Данъкът върху капиталовите печалби или CGT е данък, наложен върху активите на физически лица и корпорации. Активите, подлежащи на данък върху капиталовата печалба, са акции, облигации, недвижими имоти и други имоти.
Така че, ако планирате да търгувате собствеността си, ще подлежите на данък върху капиталовите печалби върху печалбите, направени след приспадане на индексираната цена на придобиване и инфлацията, която може да варира в широки граници в зависимост от срока на държане на капиталов актив.
Съществуват обаче много възможности за намаляване на данък върху капиталовата печалба на имот при продажба.
Нека проверим!
Дефиниция на CGT:
Терминът „капиталови печалби“ се отнася до печалбата, реализирана от инвеститор при продажба на актив за повече, отколкото е платил за него.
Капиталовите инвестиции включват имоти като къщи, коли и бижута. Данъкът върху капиталовите печалби (CGT) зависи от това дали печалбата е направена бързо или за дълъг период.
Следният процент на данъчно приспадане е наличен при такива обстоятелства:
- Капиталовите печалби, държани повече от една година, подлежат на данък от 20%, плюс допълнителна такса и такса за образование.
- Капиталовите печалби от продажбата на акции са 10% над Rs. 1 лакх.
CGT върху дългосрочни активи
Дългосрочното CG (LTCG) данъчно облагане за дългови и капиталови фондове е различно. Дългосрочните печалби в капиталови фондове не подлежат на данъчно облагане, докато печалбите в дългови фондове подлежат на 20% данък, индексиран нагоре. Когато се изчислява стойността на даден актив, индексирането означава отчитане на инфлацията.
Докато LTCG е квалифициран за данъчни облекчения, краткосрочните печалби не са. Следвайки насоките, описани в Данък общ доход Действайте, можете законно да намалите дългосрочните си данъчни задължения върху капиталовите печалби.
Например реинвестирането на постъпленията от продажбата на жилище в жилище е един от основните начини за избягване на данък върху капиталовите печалби.
Трите основни освобождавания от данък LTCG:
Раздел 54
LTCG от продажба на дом и последваща инвестиция в друг дом е предмет на раздел 54.
- Освобождавания, разрешени от раздел 54
Имате право на приспадане само за покупката на един дом. Освен това можете да поискате освобождаване от цената на първия дом само ако използвате капиталовите печалби за финансиране на множество покупки.
- Само ако купувате жилище в Индия, отговаряте на условията за освобождаване, предвидено в раздел 54. Трябва да платите данък LTCG при продажба на всеки жилищен имот, който купувате извън страната.
- Постъпленията от продажбата на предишния ви дом трябва да се използват за придобиване на нов дом, в който трябва да живеете поне три години, преди да продадете. Ако не, тогава ще загубите обезщетението, което сте спечелили съгласно раздел 54, и ще подлежите на данък LTCG.
- Изключения съгласно 54EC
Когато продадете дома си и вложите парите, които получавате от продажбата, за закупуване на определени облигации, ще имате дългосрочни капиталови печалби, както е определено в раздел 54EC.
- Само посочените покупки на облигации и ценни книжа ще ви отговарят на условията за освобождаване. Затова получете долната информация от вашия счетоводител.
- Ако продадете тези облигации три години преди датата на закупуване, ще загубите освобождаването от данъци.
- Дори ако заемете пари срещу тези облигации в рамките на три години след покупката, освобождаването ще бъде анулирано.
Сек 54 F
Дългосрочните капиталови печалби от продажба на актив, различен от жилище, и последващото използване на средствата за закупуване на жилище са разгледани в раздел 54F.
Изключения съгласно 54F
- Можете да закупите само един дом, който трябва да се намира в Индия. Не можете да го продадете поне три години, които са ограничения, наложени върху покупките на жилища съгласно раздел 54, така че те се прилагат към раздел 54F.
Схема на сметки за капиталови печалби (CAGS)
LTCG може да бъде поставен в спестовна сметка за капиталови печалби (CGS), ако титулярът на сметката не може да инвестира парите в рамките на определеното време. Средствата обаче трябва да бъдат използвани в рамките на определен период от време за изграждане или придобиване на ново основно или вторично жилище.
Раздели 54 и 54F могат да се използват в тандем със схемата за депозитна сметка за капиталова печалба (CGDA), 1988 г.
Капиталовите печалби, които не са използвани, когато дадено лице подаде своята данъчна декларация, могат да бъдат депозирани в банка от публичния сектор съгласно схемата CGDA. Тази сметка има две години (в случай на покупка на нов дом) или три години (във всички останали случаи) срок за теглене (в случай че строите нова къща).
Средствата трябва да се използват само за закупуване на основно жилище преди крайния срок за подаване на данъчна декларация. Капиталовите печалби ще бъдат облагаеми, ако парите не бъдат използвани за закупуване на жилище в рамките на определения период от време.
Годишното покачване на инфлацията и цените означава, че дългосрочните продажби на капитал обикновено осигуряват значителни печалби. Следователно, ако инвестирате парите разумно, можете да запазите 20% от парите, които иначе биха отишли за данъци.
Съвети за спестяване на пари от CGT:
Можете обаче значително да намалите данъка върху капиталовите печалби, като използвате една от следните стратегии:
- Освобождаване от данък за покупка на жилищен имот и строителство съгласно раздел 54F
Обичайна практика е хората да продават предишното си жилище, за да финансират покупката на ново.
Ако отговаряте на следните изисквания на раздел 54F, можете да избегнете плащането на CGT, докато използвате печалбите от продажбата на стария си имот, за да платите за новия си имот.
- Купете нов дом една година преди да продадете настоящия си дом.
- Можете да си купите нов дом или да го построите в рамките на две или три години след продажбата на настоящия ви дом.
Няма да получите освобождаването, ако продадете новия дом преди тригодишната граница.
Тук тригодишната граница започва от датата на закупуване на нов дом или завършване на строителството. Трябва да бъдат изпълнени определени изисквания, за да отговаряте на условията за освобождаване, предвидено в раздел 54F. Това са:
- Физическите лица и хиндуистките неразделени семейства (HUF) отговарят на условията за данъчно облекчение.
- Приходите от продажбата трябва да бъдат насочени към следното, за да отговарят на условията за освобождаване:
- Да закупите чисто нова къща цяла година преди насрочената продажба.
- В рамките на две години от датата на продажба на актива придобийте основно жилище.
- Купувачът трябва да построи къща в рамките на три години от продажбата на актива.
В момента само един дом попада под юрисдикцията на Раздел 54F. Той проправя пътя за продажба на търговски имоти за финансиране на придобиването на дом. Можете да се въздържате от плащане на CGT, ако инвестирате цялата сума в придобиването на заместващия имот.
Предназначено е тези, които продават дом, да използват приходите за закупуване на друг дом, за да бъдат главни кандидати за освобождаванията, предвидени в раздел 54F(i).
- Инвестирайте в облигации за капиталови печалби съгласно раздел 54EC
Можете да използвате облигации за капиталови печалби, ако продадете имот и не планирате да купите друг дом с парите.
Нека да разгледаме характеристиките на облигациите за капиталови печалби.
- Когато инвеститор закупи облигация за капиталова печалба, известна още като облигация 54EC, той гарантира, че ще бъде имунитет срещу федерални данък общ доход върху всякакви капиталови печалби, които могат да реализират от продажбата на облигацията.
- Инвестицията в облигации 54EC може да намали данъчната тежест, произтичаща от постъпленията от недвижими имоти.
- Инвеститорът може да се въздържи от плащане на CGT върху всяка печалба от продажбата на тези облигации. Възможно е да се избегне изцяло плащането на CGT чрез реинвестиране на приходите от собственост.
- Годишният лихвен процент, предлаган от тези облигации, е между 5% и 6%, под лихвите, предлагани при срочните депозити.
- Парите от продажбата на имота трябва да бъдат инвестирани не по-късно от шест месеца след продажбата.
- Обвързва за пет години. Автоматично обратно изкупуване, след като изминат пет години от първоначалната дата на закупуване на облигацията.
- Тези облигации не могат да се прехвърлят или търгуват по никакъв начин.
- Минималната инвестиция във всяка облигация е Rs. 10,000 50, а максимумът е Rs.XNUMX lakhs.
- Инвестициите в капиталови печалби не могат да надвишават 50 lakh Rs.
- Облигациите се предлагат както във физическа, така и в електронна (demat) форма. Облигациите за капиталови печалби с рейтинг AAA са безопасен вариант за инвестиция.
- Можете да закупите облигации от NHAI или REC чрез банковата система.
Това е предназначено за хора, които не искат да купуват нов дом. Те могат да извлекат спестявания от данък върху капиталовите печалби чрез облигации.
- Инвестиционен план за сметки за капиталови печалби
Може да отнеме време за спестете достатъчно пари да купя нова къща. Закупуването на жилище или апартамент включва няколко стъпки, включително търсене на правилното място, разговор с продавачи и попълване на документи.
Поне за момента сметките за капиталови печалби могат да осигурят известна почивка.
Мислете за това като за сигурно място, където да оставите данъка си върху капиталовата печалба, докато търсите нов дом. Съгласно раздели 54 и 54F, инвестирането в дългосрочни активи може да помогне за спестяване на данъци от дългосрочни капиталови печалби.
Печалбите от продажбата на дом или друга собственост могат да бъдат поставени в сметка за капиталови печалби в банка от публичния сектор или друга финансова институция, призната съгласно Схемата за сметки за капиталови печалби от 1988 г.
- Заложете пари за бъдещето.
Ако успешно идентифицирате висококачествени компании и след това поддържате дългосрочна позиция в техните акции, ще подлежите на сравнително ниска данъчна ставка върху капиталовите печалби.
Данъците върху капиталовите печалби могат да бъдат отложени чрез закупуване на друг инвестиционен имот от същия вид след продажбата на такъв. Тези печалби обаче просто се забавят и ще подлежат на данъчно облагане в бъдеще.
Повторната инвестиция може да ви донесе до ползи за освобождаване от данъци до Rs. 2 крори. Това, разбира се, е много по-лесно да се каже, отколкото да се изпълни. Успехът на даден бизнес може да нараства и спада с течение на времето, оставяйки ви с опцията (или необходимостта) да продадете по-рано от очакваното.
- Възползвайте се от програми за отложено пенсиониране.
Инвестиране в пенсиониране планът позволява на парите ви да растат в необлагаеми програми.
- 401(k) за частни бизнес сметки
- Индивидуална пенсионна сметка
- 403(b) за организация с нестопанска цел
- 457 (b) за организация от публичния сектор
Продажбата и покупката на инвестиции могат да се извършват в рамките на пенсионни сметки, без да се плаща CGT. Когато вземете пари от типичен пенсионен план, всички печалби ще се облагат като обикновен доход, но ако работите, се облагате с данък в ниска група.
Тегленията обаче ще бъдат напълно освободени от данъци, ако имате Roth IRA и премахнете средствата според правилата.
Освен това инвеститорите, които са близо до пенсиониране, може да пожелаят да отложат продажбата на непенсионни инвестиции, докато вече не се нуждаят от парите. Има възможност техните плащания на данък върху капиталовата печалба да бъдат намалени или премахнати, ако доходите им след пенсиониране са достатъчно скромни.
Предлагат се данъчни облекчения за хора, които участват в някои пенсионни планове и заделят пари в пенсионни сметки. Можете да намалите данъка си върху капиталовите печалби, ако ги използвате максимално потенциално.
Инвестициите, закупени и продадени в рамките на такава структура на сметката, няма да възпрепятстват структурата на данъчното облагане на капиталовите печалби. Предоставянето на вноски преди данъчно облагане има и допълнителната полза от намаляване на текущия ви облагаем доход.
Но да предположим, че те вече са в необлагаема категория. В този случай те трябва да са наясно с едно изключително важно съображение: значителна капиталова печалба може да повиши облагаемия им доход до степен, в която те ще дължат данъци върху печалбата си.
Капиталовите загуби могат да намалят вашия данък върху капиталовите печалби и редовния доход. След това всички неизползвани средства могат да бъдат пренесени към следващата фискална година.
- Използвайте инвестиционните загуби, за да компенсирате печалбите си.
Възможно е да намалите данъка, който плащате върху инвестиционните печалби, като се възползвате от загуба, която може да сте претърпели.
Всички потенциални капиталови загуби трябва да се използват незабавно. Ето какво трябва да направите, ако имате капиталови загуби през тази година или остатъчни загуби от минали години:
- Поставете тези загуби към капиталовите печалби за текущата година
- Започнете с ранните неуспехи.
Например: Да предположим, че имате две запаси, единият от които сега струва 10% повече, отколкото сте закупили за него, а другият 6% по-малко. Ако и двете акции бъдат продадени, капиталовата загуба от едната ще бъде приложена към CGT на другата.
Разбира се, в един идеален свят стойността на вашите инвестиции само ще се повиши, но понякога се случват неуспехи и това е един от начините за спасяване на поне част от загубената стойност.
Ако вашата капиталова загуба за годината е повече от вашата капиталова печалба, можете да приспаднете до Rs. 5,000. Останалата загуба може да бъде пренесена в следващите данъчни години.
- Изберете функция за разходи
За акции на фирма или взаимен фонд които сте закупили на различни стойности през времето, трябва да се изчисли базата на разходите за продадените акции.
Четирите начина, по които инвеститорите могат да изчислят базата на разходите с:
- LIFO (последен вход, първи изход)
- средната цена (използвана за взаимен фонд)
- доларова стойност LIFO,
- конкретна идентификация на акциите
Всички средства, скрити в сметка за капиталови печалби в една от квалифицираните финансови институции, могат да бъдат приспаднати от вашия облагаем доход. Няма да му се налагат данъци. Следователно вашето финансово състояние и цели трябва да ръководят решението ви относно най-подходящия метод на базата на разходите.
Да предположим, че вашите притежания са малки и не искате да водите щателни записи. В този случай вероятно можете да се измъкнете с използването на подхода на средната цена за продажба на дялове от взаимен фонд и метода FIFO за всички ваши други инвестиции.
Изисква се обаче тригодишен период на държане, преди парите в сметката да се считат за капиталови печалби и да подлежат на данъчно облагане през следващата фискална година.
Предназначен е за хора, които инвестират в схема за сметки за капиталови печалби. Може да е най-добрият вариант, ако планирате да закупите жилище с капиталови печалби, но се нуждаете от безопасно място за съхранение на парите, докато не уредите формалностите.
Заключителни бележки
Спестяването на LTCG може да бъде досадна задача!
Горните точки обаче са едни от най-добрите налични опции за опции за спестяване на LTCG.
За някои печалби обаче данъкоплатецът може да избере да плати данък в размер на 10%, плюс допълнителна такса и данък, ако е необходимо. Дългосрочните капиталови печалби не отговарят на условията за данъчно приспадане съгласно раздели 80C до 80U.
Оставете коментар