Sermaye Kazançları Vergisi veya CGT, bireylerin ve şirketlerin varlıklarından alınan bir vergidir. Sermaye kazancı vergisine tabi varlıklar, Hisse Senetleri, tahviller, gayrimenkuller ve diğer mülklerdir.
Dolayısıyla, mülkünüzü satmayı planlıyorsanız, bir sermaye varlığının elde tutma süresine bağlı olarak büyük ölçüde değişebilen endekslenmiş satın alma maliyeti ve enflasyon düşüldükten sonra elde edilen kârlar üzerinden sermaye kazancı vergisine tabi olacaksınız.
Ancak, satışta bir mülkün sermaye kazancı vergisini azaltmak için birçok seçenek mevcuttur.
Hadi kontrol edelim!
CGT'nin tanımı:
"Sermaye kazançları" terimi, bir yatırımcının bir varlığı ödediğinden daha fazla satarken elde ettiği karı ifade eder.
Sermaye yatırımları, evler, arabalar ve mücevherler gibi mülkleri içerir. Sermaye Kazançları Vergisi (CGT), kazancın hızlı mı yoksa uzun bir süre boyunca mı yapıldığına bağlıdır.
Bu koşullar altında aşağıdaki vergi indirimi yüzdesi kullanılabilir:
- Bir yıldan fazla tutulan sermaye kazançları, %20 vergiye, artı ek ücrete ve eğitim ücretine tabidir.
- Hisse senetlerinin satışından elde edilen sermaye kazançları, Rs'nin %10 üzerindedir. 1 lakh.
Uzun Vadeli Varlıklarda CGT
Borç ve öz sermaye fonları için uzun vadeli CG (LTCG) vergilendirmesi farklıdır. Hisse senedi fonlarında uzun vadeli kârlar vergiye tabi değildir, borç fonlarındaki kazançlar ise yukarıya endeksli %20 oranında vergiye tabidir. Bir varlığın değerini hesaplarken endeksleme, enflasyonu hesaba katmak anlamına gelir.
LTCG vergi indirimleri için uygun olsa da, kısa vadeli karlar değildir. bölümünde belirtilen yönergeleri izleyerek Gelir vergisi Act, uzun vadeli sermaye kazançları vergi borcunuzu yasal olarak en aza indirebilirsiniz.
Örneğin, ev satış gelirlerini bir konuta yeniden yatırmak, sermaye kazancı vergisinden kaçınmanın başlıca yollarından biridir.
Üç Birincil LTCG Vergi Muafiyeti:
Sn 54
LTCG'nin bir ev satması ve müteakip başka bir eve yatırım yapması Bölüm 54'ün konusudur.
- 54. Bölüm Tarafından İzin Verilen Muafiyetler
Yalnızca bir ev satın aldığınızda indirime hak kazanırsınız. Ayrıca, sermaye kazançlarını birden fazla satın almayı finanse etmek için kullanırsanız, yalnızca ilk evin fiyatı için bir muafiyet talep edebilirsiniz.
- Yalnızca Hindistan'da bir ev satın alıyorsanız, Bölüm 54'ün sağladığı muafiyetten yararlanmaya hak kazanırsınız. Satın aldığınız herhangi bir konut mülkünü ülke dışında satarken LTCG vergisi ödemeniz gerekir.
- Önceki evinizin satışından elde edilen gelir, satmadan önce en az üç yıl yaşamanız gereken yeni bir ev almak için kullanılmalıdır. Aksi takdirde, Bölüm 54 kapsamında kazandığınız yardımı kaybedersiniz ve LTCG vergisine tabi olursunuz.
- 54EC uyarınca muafiyetler
Evinizi sattığınızda ve satıştan elde ettiğiniz parayı belirli tahvillerin satın alınmasına yatırdığınızda, Bölüm 54EC'de tanımlandığı gibi uzun vadeli sermaye kazançlarınız olacaktır.
- Yalnızca belirtilen tahvil ve menkul kıymet alımları sizi muafiyete hak kazanacaktır. Bu nedenle, muhasebecinizden bilgi alın.
- Bu tahvilleri alış tarihinden üç yıl önce satarsanız vergi muafiyetini kaybedersiniz.
- Satın alma tarihinden itibaren üç yıl içinde bu bonolar karşılığında borç para alsanız bile muafiyet geçersiz olacaktır.
Sn 54 F
Ev dışında bir varlığın satışından elde edilen uzun vadeli sermaye kazançları ve daha sonra bir ev satın almak için fonların kullanımı Bölüm 54F'de ele alınmaktadır.
54F uyarınca muafiyetler
- Hindistan'da bulunması gereken yalnızca bir ev satın alabilirsiniz. En az üç yıl boyunca satamazsınız, ki bu Kısım 54 kapsamındaki ev alımlarına getirilen kısıtlamalardır, bu nedenle Kısım 54F'ye uygulanırlar.
Sermaye Kazançları Hesap Planı (CAGS)
Hesap sahibi parayı tahsis edilen süre içinde yatıramazsa, LTCG bir Sermaye Kazançları Tasarruf Hesabına (CGS) yerleştirilebilir. Ancak, yeni bir birincil veya ikincil konut inşa etmek veya satın almak için fonların belirli bir süre içinde kullanılması gerekir.
Bölüm 54 ve 54F, Sermaye Kazancı Mevduat Hesabı (CGDA) Programı, 1988 ile birlikte kullanılabilir.
Bir kişi gelir vergisi beyannamesini verdiğinde kullanılmayan sermaye kazançları, CGDA Programı kapsamında bir kamu bankasına yatırılabilir. Bu hesabın iki yıllık (yeni bir ev satın alınması durumunda) veya üç yıllık (diğer tüm durumlarda) para çekme süresi sınırı vardır (yeni bir ev inşa ediyorsanız).
Fonlar, yalnızca vergi beyannamesi son başvuru tarihinden önce birincil konut satın almak için kullanılmalıdır. Sermaye kazançları, belirtilen süre içinde bir ev satın almak için kullanılmadığı takdirde vergiye tabi olacaktır.
Enflasyon ve fiyatlardaki yıllık artış, uzun vadeli sermaye satışlarının tipik olarak önemli kazançlar sağladığı anlamına gelir. Bu nedenle, parayı akıllıca yatırırsanız, aksi takdirde vergiye gidecek olan paranın %20'sini elinizde tutabilirsiniz.
CGT'den tasarruf etmek için ipuçları:
Bununla birlikte, aşağıdaki stratejilerden birini kullanarak Sermaye Kazançları vergisini önemli ölçüde azaltabilirsiniz:
- Bölüm 54F Kapsamında Konut Alımı ve İnşaat Vergisi Muafiyetleri
İnsanların yeni bir konut satın almak için önceki konutlarını satması yaygın bir uygulamadır.
Bölüm 54F'nin aşağıdaki gereksinimlerini karşılıyorsanız, yeni mülkünüzü ödemek için eski mülkünüzü satmaktan elde ettiğiniz karları kullanırken CGT ödemekten kaçınabilirsiniz.
- Mevcut evinizi satmadan bir yıl önce yeni bir ev satın alın.
- Mevcut evinizi sattıktan sonraki iki veya üç yıl içinde yeni bir ev satın alabilir veya inşa edebilirsiniz.
Yeni evi üç yıldan önce satarsanız muafiyetlerden yararlanamazsınız.
Burada, üç yıllık işaret, yeni bir evin satın alındığı veya inşaatın tamamlandığı tarihte başlar. Bölüm 54F tarafından sağlanan muafiyetten yararlanabilmek için belirli gereksinimlerin karşılanması gerekir. Bunlar:
- Bireyler ve Hindu Bölünmemiş Aileler (HUF) vergi indirimi için uygundur.
- Satıştan elde edilen gelirlerin muafiyetten yararlanabilmesi için aşağıdakilere yatırılması gerekir:
- Satış planlanmadan tam bir yıl önce yepyeni bir ev satın almak.
- Varlığın satış tarihinden itibaren iki yıl içinde, birincil bir konut satın alın.
- Alıcı, varlığın satışından sonraki üç yıl içinde bir ev inşa etmelidir.
Şu anda sadece bir ev Bölüm 54F'nin yetki alanına giriyor. Bir evin satın alınmasını finanse etmek için ticari mülk satışının yolunu açar. Toplam tutarı ikame mülk edinmeye yatırırsanız, CGT ödemekten kaçınabilirsiniz.
Bir ev satanların, Bölüm 54F(i) kapsamında sağlanan muafiyetler için ana adaylar olarak başka bir ev satın almak için gelirleri kullanmaları amaçlanmıştır.
- Bölüm 54EC Kapsamında Sermaye Kazançları için Tahvillere Yatırım Yapın
Bir mülk satarsanız ve bu parayla başka bir ev almayı düşünmüyorsanız, sermaye kazançları tahvillerinden yararlanabilirsiniz.
Sermaye kazançları tahvillerinin özelliklerine bir göz atalım.
- Bir yatırımcı, 54EC tahvili olarak da bilinen bir sermaye kazancı tahvili satın aldığında, federal risklerden muaf oldukları garanti edilir. gelir vergisi tahvilin satışından elde edebilecekleri herhangi bir sermaye kazancı üzerinden.
- 54EC tahvillerine yatırım, gayrimenkul gelirlerinden kaynaklanan vergi yükünü azaltabilir.
- Bir yatırımcı, bu tahvillerin satışından elde edilecek herhangi bir kâr üzerinden CGT ödemekten kaçınabilir. Mülk gelirlerini yeniden yatırarak tamamen CGT ödemekten kaçınmak mümkündür.
- Bu tahvillerin yıllık faiz oranı %5 ile %6 arasında olup, sabit mevduatların sunduğu oranların altındadır.
- Mülkün satışından elde edilen para, satıştan sonra en geç altı ay içinde yatırılmalıdır.
- Beş yıl için bağlayıcıdır. Tahvilin ilk satın alma tarihinden itibaren beş yıl geçtikten sonra otomatik olarak itfa edilir.
- Bu tahviller hiçbir şekilde devredilemez veya alınıp satılamaz.
- Her tahvildeki minimum yatırım Rs'dir. 10,000 ve maksimum Rs.50 lakh.
- Sermaye kazancı yatırımları Rs 50 lakh'ı aşamaz.
- Tahviller hem fiziksel hem de elektronik (demat) formlarda mevcuttur. AAA dereceli sermaye kazançları tahvilleri güvenli bir yatırım seçeneğidir.
- Bankacılık sistemi aracılığıyla NHAI veya REC'den tahvil satın alabilirsiniz.
Bu, yeni bir ev satın almak istemeyen kişiler için tasarlanmıştır. Tahviller yoluyla sermaye kazançları vergi tasarrufu sağlayabilirler.
- Sermaye-Kazanç-Hesapları için Yatırım Planı
zaman alabilir yeterince para biriktirmek yeni bir ev satın almak için. Bir ev veya daire satın almak, doğru yeri aramak, satıcılarla konuşmak ve evrakları doldurmak gibi birkaç adımı içerir.
En azından şimdilik, sermaye kazançları hesapları biraz soluklanma sağlayabilir.
Yeni bir ev ararken sermaye kazancı verginizi bırakmak için güvenli bir yer olarak düşünün. 54 ve 54F Bölümlerine göre, uzun vadeli varlıklara yatırım yapmak, uzun vadeli sermaye kazançlarından vergi tasarrufu yapmanıza yardımcı olabilir.
Bir ev veya başka bir mülkün satışından elde edilen karlar, bir kamu sektörü bankasında veya 1988 Sermaye Kazançları Hesapları Planı kapsamında tanınan başka bir finans kuruluşunda bir sermaye kazancı hesabına yatırılabilir.
- Gelecek için para yatırın.
Yüksek kaliteli şirketleri başarılı bir şekilde belirlerseniz ve daha sonra hisselerinde uzun vadeli bir konum elde ederseniz, nispeten düşük bir sermaye kazancı vergisi oranına tabi olursunuz.
Sermaye kazancı vergileri, satıldıktan sonra aynı türden başka bir yatırım amaçlı gayrimenkul satın alınarak ertelenebilir. Ancak, bu kazançlar sadece gecikmiştir ve gelecekte vergiye tabi olacaktır.
Yeniden yatırım, sizi Rs'ye kadar vergi muafiyeti avantajlarına kadar getirebilir. 2 crore. Bunu söylemek elbette başarmaktan çok daha basit. Bir işletmenin başarısı zamanla yükselebilir ve düşebilir, bu da size beklenenden daha erken satış seçeneği (veya ihtiyacı) bırakır.
- Vergi ertelenmiş emeklilik programlarından yararlanın.
Emekliliğe yatırım yapmak planı, paranızın vergiden muaf programları büyütmesini sağlar.
- 401(k) özel işletme hesapları için
- Bireysel emeklilik hesabı
- 403(b) kar amacı gütmeyen bir kuruluş için
- 457 (b) kamu sektörü organizasyonu için
Emeklilik hesaplarında CGT ödemeden yatırım alım satımı yapılabilmektedir. Tipik bir emeklilik planından para aldığınızda, herhangi bir kazanç normal gelir olarak vergilendirilir, ancak çalışıyorsanız düşük bir bantta vergilendirilirsiniz.
Ancak, bir Roth IRA'nız varsa ve paraları kurallara göre kaldırırsanız, para çekme işlemleri tamamen vergiden muaf olacaktır.
Ayrıca, emekliliğe yakın yatırımcılar, paraya ihtiyaçları kalmayıncaya kadar emeklilik dışı yatırımların satışını ertelemek isteyebilirler. Emeklilik gelirleri yeterince mütevazıysa, sermaye kazançları vergi ödemelerinin azaltılması veya ortadan kaldırılması olasılığı vardır.
Bazı emeklilik planlarına katılan ve emeklilik hesaplarında para biriktiren kişiler için vergi indirimleri mevcuttur. Onları maksimum potansiyellerine kadar kullanırsanız, sermaye kazancı verginizi azaltabilirsiniz.
Böyle bir hesap yapısı içerisinde alınıp satılan yatırımlar, sermaye kazançlarının vergilendirilmesinin yapısını engellemeyecektir. Vergi öncesi bazında katkıda bulunmanın, mevcut vergilendirilebilir gelirinizi düşürme gibi ek bir faydası da vardır.
Ancak, zaten vergiden muaf bir kategoride olduklarını varsayalım. Bu durumda, çok önemli bir hususun farkında olmalıdırlar: büyük bir sermaye kazancı, vergilendirilebilir gelirlerini, kârları üzerinden vergi alacakları noktaya kadar yükseltebilir.
Sermaye kayıpları, sermaye kazançları ve düzenli gelir üzerindeki verginizi azaltabilir. Bundan sonra, kullanılmayan fonlar bir sonraki mali yıla devredilebilir.
- Karınızı dengelemek için yatırım kayıplarını kullanın.
Sahip olabileceğiniz bir kayıptan yararlanarak, yatırım kazançları üzerinden ödediğiniz vergiyi düşürmeniz mümkündür.
Tüm potansiyel sermaye kayıpları derhal kullanılmalıdır. Bu yıl herhangi bir sermaye kaybınız veya geçmiş yıllardan kalan herhangi bir zararınız varsa yapmanız gerekenler:
- Bu kayıpları cari yılın sermaye kazançlarına koyun
- Erken başarısızlıklarla başlayın.
Örneğin: Diyelim ki iki hisse senetleri, bunlardan biri şimdi onun için satın aldığınızdan %10 daha fazla ve diğer %6 daha az değerde. Her iki hisse de satılırsa, birinin sermaye kaybı diğerinin CGT'sine uygulanacaktır.
Elbette, mükemmel bir dünyada, yatırımlarınız yalnızca değer kazanır, ancak bazen aksilikler meydana gelir ve bu, kaybedilen değerin en azından bir kısmını kurtarmak için bir yaklaşımdır.
Yıl için sermaye kaybınız sermaye kazancınızdan fazlaysa, Rs'ye kadar düşebilirsiniz. 5,000. Kalan zarar sonraki vergi yıllarına aktarılabilir.
- Bir Maliyet Fonksiyonu Seçin
Bir şirketin hisseleri için veya yatırım fonu Zaman içinde değişen değerlerde satın aldığınız hisse senetlerinin, satılan hisseler için maliyet esası hesaplanmalıdır.
Yatırımcıların aşağıdakilerle bir maliyet esasını hesaplamalarının dört yolu:
- LIFO (Son Giren İlk Çıkar)
- ortalama maliyet (yatırım fonu için kullanılır)
- dolar değeri LIFO,
- özel hisse tanımlama
Nitelikli finans kurumlarından birindeki sermaye kazançları hesabında saklanan herhangi bir fon, vergiye tabi gelirinizden düşülebilir. Üzerinden herhangi bir vergi alınmayacaktır. Bu nedenle, finansal durumunuz ve hedefleriniz, en uygun maliyet esaslı yöntem konusunda karar vermenize rehberlik etmelidir.
Elinizdeki birikimlerin küçük olduğunu ve titiz kayıtlar tutmak istemediğinizi varsayalım. Bu durumda, bir yatırım fonunun hisselerini satmak için ortalama maliyet yaklaşımını ve diğer tüm yatırımlarınız için FIFO yöntemini kullanmaktan muhtemelen kurtulabilirsiniz.
Ancak, hesaptaki paranın sermaye kazancı olarak kabul edilmesi ve bir sonraki mali yılda vergiye tabi olması için üç yıllık bir elde tutma süresi gereklidir.
Bir sermaye kazancı hesap planına yatırım yapan kişilere yöneliktir. Sermaye kazancı olan bir ev satın almayı planlıyorsanız, ancak formaliteleri çözene kadar parayı saklamak için güvenli bir yere ihtiyacınız varsa, bu en iyi seçenek olabilir.
Final notları
LTCG'den tasarruf etmek sıkıcı bir iş olabilir!
Ancak, yukarıdaki noktalar, LTCG'de seçenekleri kaydetmek için mevcut en iyi seçeneklerden bazılarıdır.
Bununla birlikte, bazı kazançlar için, vergi mükellefi %10 oranında vergi artı uygunsa ek ücret ve kesinti ödemeyi seçebilir. Uzun vadeli sermaye kazançları, 80C ila 80U bölümleri kapsamında vergi indirimi için uygun değildir.
Yorum bırak