað samkvæmt kafla 54EC
Þú getur notað söluhagnaðarskuldabréf ef þú selur eign og ætlar ekki að kaupa annað heimili fyrir peningana.
Við skulum skoða eiginleika söluhagnaðarbréfa.
- Þegar fjárfestir kaupir söluhagnaðarskuldabréf, einnig þekkt sem 54EC skuldabréf, er þeim tryggt að vera ónæmur fyrir sambandsríki tekjuskattur af söluhagnaði sem þeir kunna að ná af sölu skuldabréfsins.
- Fjárfesting í 54EC skuldabréfum getur lækkað skattbyrði sem hlýst af ágóða fasteigna.
- Fjárfestir getur sleppt því að greiða CGT af hagnaði af sölu þessara skuldabréfa. Það er hægt að komast hjá því að borga CGT alfarið með því að endurfjárfesta eignarágóðann.
- Ársvextir sem þessi skuldabréf bjóða upp á eru á bilinu 5% til 6%, undir þeim vöxtum sem föst innlán bjóða.
- Fjármagnið af sölu eignarinnar þarf að vera ávaxtað eigi síðar en sex mánuðum eftir sölu.
- Það er bindandi í fimm ár. Innleyst sjálfkrafa þegar fimm ár eru liðin frá upphaflegum kaupdegi skuldabréfsins.
- Þessi skuldabréf eru ekki framseljanleg eða seljanleg á nokkurn hátt.
- Lágmarksfjárfesting í hverju skuldabréfi er kr. 10,000, og hámarkið er Rs.50 lakhs.
- Fjárfestingar í söluhagnaði mega ekki fara yfir Rs 50 lakhs.
- Skuldabréfin eru fáanleg í bæði líkamlegu og rafrænu formi (demat). AAA-einkunn söluhagnaðarskuldabréf eru öruggur fjárfestingarkostur.
- Þú getur keypt skuldabréf frá annað hvort NHAI eða REC í gegnum bankakerfið.
Þetta er ætlað fólki sem er ekki að spá í að kaupa nýtt húsnæði. Þeir geta sótt fjármagnstekjuskattssparnað í gegnum skuldabréf.
- Fjárfestingaráætlun fyrir fjármagnstekjureikninga
Það gæti tekið tíma að spara nægan pening að kaupa nýtt hús. Að kaupa heimili eða íbúð felur í sér nokkur skref, þar á meðal að leita að réttum stað, tala við seljendur og fylla út pappírsvinnu.
Í bili, að minnsta kosti, geta söluhagnaðarreikningar veitt smá frest.
Hugsaðu um það sem öruggan stað til að skilja eftir fjármagnstekjuskatt þinn á meðan þú leitar að nýju heimili. Samkvæmt köflum 54 og 54F getur fjárfesting í langtímaeignum hjálpað til við að spara skatta frá langtíma söluhagnaði.
Hagnað af sölu húsnæðis eða annarrar eignar má setja inn á söluhagnaðarreikning hjá opinberum banka eða annarri fjármálastofnun sem viðurkennd er samkvæmt hagnaðarreikningskerfi frá 1988.
- Settu peninga niður fyrir framtíðina.
Ef þér tekst að bera kennsl á hágæða fyrirtæki og halda síðan langtímastöðu í hlutabréfum þeirra, verður þú háður tiltölulega lágu fjármagnstekjuskatti.
Hægt er að fresta fjármagnstekjusköttum með því að kaupa aðra fjárfestingareign af sama toga eftir sölu. Hins vegar er þessi hagnaður bara seinkaður og verður skattlagður í framtíðinni.
Endurfjárfesting getur fært þér allt að skattfrelsisbætur allt að Rs. 2 milljónir. Þetta er auðvitað miklu einfaldara að segja en að framkvæma. Árangur fyrirtækis gæti hækkað og lækkað með tímanum, þannig að þú hefur möguleika (eða þörf) á að selja fyrr en búist var við.
- Nýttu þér skattfrestað eftirlaunakerfi.
Fjárfesting í starfslokum áætlun gerir peningunum þínum kleift að vaxa skattfrjáls forrit.
- 401 (k) fyrir einkareikninga
- Einstaklingur eftirlaunareikningur
- 403(b) fyrir sjálfseignarstofnun
- 457 (b) fyrir skipulag hins opinbera
Sala og kaup á fjárfestingum er hægt að gera innan eftirlaunareikninga án þess að greiða CGT. Þegar þú tekur peninga frá dæmigerðri eftirlaunaáætlun, verður hagnaður skattlagður sem venjulegar tekjur, en ef þú ert að vinna ertu skattlagður í lágum flokki.
Hins vegar verða úttektirnar algjörlega skattfrjálsar ef þú ert með Roth IRA og fjarlægir fjármunina samkvæmt reglunum.
Þar að auki gætu fjárfestar sem eru nálægt starfslok viljað bíða með að selja fjárfestingar sem ekki eru á eftirlaun þar til þeir þurfa ekki lengur peningana. Möguleiki er á að fjármagnstekjuskattsgreiðslur þeirra geti lækkað eða fellt niður ef eftirlaunatekjur þeirra eru nægilega hóflegar.
Skattaívilnanir eru í boði fyrir fólk sem tekur þátt í sumum eftirlaunaáætlunum og leggur peninga til hliðar á eftirlaunareikningum. Þú getur lækkað fjármagnstekjuskatt þinn ef þú notar þá til hámarks möguleika.
Fjárfestingar sem keyptar eru og seldar innan slíks reikningsskipulags munu ekki hindra uppbyggingu fjármagnstekjuskatts. Framlag á grundvelli fyrir skatta hefur einnig þann ávinning að lækka núverandi skattskyldar tekjur þínar.
En segjum að þeir séu nú þegar í skattfrjálsum flokki. Í því tilviki ættu þeir að vera meðvitaðir um eitt mikilvæg atriði: umtalsverður söluhagnaður gæti hækkað skattskyldar tekjur þeirra að því marki að þeir myndu skulda skatta af hagnaði sínum.
Eignatap getur lækkað skatt á söluhagnaði og reglulegum tekjum. Eftir það er hægt að flytja ónotað fé yfir á næsta fjárhagsár.
- Notaðu tap á fjárfestingum til að vega upp á móti hagnaði þínum.
Það er hægt að lækka skattinn sem þú greiðir af fjárfestingarhagnaði með því að nýta tap sem þú gætir hafa orðið fyrir.
Allt hugsanlegt tap skal nýta strax. Þetta er það sem þú þarft að gera ef þú ert með tap á þessu ári eða tap á liðnum árum:
- Settu þetta tap í átt að söluhagnaði yfirstandandi árs
- Byrjaðu á fyrstu mistökunum.
Til dæmis: Segjum að þú sért með tvo birgðir, annar þeirra er nú 10% meira virði en þú keyptir fyrir hann og hinn 6% minna. Ef bæði hlutabréfin eru seld, yrði sölutap annars lagað á CGT hins.
Auðvitað, í fullkomnum heimi, myndu fjárfestingar þínar aðeins hækka í verði, en áföll eiga sér stað stundum, og þetta er ein aðferð til að bjarga að minnsta kosti hluta af þeim verðmætum sem glatast.
Ef sölutap þitt á árinu er meira en söluhagnaður þinn geturðu dregið allt að Rs. 5,000. Tapið sem eftir stendur er hægt að yfirfæra yfir á næstu skattár.
- Veldu kostnaðaraðgerð
Fyrir hlutabréf í fyrirtæki eða sameiginlegur sjóður sem þú hefur keypt á mismunandi verðmætum í gegnum tíðina verður að reikna út kostnaðargrundvöll seldu hlutabréfanna.
Fjórar leiðir sem fjárfestar gætu reiknað út kostnaðargrunn með:
- LIFO (Síðast inn, fyrst út)
- meðalkostnaður (notað fyrir verðbréfasjóði)
- dollara gildi LIFO,
- sérstök auðkenni hlutabréfa
Allir fjármunir sem eru geymdir á söluhagnaðarreikningi hjá einni af viðurkenndum fjármálastofnunum er hægt að draga frá skattskyldum tekjum þínum. Það verður enginn skattur lagður á það. Þess vegna ættu fjárhagsleg staða þín og markmið að leiða ákvörðun þína um viðeigandi kostnaðargrunnsaðferð.
Segjum sem svo að eignir þínar séu litlar og þú vilt ekki halda nákvæmar skrár. Í því tilviki geturðu líklega komist upp með að nota meðalkostnaðaraðferðina við að selja hlutabréf í verðbréfasjóði og FIFO-aðferðina fyrir allar aðrar fjárfestingar þínar.
Hins vegar þarf þriggja ára eignarhaldstíma áður en peningarnir á reikningnum teljast söluhagnaður og skattskyldir á næsta reikningsári.
Það er ætlað fólki sem fjárfestir í söluhagnaðarreikningakerfi. Það gæti verið besti kosturinn ef þú ætlar að kaupa heimili með söluhagnaði en þarft öruggan stað til að geyma peningana þar til þú hefur unnið úr formsatriðum.
Lokaskýringar
Að spara á LTCG getur verið leiðinlegt verkefni!
Hins vegar eru ofangreindir punktar nokkrir af bestu valkostunum sem til eru til að vista valkosti á LTCG.
Fyrir suma hagnað getur skattgreiðandinn hins vegar valið að greiða skatt sem nemur 10%, auk álags og endurgjalds ef við á. Langtíma söluhagnaður uppfyllir ekki skilyrði fyrir skattafrádrætti samkvæmt liðum 80C til 80U.
Skildu eftir skilaboð