Капиталдан түшкөн салык же CGT жеке адамдардын жана корпорациялардын активдеринен алынуучу салык. Акциялар, облигациялар, кыймылсыз мүлк жана башка мүлктөр капиталга салык салынуучу активдер болуп саналат.
Ошентип, эгерде сиз мүлкүңүздү соодалоону пландаштырсаңыз, сиз сатып алуунун индекстелген наркын жана инфляцияны алып салгандан кийин алынган пайдага капиталдын өсүшүнө салык төлөйсүз, ал капиталдык активди кармоо мөөнөтүнө жараша ар кандай болушу мүмкүн.
Бирок, сатуудан кийин мүлктүн киреше салыгын азайтуу үчүн көптөгөн варианттар бар.
Кел, текшерип көрөлү!
CGT аныктамасы:
"Капиталдан түшкөн киреше" термини инвестордун активди ал үчүн төлөнгөндөн жогору баага сатуудан алган пайдасын билдирет.
Капиталдык салымдар үйлөрдү, унааларды жана зер буюмдарды камтыйт. Капиталдан түшкөн салык (CGT) кирешенин тез же узак мезгил ичинде алынганына көз каранды.
Мындай шарттарда салыктык чегерүүлөрдүн төмөнкү пайызы болот:
- Бир жылдан ашык убакыт бою кармалып турган капиталдын кирешесине 20% салык, кошумча төлөм жана билим берүү акысы алынат.
- Капиталдын акцияларын сатуудан түшкөн пайда 10% Rs ашуун. 1 миллион.
Узак мөөнөттүү активдер боюнча CGT
Карыз жана үлүштүк фонддор үчүн узак мөөнөттүү CG (LTCG) салыктары айырмаланат. Акционердик капиталдагы узак мөөнөттүү пайдага салык салынбайт, ал эми карыздык фонддордон түшкөн киреше 20% га чейин индексацияланган салык салынат. Активдин наркын эсептөөдө индексация инфляцияны эске алууну билдирет.
LTCG салык чегерүүлөрү үчүн квалификациялуу болсо да, кыска мөөнөттүү пайда жок. көрсөтүлгөн көрсөтмөлөрдү аткаруу менен Киреше салыгы Акт, сиз мыйзамдуу түрдө узак мөөнөттүү капиталдык кирешелер боюнча салык милдеттенмеңизди азайта аласыз.
Мисалы, турак-жайды сатуудан түшкөн кирешени резиденцияга кайра инвестициялоо капиталдын кирешесине салыктан качуунун негизги жолдорунун бири болуп саналат.
Үч негизги LTCG салыктан бошотуу:
54-бөлүм
Үйдү сатуудан жана андан кийин башка үйгө инвестициялоодон LTCG 54-бөлүмдүн предмети болуп саналат.
- 54-бөлүм тарабынан уруксат берилген чектөөлөр
Сиз бир гана үй сатып алуу үчүн чегерүүгө укуктуусуз. Андан тышкары, сиз бир нече сатып алууларды каржылоо үчүн капиталдык пайданы колдонсоңуз, биринчи үйдүн баасынан бошотууну талап кыла аласыз.
- Эгер сиз Индияда үй сатып алсаңыз гана, 54-бөлүмдө каралган бошотууга татыктуу болосуз. Өлкөдөн тышкары сатып алган турак-жайды сатууда LTCG салыгын төлөшүңүз керек.
- Мурунку үйүңүздү сатуудан түшкөн каражат жаңы үй алууга жумшалышы керек, сиз сатуудан мурун үч жылдан кем эмес жашашыңыз керек. Антпесе, 54-бөлүмгө ылайык алган пайдаңыздан айрыласыз жана LTCG салыгын төлөйсүз.
- 54EC боюнча бошотуулар
Үйүңүздү сатканыңызда жана сатуудан түшкөн акчаңызды белгилүү бир облигацияларды сатып алууга жумшасаңыз, 54EC бөлүмүндө аныкталгандай, сизде узак мөөнөттүү капиталдык пайда болот.
- Көрсөтүлгөн облигациялар жана баалуу кагаздарды сатып алуу гана сизди бошотууга жарамдуу. Ошондуктан, бухгалтериңизден төмөн баа алыңыз.
- Эгерде сиз бул облигацияларды сатып алуу күнүнө чейин үч жыл мурда сатсаңыз, салыктан бошотуудан айрыласыз.
- Сатып алгандан кийин үч жылдын ичинде бул облигацияларга акча карызга алсаңыз да, бошотуу жокко чыгарылат.
Sec 54 F
Үйдөн башка активди сатуудан жана андан кийин үй сатып алуу үчүн каражаттарды колдонуудан алынган капиталдын узак мөөнөттүү кирешеси 54F бөлүмүндө каралат.
54F боюнча бошотуулар
- Сиз бир гана үй сатып ала аласыз, ал Индияда болушу керек. Сиз аны кеминде үч жыл сата албайсыз, бул 54-бөлүмгө ылайык үй сатып алууга коюлган чектөөлөр, андыктан алар 54F бөлүмүндө колдонулат.
Капиталдан киреше алуу эсебинин схемасы (CAGS)
LTCG, эгерде эсептин ээси бөлүнгөн убакыттын ичинде акчаны инвестициялай албаса, Капитал кирешелеринин сактык эсебине (CGS) жайгаштырылышы мүмкүн. Бирок, каражаттар жаңы негизги же экинчи турак-жай куруу же сатып алуу үчүн белгиленген мөөнөттүн ичинде пайдаланылышы керек.
54 жана 54F бөлүмдөрү Капитал кирешелүү депозиттик эсептин (CGDA) схемасы менен тандемде колдонулушу мүмкүн, 1988-ж.
Жеке адам киреше салыгы боюнча декларацияны тапшырганда пайдаланылбаган капиталдын кирешеси CGDA схемасы боюнча мамлекеттик сектордун банкына депозитке салынышы мүмкүн. Бул эсепте эки жылдык (жаңы үй сатып алууда) же үч жылдык (башка учурларда) акча каражаттарын алуу боюнча чектөөлөр бар (эгерде сиз жаңы үй куруп жатсаңыз).
Каражаттар салык декларациясын тапшыруу мөөнөтү аяктаганга чейин негизги резиденцияны сатып алуу үчүн гана колдонулушу керек. Эгерде акча белгиленген мөөнөттө үй сатып алууга жумшалбаса, капиталдын кирешесине салык салынат.
Инфляциянын жана баанын жылдык өсүшү узак мөөнөттүү капиталды сатуу, адатта, олуттуу пайда алып келерин билдирет. Ошондуктан, эгер сиз акчаны акылдуулук менен инвестицияласаңыз, анда салыкка түшө турган акчанын 20% сактай аласыз.
CGT боюнча акча үнөмдөө боюнча кеңештер:
Бирок, сиз төмөнкү стратегиялардын бирин колдонуу менен капиталдык киреше салыгын бир кыйла азайта аласыз:
- 54F бөлүмгө ылайык турак-жай мүлкүн сатып алуу жана курулуш салыктарынан бошотуу
Адамдар жаңы турак-жай сатып алууну каржылоо үчүн мурунку жашаган жерин сатышат.
Эгерде сиз 54F бөлүмүндөгү төмөнкү талаптарга жооп берсеңиз, жаңы мүлкүңүздү төлөө үчүн эски мүлкүңүздү сатуудан түшкөн пайданы колдонуп, CGT төлөөдөн качсаңыз болот.
- Учурдагы үйүңүздү сатуудан бир жыл мурун жаңы үй сатып алыңыз.
- Учурдагы үйүңүздү саткандан кийин эки же үч жылдын ичинде жаңы үй сатып ала аласыз же үйдү кура аласыз.
Жаңы үйдү үч жылдык белгиге чейин сатсаңыз, сиз жеңилдиктерди албайсыз.
Бул жерде үч жылдык белги жаңы үй сатып алуу же курулуш аяктаган күндөн башталат. 54F бөлүмүндө каралган бошотууга жарамдуу болуу үчүн белгилүү бир талаптар аткарылышы керек. Булар:
- Жеке адамдар жана индустардын бөлүнбөгөн үй-бүлөлөрү (HUF) салык жеңилдигине ээ.
- Сатуудан түшкөн кирешелер бошотууга коюлган талаптарга жооп берүү үчүн төмөнкүлөргө багытталышы керек:
- Жаңы үйдү сатуу пландаштырылганга чейин бир жыл мурун сатып алуу.
- Актив сатылган күндөн тартып эки жылдын ичинде негизги резиденцияга ээ болуңуз.
- Сатып алуучу мүлк сатылгандан кийин үч жылдын ичинде үй курууга тийиш.
Учурда бир гана үй 54F бөлүмдүн юрисдикциясына кирет. Ал үй сатып алууну каржылоо үчүн коммерциялык мүлктү сатууга жол ачат. Эгер сиз алмаштырылган мүлктү сатып алууга жалпы сумманы жумшасаңыз, CGT төлөөдөн баш тарта аласыз.
Бул 54F(i) бөлүмүндө каралган жеңилдиктерге негизги талапкер болуу үчүн үйдү саткандар түшкөн акчаны башка үй сатып алууга колдонуу үчүн арналган.
- 54EC бөлүккө ылайык капиталдын кирешеси үчүн облигацияларга инвестиция салыңыз
Эгерде сиз мүлктү сатсаңыз жана акчага башка үй сатып алууну пландабасаңыз, капиталдык өсүш облигацияларын колдоно аласыз.
Келгиле, капиталга ээ болгон облигациялардын өзгөчөлүктөрүн карап көрөлү.
- Инвестор 54EC облигациясы деп да белгилүү болгон капиталдык өсүш облигациясын сатып алганда, алар федералдык жактан иммунитетке ээ болушат. киреше салыгы алар облигацияны сатуудан түшкөн ар кандай капиталдык кирешелер боюнча.
- 54EC облигацияларына инвестиция салуу кыймылсыз мүлктөн түшкөн салыктын жүгүн азайтышы мүмкүн.
- Инвестор бул облигацияларды сатуудан түшкөн пайдага CGT төлөөдөн баш тарта алат. Кыймылсыз мүлктү кайра инвестициялоо аркылуу толугу менен CGT төлөөдөн качууга болот.
- Бул облигациялар тарабынан сунушталган жылдык пайыздык чен 5% жана 6% ортосунда, мөөнөттүү депозиттер сунуш кылган чендерден төмөн.
- Мүлктү сатуудан түшкөн акча сатылгандан кийин алты айдан кечиктирбестен инвестицияланышы керек.
- Ал беш жыл бою милдеттүү. Облигацияны биринчи сатып алган күндөн тартып беш жыл өткөндөн кийин автоматтык түрдө төлөнөт.
- Бул облигациялар эч кандай түрдө өткөрүлүп берилбейт же сатылбайт.
- Ар бир облигацияга минималдуу салым Rs болуп саналат. 10,000, ал эми максималдуу Rs.50 lakhs болуп саналат.
- Капиталдык пайда салымдары 50 миллион сомдон ашпашы керек.
- Облигациялар физикалык жана электрондук түрдө (дематтык) түрдө болот. AAA рейтинги боюнча капиталдык өсүш облигациялары коопсуз инвестициялык вариант болуп саналат.
- Сиз NHAI же REC банк системасы аркылуу облигацияларды сатып алууга болот.
Бул жаңы үй сатып алгысы келбегендер үчүн арналган. Алар облигациялар аркылуу капиталдык кирешеден түшкөн салыкты үнөмдөй алышат.
- Капиталдык кирешелер-эсептер боюнча инвестициялык план
Буга убакыт талап кылынышы мүмкүн жетиштүү акча сактоо жаңы үй сатып алуу. Үйдү же батирди сатып алуу бир нече кадамдарды камтыйт, анын ичинде керектүү жерди издөө, сатуучулар менен сүйлөшүү жана документтерди толтуруу.
Азырынча, жок дегенде, капиталдык кирешелердин эсеби бир аз тыныгуу менен камсыз кыла алат.
Жаңы үй издеп жатканда, аны капиталдык киреше салыгын калтыруу үчүн коопсуз жер деп ойлоңуз. 54 жана 54F бөлүмдөрүнө ылайык, узак мөөнөттүү активдерге инвестиция салуу салыкты узак мөөнөттүү капиталдын кирешесинен үнөмдөөгө жардам берет.
Турак жайды же башка мүлктү сатуудан түшкөн пайда 1988-жылдагы Капитал кирешелеринин эсебинин схемасына ылайык таанылган мамлекеттик сектордогу банктагы же башка каржы институтундагы капиталдын өсүү эсебине жайгаштырылышы мүмкүн.
- Келечекке акча салыңыз.
Эгер сиз ийгиликтүү жогорку сапаттагы компанияларды аныктап, андан кийин алардын үлүштөрүндө узак мөөнөттүү позицияны сактап калсаңыз, капиталдын кирешесине салыктын салыштырмалуу төмөн ставкасына дуушар болосуз.
Капиталдан түшкөн салыктарды сатуудан кийин ошол эле түрдөгү башка инвестициялык мүлктү сатып алуу менен кийинкиге жылдырылышы мүмкүн. Бирок, бул кирешелер жөн эле кечиктирилип, келечекте салык салынууга тийиш.
Кайра инвестициялоо сизге Rs чейин салыктан бошотуу жеңилдиктерин алып келиши мүмкүн. 2 млн. Бул, албетте, аткарууга караганда айтуу алда канча жөнөкөй. Бизнестин ийгилиги убакыттын өтүшү менен көтөрүлүшү жана төмөндөшү мүмкүн, бул сизге күтүлгөндөн эртерээк сатуу мүмкүнчүлүгүн (же муктаждыгын) калтырат.
- Салык боюнча кийинкиге калтырылган пенсия программаларын колдонуңуз.
Пенсияга инвестиция салуу план акчаңызды салыксыз программаларды өстүрүүгө мүмкүндүк берет.
- 401 (к) жеке бизнес эсептер үчүн
- Жеке пенсиялык эсеп
- 403(б) коммерциялык эмес уюм үчүн
- 457 (б) мамлекеттик секторду уюштуруу үчүн
Салымдарды сатуу жана сатып алуу CGT төлөбөстөн пенсиялык эсептердин ичинде жүргүзүлүшү мүмкүн. Кадимки пенсиялык пландан акча алып жатканда, кандайдыр бир кирешеге кадимки киреше катары салык салынат, бирок эгер сиз иштеп жаткан болсоңуз, анда сизге төмөн деңгээлде салык салынат.
Бирок, сизде Roth IRA бар болсо жана эрежелерге ылайык каражаттарды алып салсаңыз, акча каражаттарын алуу толугу менен салыксыз болот.
Мындан тышкары, пенсияга жакын инвесторлор акчага муктаж болмоюнча, пенсиялык эмес инвестицияларды сатууну токтотушу мүмкүн. Эгерде алардын пенсиялык кирешеси жетишээрлик деңгээлде болсо, алардын капиталдык өсүшкө салык төлөмдөрү азайтылышы же жок кылынышы мүмкүн.
Салык жеңилдиктери кээ бир пенсия пландарына катышкан жана пенсиялык эсептеринде акча бөлгөн адамдар үчүн жеткиликтүү. Капиталдан түшкөн салыкты азайта аласыз, эгерде сиз аларды максималдуу мүмкүнчүлүктөрү менен колдонсоңуз.
Мындай эсеп структурасында сатылып алынган жана сатылган инвестициялар капиталдын кирешесине салык салуу структурасына тоскоолдук кылбайт. Салык салууга чейинки негизде салым кошуу учурдагы салык салынуучу кирешеңизди төмөндөтүүнүн кошумча пайдасы бар.
Бирок алар салыксыз категорияда деп коёлу. Бул учурда, алар бир маанилүү ойду билиши керек: олуттуу капиталдык пайда алардын салык салынуучу кирешесин өздөрүнүн пайдасына салык төлөй турган деңгээлге чейин көтөрүшү мүмкүн.
Капиталды жоготуулар капиталдын кирешесине жана үзгүлтүксүз кирешеге болгон салыкты азайтышы мүмкүн. Андан кийин бардык пайдаланылбаган каражаттар кийинки финансылык жылга өткөрүлүшү мүмкүн.
- Кирешеңиздин ордун толтуруу үчүн инвестициялык жоготууларды колдонуңуз.
Сиз тарткан жоготуудан пайдаланып, инвестициялык кирешеден төлөгөн салыкты азайтууга болот.
Бардык мүмкүн болгон капиталдык жоготуулар дароо колдонулушу керек. Бул жылы капиталдык жоготууларыңыз болсо же өткөн жылдардан калган жоготууларыңыз болсо эмне кылышыңыз керек:
- Бул жоготууларды үстүбүздөгү жылдын капиталдык кирешесине коюңуз
- Алгачкы ийгиликсиздиктерден баштаңыз.
Мисалы: Сизде эки бар дейли запасы, алардын бири азыр сиз сатып алгандан 10% кымбат, экинчиси 6% азыраак. Эгерде эки акция тең сатылса, биринин капиталдык чыгымы экинчисинин CGTине колдонулат.
Албетте, кемчиликсиз дүйнөдө сиздин инвестицияларыңыз гана кымбаттайт, бирок кээде артта калуулар болот жана бул жоголгон нарктын жок дегенде бир бөлүгүн сактап калуунун бир ыкмасы.
Эгерде сиздин капиталыңыздын жоготуусу сиздин капиталдын кирешесинен көп болсо, анда сиз Rs чейин чыгарып салсаңыз болот. 5,000. Калган жоготуулар кийинки салыктык жылдарга алынышы мүмкүн.
- Нарк функциясын тандаңыз
Фирманын акциялары үчүн же өз ара фонд убакыт бою ар кандай баалуулуктарга сатып алган болсоңуз, сатылган акциялардын наркынын негизин эсептөө керек.
Инвесторлор чыгымдардын негизин эсептөөнүн төрт жолу:
- LIFO (акыркы кирген, биринчи чыккан)
- орточо наркы (өз ара фонд үчүн колдонулат)
- доллардын баасы LIFO,
- өзгөчө үлүштү аныктоо
Квалификациялуу финансы институттарынын биринде капиталдын өсүшүнүн эсебинде сакталган бардык каражаттар салык салынуучу кирешеңизден чегерилиши мүмкүн. Ага эч кандай салык салынбайт. Демек, сиздин каржылык абалыңыз жана максаттарыңыз сиздин чечимиңизди эң ылайыктуу чыгымдын негизиндеги ыкмага багытташы керек.
Дейли, сиздин холдингиңиз кичинекей жана сиз кылдат эсептерди жүргүзгүңүз келбейт. Мындай учурда, сиз, балким, үлүштүк фонддун акцияларын сатуунун орточо наркы ыкмасын жана бардык башка инвестицияларыңыз үчүн FIFO ыкмасын колдонуу менен кутула аласыз.
Бирок, эсептеги акча капиталдын кирешеси катары каралып, кийинки каржы жылында салык салынууга чейин үч жылдык кармоо мөөнөтү талап кылынат.
Бул капиталды көбөйтүү эсебинин схемасына инвестиция кылган адамдар үчүн арналган. Эгер сиз үй сатып алууну пландаштырсаңыз, бирок формалдуулуктарды иштеп чыкканга чейин акчаны сактоо үчүн коопсуз жай керек болсо, бул эң жакшы вариант болушу мүмкүн.
Кошумча маалыматтар
LTCGде үнөмдөө түйшүктүү иш болушу мүмкүн!
Бирок, жогоруда айтылган пункттар LTCG боюнча опцияларды сактоо үчүн жеткиликтүү болгон эң жакшы варианттардын бири.
Кээ бир кирешелер үчүн, бирок, салык төлөөчү 10% ставкасы боюнча салык төлөөнү тандап алышы мүмкүн, ошондой эле кошумча акы жана зарыл болсо. Узак мөөнөттүү капиталдын кирешеси 80Cден 80Uге чейинки бөлүмдөр боюнча салыктык чегерүүлөрдү талап кылбайт.
Таштап Жооп