Nesvarbu, ar norite įsigyti įmonės akcijų, ar analizuoti jos finansus, taip pat svarbu atidžiai perskaityti jos finansines ataskaitas.
Šis straipsnis išmokys jus, kaip lengvai perskaityti įmonės finansinę ataskaitą.
Taigi eikime tiesiai į tai.
Kas yra finansinės ataskaitos?
Finansinės ataskaitos – tai dokumentai, apibūdinantys įmonės veiklą ir finansinius rezultatus. Vyriausybinės organizacijos, apskaitos įmonės ir kt. dažnai tikrina finansines ataskaitas, kad garantuotų jų tikslumą ir mokesčių, finansavimo ar investavimo tikslais.
Finansinės ataskaitos eilutės straipsniai gali skirtis priklausomai nuo organizacijos.
Tačiau tipiškiausi yra grynieji pinigai, antriniai vertybiniai popieriai, atsargos, trumpalaikės skolos, ilgalaikės skolos, gautinos sumos, mokėtinos sumos ir pinigų srautai iš investicinių, veiklos ir finansavimo operacijų.
Finansinių ataskaitų svarba
Finansinės ataskaitos leidžia suprasti, kaip įmonė valdo savo finansus. Jame pateikiama informacija apie įmonės pajamų dydį ir metodą, verslo vykdymo išlaidas, grynųjų pinigų tvarkymo efektyvumą ir jos turto bei įsipareigojimų pobūdį.
Be to, juose yra visa informacija, reikalinga norint įvertinti, kaip efektyviai ar prastai įmonė gali pastebėti bet kokius modelius.
Vertinant finansines ataskaitas, siekiant ieškoti tendencijų, įmonės rezultatai turėtų būti lyginami su jos konkurentų toje pačioje pramonės šakoje rezultatais. Taip pat turėtumėte palyginti kelis įmonės laikotarpius.
Be to, finansinių ataskaitų skaitymas gali būti neįtikėtinai naudingas smulkaus verslo savininkams. Galite pasirinkti, kaip plėsti savo verslą ir išleisti išteklius, žinodami, kur yra jūsų įmonės finansai.
Panagrinėkime, kaip greitai ir lengvai suprasti finansines ataskaitas.
- Pelno ataskaitoje rodomos jūsų įmonės pajamos ir išlaidos laikui bėgant.
- Pinigų srautų ataskaitoje rodoma įmonės pinigų srautų padėtis arba pinigų įplaukos ir ištekliai.
- Jūsų įmonės turtas, įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas rodomi balanse. Dokumente nurodoma korporacijos „knygos vertė“. Galite įsivaizduoti turimus išteklius ir tai, kaip jie buvo remiami tam tikrą dieną.
Skirdami laiko savo finansinėms ataskaitoms perskaityti ir suprasti, galite veiksmingiau valdyti verslą ir priimti geresnius sprendimus dėl verslo ateities.
Taigi, pradėkime nuo skirtingų finansinių ataskaitų ir nuo to, kaip galime jas tiksliai perskaityti.
Balanso lapas
Šis teiginys padeda sužinoti įmonės turtą, įsipareigojimus ir nuosavą kapitalą konkrečiu metu. Balansas gali suteikti trumpą įmonės finansinės būklės vaizdą ir padėti įvertinti jos mokumą.
Štai apskaitos lygtis: turtas = įsipareigojimai + savininkų nuosavybė.
- Aktyvai yra vienetai, kuriuos turi korporacija su kiekybine kaina.
- Įsipareigojimai atsisėsti su grynaisiais, kuriuos korporacija skolinga skolininkams. Tai apima neapmokėtas darbo užmokesčio išlaidas, skolų mokėjimus, nuomą ir komunalines paslaugas, mokėtinas obligacijas ir mokesčius.
- Savininkų nuosavybė nurodo grynąją korporacijos vertę. Grynųjų pinigų kiekis bus paliktas, jei visas turtas bus permokėtas ir visi įsipareigojimai bus sumokėti. Šie pinigai priklauso akcininkams, kurie taip pat gali būti asmeninių namų savininkai arba viešieji investuotojai.
Įrašas ne tik suteikia informacijos apie tendencijas, todėl turėtume pažvelgti į alternatyvias pinigų ataskaitas, kartu su finansinės naudos ir pajamų ataskaitomis, kad visiškai suprastume įmonės pinigų padėtį.
Pajamų deklaracija
Į pelno (nuostolių) ataskaitą įtraukiamos konkretaus laikotarpio įmonės pajamos, išlaidos ir grynosios pajamos. Pelno ataskaita gali padėti įvertinti įmonės finansinius rezultatus ir nustatyti tendencijas. Norėdami suprasti įmonės pelno ar nuostolio situaciją, turite suprasti šiuos terminus ir jų reikšmes, kurios yra įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitą.
- Pajamos– Verslo uždirbama pinigų suma.
- Išlaidos– Pinigų suma, kurią įmonė išleidžia savo veiklai.
- COGS arba parduotų prekių išlaidos– Atskirų elementų, reikalingų norint pagaminti viską, ką įmonė parduoda, kaina.
- Bendrasis pelnas– Bendros pajamos, atėmus COGS.
- Pelnas prieš mokesčius – Tai reiškia veiklos pelną, atėmus ne veiklos sąnaudas.
- Bendrosios pajamos– Tai reiškia visas įmonės pajamas, neatskaičius jokių išlaidų ar mokesčių.
- EPS (pelnas vienai akcijai)– Jis apskaičiuojamas grynąsias pajamas padalijus iš bendro išleistų akcijų skaičiaus.
- Nusidėvėjimas nurodo, kiek turtas, kaip ir pasenusi įranga, laikui bėgant nuvertėjo.
- Pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir: amortizaciją arba EBITDA
Geras šių komponentų išmanymas padės suprasti įmonės finansinį stabilumą.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaitoje parodomos įmonės pinigų įplaukos ir išmokos per tam tikrą laikotarpį. Pinigų srautų ataskaita gali padėti įvertinti įmonės likvidumą ir galimybes apmokėti sąskaitas.
Pinigų srautai turi tris veiklos rūšis:
- Pagrindinė veikla – Tai reiškia pinigų įplaukimą ir nutekėjimą, atsirandantį valdant įmonę ir parduodant prekes ar paslaugas. Bet kokie grynųjų pinigų, gautinų sumų, nusidėvėjimo, atsargų ir mokėtinų sumų koregavimai yra įtraukiami į grynuosius pinigus iš operacijų. Šiame sandorių sąraše yra darbo užmokestis, mokesčių mokėjimai nuo pajamų, palūkanų mokėjimai, nuomos mokėjimai ir grynųjų pinigų pajamos iš prekių ar paslaugų pardavimo.
- Investicinė veikla – Tai reiškia pinigų įplaukas ir nutekėjimą iš korporacijos investicijų į ilgalaikę įmonės sėkmę. Į šią grupę įeina visi mokėjimai, susiję su susijungimu ar įsigijimu, turto įsigijimu ar pardavimu, tiekėjams suteiktos arba iš jų gautos paskolos ir klientų paskolos. Be to, ši dalis apima ilgalaikio turto, pvz., nekilnojamojo turto, įrenginių ir įrangos (AAP), pirkimą. Kitaip tariant, investicijų, įrangos ar turto pokyčiai yra susiję su pinigais iš investicijų.
- Finansinės operacijos– Finansavimui naudojamos lėšos – tai mokėjimai akcininkams ir iš bankų ar investuotojų gauti pinigai. Paskolos, dividendų mokėjimai, akcijų atpirkimas, akcijų emisija, skolų grąžinimas ir paskolos yra finansinės veiklos pavyzdžiai.
Į šią kategoriją įtrauktos trys reikšmingos įmonės veiklos, o pinigų srautų ataskaitoje suderinama kiekvienos iš jų pelno (nuostolių) ataskaita ir balansas.
Vadovaujantis standartinėmis įmonės prekėmis ar paslaugomis, pagrindinė veikla apibūdina pinigų srautus, įskaitant pajamas ir išlaidas. Investicinė veikla yra pinigų srautas perkant ar parduodant turtą, naudojant laisvus pinigus, o ne skolą. Turtas, pvz nekilnojamasis turtas, automobiliai ar patentai gali būti fiziniai arba nematerialūs – pinigų srautai iš skolos ir nuosavybės finansavimo.
Įmonės gebėjimas plėsti veiklą ir išlaikyti finansinį stabilumą atsispindi teigiamame pinigų sraute, todėl įmonei idealu dažnai viršyti grynąsias pajamas.
Balansų ir pelno (nuostolių) ataskaitų analizė taip pat būtina, nes teigiamas įmonės pinigų srautas ne visada reiškia, kad ji yra pelninga. Labai svarbu suprasti, kad pinigų srautas ir pelnas yra du skirtingi dalykai.
Be to, žinant tris finansinių ataskaitų komponentus. Labai svarbu suprasti, kaip skaityti įmonės metinę ataskaitą.
Metinis pranešimas
Valstybinės įmonės turi skelbti metinę ataskaitą akcininkams, kurioje būtų išsamiai aprašyta jų veiklos ir finansinė būklė.
Metinėse ataskaitose dažnai naudojami redakciniai ir pasakojimai, siekiant iliustruoti įmonės veiklą, etalonus ir pasiekimus per nuotraukas, infografiką ir generalinio direktoriaus laišką. Palyginti su atskiromis finansinėmis ataskaitomis, jos suteikia akcininkams, investuotojams ir darbuotojams daugiau supratimo apie įmonės viziją ir tikslus.
Įmonės pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita yra įtraukta į metinę ataskaitą ir redakciją. Be to, čia pateikiama įvairių sektorių ir vadovybės diskusijų bei analizės (MD&A), apskaitos principų ir papildomų investuotojų duomenų įžvalgų.
Finansinės ataskaitos apribojimai
Nors finansinėse ataskaitose pateikiama daug duomenų apie įmonę, jos turi tam tikrų apribojimų. Investuotojai dažnai daro įvairias išvadas apie įmonės finansinę sėkmę dėl pareiškimų aiškinimo atvirumo.
Pavyzdžiui, kai kurie investuotojai gali teikti pirmenybę akcijų atpirkimui, o kiti gali norėti, kad pinigai būtų skiriami ilgalaikėms investicijoms. Vienas investuotojas gali manyti, kad įmonės skolos lygis yra priimtinas, o kitas gali manyti, kad įmonės skolos lygis kelia nerimą.
Baigiamasis žodis
Peržiūrėję ir supratę šiuos finansinius įrašus galite gauti esminės informacijos apie įmonę, pvz.:
- Susidariusios skolos ir grąžinimo galimybės.
- Konkretaus ketvirčio ar metų pajamos arba nuostoliai.
- Jei pelnas padidėjo arba sumažėjo, palyginti su palyginamaisiais ataskaitiniais laikotarpiais praeityje.
- Veiklos sąnaudos, ypač kai jos skiriasi nuo tokių išlaidų gaunamų pajamų.
- Darbuotojai gali gauti naudos studijuodami balansus, pajamų ataskaitas, pinigų srautų ataskaitas ir metines ataskaitas. Tačiau buhalteriai, investuotojai, akcininkai ir įmonės vadovai turi gerai žinoti organizacijos finansinę būklę.
Tai puiki galimybė pradėti skaityti savo finansines sąskaitas. Tai gali suteikti neįkainojamų įžvalgų apie jūsų finansinę būklę.
Dabar, kai žinote pagrindus, galite drąsiai pradėti skaityti finansines ataskaitas. Šiek tiek praktikuodami galėsite pasisemti vertingų įžvalgų, kurios padės priimti geresnius investavimo sprendimus.
Palikti atsakymą