Kompaniyaning aktsiyalarini sotib olishni xohlaysizmi yoki uning moliyaviy holatini tahlil qilmoqchimisiz, uning moliyaviy hisobotlarini yaxshilab o'qib chiqish bir xil darajada muhimdir.
Ushbu maqola sizga kompaniyaning moliyaviy hisobotini qanday qilib osonlik bilan o'qishni o'rgatadi.
Shunday qilib, keling, to'g'ridan-to'g'ri unga murojaat qilaylik.
Moliyaviy hisobotlar nima?
Moliyaviy hisobotlar - bu korxona faoliyati va moliyaviy natijalarini tavsiflovchi hujjatlar. Davlat tashkilotlari, buxgalteriya kompaniyalari va boshqalar to'g'riligini kafolatlash va soliq, moliyalashtirish yoki investitsiya maqsadlarida moliyaviy hisobotlarni tez-tez tekshiradilar.
Moliyaviy hisobotning qator elementlari tashkilotga qarab farq qilishi mumkin.
Lekin eng tipik pul mablag'lari, sotiladigan qimmatli qog'ozlar, tovar-moddiy zaxiralar, qisqa muddatli qarzlar, uzoq muddatli qarzlar, debitorlik qarzlari, kreditorlik qarzlari va investitsiya, operatsion va moliyalashtirish operatsiyalaridan olingan pul oqimlari.
Moliyaviy hisobotlarning ahamiyati
Moliyaviy hisobotlar kompaniyaning moliyaviy nuqtai nazaridan qanday ishlashi haqida tushuncha beradi. U kompaniyaning daromadlarini shakllantirish hajmi va usuli, biznesni yuritish xarajatlari, uning naqd pul bilan ishlash samaradorligi va uning aktivlari va majburiyatlarining tabiati haqida tushuncha beradi.
Bundan tashqari, ular kompaniyaning har qanday naqshlarni qanchalik samarali yoki yomonligini baholash uchun zarur bo'lgan barcha ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.
Moliyaviy hisobotlarni baholashda tendentsiyalarni izlash uchun kompaniya natijalarini bir xil sohadagi raqobatchilarning natijalari bilan solishtirish kerak. Shuningdek, kompaniya uchun bir nechta davrlarni solishtirish kerak.
Bundan tashqari, moliyaviy hisobotlarni o'qish kichik biznes egalari uchun juda foydali bo'lishi mumkin. Siz kompaniyangizning moliyaviy ahvolini bilish orqali biznesingizni kengaytirish va resurslarni qanday sarflashni tanlashingiz mumkin.
Keling, moliyaviy hisobotlarni qanday tez va oson tushunishni ko'rib chiqaylik.
- Daromadlar to'g'risidagi hisobot kompaniyangizning vaqt o'tishi bilan daromadlari va xarajatlarini ko'rsatadi.
- Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobot kompaniyaning pul oqimlari holatini yoki pul mablag'larining kirib kelishi va chiqishini ko'rsatadi.
- Kompaniyangizning aktivlari, majburiyatlari va kapitali balansda ko'rsatiladi. Hujjat korporatsiyaning "kitob qiymati" haqida xabar beradi. Mavjud resurslarni va ular ma'lum bir sanada qanday qo'llab-quvvatlanganligini tasavvur qilishingiz mumkin.
Moliyaviy hisobotlaringizni o‘qish va tushunishga vaqt ajratsangiz, biznesingizni yanada samarali boshqarishingiz va biznesingiz kelajagi haqida to‘g‘ri qaror qabul qilishingizga yordam beradi.
Shunday qilib, keling, turli xil moliyaviy hisobotlardan va ularni qanday qilib aniq o'qishimizdan boshlaylik.
Balanslar varaqasi
Ushbu bayonot ma'lum bir vaqtda kompaniyaning aktivlari, majburiyatlari va kapitalini bilishga yordam beradi. Buxgalteriya balansi kompaniyaning moliyaviy ahvoli haqida qisqacha ma'lumot berishi va uning to'lov qobiliyatini baholashga yordam berishi mumkin.
Mana buxgalteriya tenglamasi: Aktivlar = Majburiyatlar + Egalarning kapitali.
- mulk miqdoriy bahoga ega bo'lgan korporatsiyaga tegishli bo'lgan birliklar.
- Majburiyatlar korporatsiyaning qarzdorlarga qarzi bo'lgan naqd pul bilan o'tiring. Bunga to'lanmagan ish haqi xarajatlari, qarz to'lovlari, ijara va kommunal xizmatlar, qarzlar va soliqlar kiradi.
- Mulkdorlarning kapitali korporatsiyaning sof qiymatiga ishora qiladi. Agar barcha aktivlarga obuna bo'lsa va barcha majburiyatlar to'langan bo'lsa, naqd pul miqdori qoladi. Bu naqd pul aktsiyadorlarga tegishli bo'lib, ular shaxsiy uy egalari yoki davlat investorlari ham bo'lishi mumkin.
Rekord faqatgina tendentsiyalar haqida ma'lumot bermaydi, shuning uchun biz kompaniyaning pul holatini to'liq tushunish uchun muqobil pul hisobotlarini, moliyaviy daromad va daromadlar to'g'risidagi hisobotni ham ko'rib chiqishimiz kerak.
Daromad jadvali
Daromadlar to'g'risidagi hisobot kompaniyaning ma'lum bir davr uchun daromadlari, xarajatlari va sof daromadlarini o'z ichiga oladi. Daromad hisoboti kompaniyaning moliyaviy ko'rsatkichlarini baholashga va tendentsiyalarni aniqlashga yordam beradi. Kompaniyaning foyda yoki zarar holatini tushunish uchun siz daromadlar to'g'risidagi hisobot ostidagi quyidagi atamalar va ularning ma'nolarini tushunishingiz kerak.
- Daromad- Biznes oladigan pul miqdori.
- Xarajatlar- kompaniya o'z faoliyatiga sarflaydigan pul summasi.
- COGS yoki sotilgan mahsulot tannarxi- Biznes sotgan har qanday mahsulotni ishlab chiqarish uchun zarur bo'lgan alohida elementlarning narxi.
- Yalpi foyda– COGS chegirib tashlanganidan keyin umumiy daromad.
- Soliqlardan oldingi foyda - Bu operatsion bo'lmagan xarajatlarni chegirib tashlagan holda operatsion foydani anglatadi.
- Yalpi daromad- Bu kompaniyaning har qanday xarajatlar yoki soliqlarni chegirib tashlamagan holda umumiy daromadini anglatadi.
- EPS (aktsiyalar uchun daromad)– U sof daromadni muomaladagi aktsiyalarning umumiy soniga bo'lish orqali hisoblanadi.
- Amortizatsiya eskirgan uskunalar kabi aktivning vaqt o'tishi bilan qancha eskirganligini bildiradi.
- Foizlar, soliqlar, amortizatsiyadan oldingi foyda va: amortizatsiya yoki EBITDA
Ushbu tarkibiy qismlarni yaxshi bilish kompaniyaning moliyaviy barqarorligini tushunishga yordam beradi.
Naqd pul harakati to'g'risidagi hisobot
Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobot ma'lum bir davr uchun kompaniyaning pul tushumlari va chiqimlarini ko'rsatadi. Pul oqimi to'g'risidagi hisobot kompaniyaning likvidligini va uning to'lovlarini to'lash qobiliyatini baholashga yordam beradi.
Pul oqimlari uchta faoliyat turiga ega:
- Amaliy faoliyat - Bu kompaniyani boshqarish va tovarlar yoki xizmatlarni sotish natijasida kelib chiqadigan pul oqimini anglatadi. Pul mablag'lari, debitorlik qarzlari, amortizatsiya, inventar va kreditorlik qarzlariga kiritilgan har qanday tuzatishlar operatsiyalardan olingan pul mablag'lariga kiritiladi. Ushbu operatsiyalar ro'yxatiga ish haqi, daromadlar bo'yicha soliq to'lovlari, foiz to'lovlari, ijara to'lovlari va tovarlar yoki xizmatlarni sotishdan tushgan pul daromadlari.
- Investitsiya faoliyati – Bu korporatsiya investitsiyalaridan kompaniyaning uzoq muddatli muvaffaqiyatiga olib keladigan pul mablag‘larining kirib kelishi va chiqishini bildiradi. Ushbu guruhga qo'shilish yoki qo'shib olish, aktivni sotib olish yoki sotish bilan bog'liq har qanday to'lovlar, etkazib beruvchilarga berilgan yoki ulardan olingan kreditlar va mijozlar kreditlari kiradi. Bundan tashqari, ushbu qism asosiy, o'simliklar va uskunalar (PPE) kabi doimiy aktivlarni sotib olishni o'z ichiga oladi. Boshqacha qilib aytganda, investitsiyalar, asbob-uskunalar yoki aktivlardagi o'zgarishlar investitsiyalardan olingan pul mablag'lari bilan bog'liq.
- Moliyaviy operatsiyalar– Moliyalashtirish uchun foydalaniladigan mablag‘lar aksiyadorlarga to‘lanadigan to‘lovlar va banklar yoki investorlardan olingan naqd pullarni o‘z ichiga oladi. Kreditlar, dividendlar to'lash, aktsiyalarni qayta sotib olish, aktsiyalarni chiqarish, qarzlarni to'lash va kreditlar moliyalashtirish faoliyatiga misollardir.
Ushbu toifaga kompaniyaning uchta muhim faoliyati kiradi va pul oqimlari to'g'risidagi hisobot har biri uchun daromadlar va buxgalteriya balansini solishtiradi.
Kompaniyaning standart tovarlari yoki xizmatlaridan so'ng, operatsion faoliyat pul oqimini, shu jumladan daromad va xarajatlarni tavsiflaydi. Investitsiya faoliyati - bu qarz o'rniga bo'sh pul mablag'laridan foydalangan holda aktivlarni sotib olish yoki sotishdan keladigan pul oqimi. kabi aktivlar ko'chmas mulk, avtomobillar yoki patentlar jismoniy yoki nomoddiy bo'lishi mumkin - qarz va aktsiyadorlik mablag'laridan pul oqimi.
Kompaniyaning o'z faoliyatini kengaytirish va moliyaviy barqarorligini saqlab qolish qobiliyati ijobiy pul oqimida namoyon bo'ladi, shuning uchun kompaniya uchun sof daromaddan tez-tez oshib ketishi idealdir.
Buxgalteriya balansi va daromadlar to'g'risidagi hisobotni tahlil qilish ham zarur, chunki kompaniyaning ijobiy pul oqimi har doim ham uning foydali ekanligini anglatmaydi. Pul oqimi va foyda ikki xil narsa ekanligini tushunish juda muhimdir.
Bundan tashqari, moliyaviy hisobotning uchta komponentini bilish. Kompaniyaning yillik hisobotini qanday o'qish kerakligini tushunish juda muhimdir.
Yillik hisobot
Davlat firmalari aktsiyadorlarga ularning operatsion va moliyaviy holatini batafsil tavsiflovchi yillik hisobotni nashr etishlari kerak.
Yillik hisobotlarda tez-tez kompaniya operatsiyalari, ko'rsatkichlari va yutuqlarini rasmlar, infografikalar va bosh direktorning maktubi orqali ko'rsatish uchun tahririyat va hikoyadan foydalaniladi. Shaxsiy moliyaviy hisobotlar bilan taqqoslaganda, ular aktsiyadorlar, investorlar va xodimlarga kompaniyaning qarashlari va maqsadlari haqida ko'proq tushuncha beradi.
Kompaniyaning daromadlari to'g'risidagi hisobot, balans va pul oqimi to'g'risidagi hisobot yillik hisobot va tahririyatga kiritilgan. Bundan tashqari, u turli sektorlar va boshqaruvning muhokamasi va tahlili (MD&A), buxgalteriya hisobi tamoyillari va qo'shimcha investor ma'lumotlari haqida tushunchalarni taqdim etadi.
Moliyaviy hisobotning cheklovlari
Garchi moliyaviy hisobotlar kompaniya haqida juda ko'p ma'lumotlarni taqdim etsa-da, ularda ba'zi cheklovlar mavjud. Investorlar ko'pincha bayonotlarning ochiqligi tufayli kompaniyaning moliyaviy muvaffaqiyati haqida turli xil xulosalarga kelishadi.
Misol uchun, ba'zi investorlar aktsiyalarni qaytarib sotib olishni afzal ko'rishlari mumkin, boshqalari esa bu pulning uzoq muddatli investitsiyalarga sarflanishini ko'rishlari mumkin. Bir investor kompaniyaning qarz darajasini maqbul deb bilishi mumkin, boshqasi esa kompaniyaning qarz darajasini tegishli deb topishi mumkin.
O'rash
Ushbu moliyaviy yozuvlarni ko'rib chiqish va tushunish sizga kompaniya haqida muhim ma'lumotlarni berishi mumkin, masalan:
- Qabul qilingan qarzlar va to'lov qobiliyati.
- Muayyan chorak yoki yil uchun daromad yoki zarar.
- Agar o'tmishdagi taqqoslanadigan hisobot davrlari bilan solishtirganda foyda ko'tarilgan yoki kamaygan bo'lsa.
- Operatsion xarajatlar, ayniqsa, bunday xarajatlardan olingan daromaddan farqli o'laroq.
- Xodimlar buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi to'g'risidagi hisobot va yillik hisobotlarni o'rganishdan foyda olishlari mumkin. Ammo buxgalterlar, investorlar, aktsiyadorlar va kompaniya rahbariyati tashkilotning moliyaviy holatidan yaxshi xabardor bo'lishi kerak.
Bu sizning moliyaviy hisoblaringizni o'qishni boshlashingiz uchun ajoyib imkoniyatdir. Bu sizga moliyaviy sog'lig'ingiz haqida bebaho tushunchalarni berishi mumkin.
Endi siz asoslarni bilganingizdan so'ng, moliyaviy hisobotlarni ishonchli o'qishni boshlashingiz mumkin. Bir oz amaliyot bilan siz yaxshi sarmoyaviy qarorlar qabul qilishingizga yordam beradigan qimmatli fikrlarni to'plashingiz mumkin bo'ladi.
Leave a Reply