O Imposto sobre Ganhos de Capital ou CGT é um imposto cobrado sobre bens de pessoas físicas e jurídicas. Os ativos sujeitos ao imposto sobre ganho de capital são ações, títulos, imóveis e outras propriedades.
Portanto, se você planeja negociar sua propriedade, estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital sobre os lucros obtidos após a dedução do custo de aquisição indexado e da inflação, que pode variar muito com base no prazo de detenção de um bem de capital.
No entanto, existem muitas opções para reduzir o imposto sobre ganho de capital de uma propriedade na venda.
Vamos dar uma olhada!
Definição de CGT:
O termo “ganhos de capital” refere-se ao lucro obtido por um investidor ao vender um ativo por mais do que pagou por ele.
Os investimentos de capital incluem propriedades como casas, carros e joias. O Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) depende se o ganho foi obtido rapidamente ou por um longo período.
A seguinte porcentagem de dedução fiscal está disponível nessas circunstâncias:
- Ganhos de capital mantidos por mais de um ano estão sujeitos a um imposto de 20%, mais sobretaxa e educação.
- Ganhos de capital na venda de ações são de 10% sobre Rs. 1 milhão.
CGT em Ativos de Longo Prazo
A tributação de CG de longo prazo (LTCG) para fundos de dívida e de ações é distinta. Os lucros de longo prazo em fundos de ações não estão sujeitos a tributação, enquanto os ganhos em fundos de dívida estão sujeitos a uma taxa de 20% indexada para cima. Ao calcular o valor de um ativo, a indexação significa levar em consideração a inflação.
Enquanto o LTCG é qualificado para deduções fiscais, os lucros de curto prazo não são. Seguindo as orientações descritas no Imposto de renda Act, você pode minimizar legalmente sua responsabilidade fiscal de ganhos de capital de longo prazo.
Por exemplo, reinvestir o produto da venda de uma casa em uma residência é uma das principais maneiras de evitar o imposto sobre ganhos de capital.
As três principais isenções fiscais LTCG:
Seção 54
LTCG de vender uma casa e o investimento subsequente em outra casa é o assunto da Seção 54.
- Dispensas Permitidas pela Seção 54
Você só é elegível para uma dedução para a compra de uma casa. Além disso, você só pode reivindicar uma isenção para o preço da primeira casa se utilizar os ganhos de capital para financiar várias compras.
- Somente se você estiver comprando uma casa na Índia, você se qualifica para a isenção fornecida pela Seção 54. Você deve pagar o imposto LTCG na venda de qualquer propriedade residencial comprada fora do país.
- O produto da venda de sua casa anterior deve ser usado para adquirir uma nova casa, na qual você deve morar por pelo menos três anos antes de vender. Caso contrário, você perderá o benefício obtido sob a Seção 54 e estará sujeito ao imposto LTCG.
- Isenções conforme 54EC
Quando você vende sua casa e aplica o dinheiro obtido com a venda na compra de certos títulos, você terá ganhos de capital de longo prazo, conforme definido na Seção 54EC.
- Apenas os títulos especificados e as compras de títulos o qualificarão para a isenção. Portanto, obtenha as informações do seu contador.
- Se você vender esses títulos três anos antes da data de compra, perderá a isenção de impostos.
- Mesmo se você emprestar dinheiro contra esses títulos dentro de três anos da compra, a isenção será anulada.
Seção 54F
Ganhos de capital de longo prazo com a venda de um ativo que não seja uma casa e o uso subsequente dos fundos para comprar uma casa são abordados na Seção 54F.
Isenções conforme 54F
- Você só pode comprar uma casa, que deve estar localizada na Índia. Você não pode vendê-lo por pelo menos três anos, que são restrições impostas às compras de casas sob a Seção 54, então elas se aplicam à Seção 54F.
Esquema de Conta de Ganhos de Capital (CAGS)
O LTCG pode ser colocado em uma Conta Poupança de Ganhos de Capital (CGS) se o titular da conta não puder investir o dinheiro dentro do prazo estipulado. No entanto, os fundos devem ser utilizados dentro de um prazo especificado para construir ou adquirir uma nova residência principal ou secundária.
As Seções 54 e 54F podem ser usadas em conjunto com o Esquema de Conta de Depósito de Ganho de Capital (CGDA), 1988.
Os ganhos de capital não utilizados quando uma pessoa física apresenta sua declaração de imposto de renda podem ser depositados em um banco do setor público no âmbito do Regime CGDA. Esta conta tem um prazo de dois anos (no caso de uma nova compra de casa) ou três anos (em todos os outros casos) limite de tempo para saques (no caso de você estar construindo uma nova casa).
Os fundos devem ser usados apenas para comprar uma residência principal antes do prazo de declaração de imposto de renda. Os ganhos de capital serão tributados se o dinheiro não for usado para comprar uma casa dentro do prazo especificado.
O aumento anual da inflação e dos preços significa que as vendas de capital de longo prazo normalmente proporcionam ganhos substanciais. Portanto, se você investir o dinheiro com sabedoria, poderá manter 20% do dinheiro que, de outra forma, iria para os impostos.
Dicas para economizar dinheiro na CGT:
Você pode, no entanto, diminuir significativamente o imposto sobre ganhos de capital empregando uma das seguintes estratégias:
- Isenções fiscais de compra e construção de imóveis residenciais nos termos da Seção 54F
É prática comum as pessoas venderem sua residência anterior para financiar a compra de uma nova.
Se você atender aos seguintes requisitos da Seção 54F, poderá evitar o pagamento de CGT enquanto utiliza os lucros da venda de sua propriedade antiga para pagar por sua nova propriedade.
- Compre uma nova casa um ano antes de vender sua casa atual.
- Você pode comprar uma nova casa ou construir uma dentro de dois ou três anos após a venda da sua casa atual.
Você não receberá as isenções se vender a nova casa antes da marca de três anos.
Aqui, a marca de três anos começa na data de compra ou conclusão da construção de uma nova casa. Certos requisitos devem ser atendidos para se qualificar para a isenção fornecida pela Seção 54F. Estes são:
- Indivíduos e Famílias Indivisas Hindus (HUF) são elegíveis para o incentivo fiscal.
- As receitas da venda devem ser destinadas ao seguinte para se qualificar para a isenção:
- Comprar uma casa novinha em folha um ano antes da data marcada para a venda.
- Dentro de dois anos da data de venda do ativo, adquira uma residência principal.
- O comprador deve construir uma casa dentro de três anos da venda do ativo.
Atualmente, apenas uma casa está sob a jurisdição da Seção 54F. Abre o caminho para a venda de imóveis comerciais para financiar a aquisição de uma casa. Você pode abster-se de pagar a CGT se investir o valor total na aquisição do imóvel de substituição.
Destina-se que aqueles que vendem uma casa usem os rendimentos para comprar outra casa para serem os principais candidatos às isenções previstas na Seção 54F (i).
- Invista em Títulos para Ganhos de Capital sob a Seção 54EC
Você pode utilizar títulos de ganhos de capital se vender uma propriedade e não planeja comprar outra casa com o dinheiro.
Vamos dar uma olhada nas características dos títulos de ganhos de capital.
- Quando um investidor compra um título de ganho de capital, também conhecido como título 54EC, ele tem a garantia de estar imune a impostos federais. imposto de Renda sobre quaisquer ganhos de capital que possam obter com a venda do título.
- O investimento em títulos 54EC pode diminuir a carga tributária resultante dos rendimentos de imóveis.
- Um investidor pode abster-se de pagar CGT sobre qualquer lucro da venda desses títulos. É possível evitar o pagamento total da CGT reinvestindo os rendimentos da propriedade.
- A taxa de juros anual oferecida por esses títulos está entre 5% e 6%, abaixo das taxas oferecidas pelos depósitos a prazo.
- O dinheiro da venda do imóvel precisa ser investido o mais tardar seis meses após a venda.
- É obrigatório por cinco anos. Resgatado automaticamente após cinco anos da data de compra inicial do título.
- Esses títulos não são transferíveis ou negociáveis de forma alguma.
- O investimento mínimo em cada título é de Rs. 10,000, e o máximo é Rs.50 lakhs.
- Os investimentos em ganhos de capital não podem exceder Rs 50 lakhs.
- Os títulos estão disponíveis nas formas física e eletrônica (demat). Os títulos de ganhos de capital com classificação AAA são uma opção de investimento segura.
- Você pode comprar títulos de NHAI ou REC através do sistema bancário.
Destina-se a pessoas que não pretendem comprar uma nova casa. Eles podem buscar economias fiscais de ganhos de capital por meio de títulos.
- Plano de Investimento para Contas de Ganhos de Capital
Pode levar tempo para economize dinheiro suficiente para comprar uma casa nova. A compra de uma casa ou apartamento envolve várias etapas, incluindo procurar o lugar certo, conversar com os vendedores e preencher a papelada.
Por enquanto, pelo menos, as contas de ganhos de capital podem proporcionar algum alívio.
Pense nisso como um lugar seguro para deixar seu imposto sobre ganhos de capital enquanto procura uma nova casa. De acordo com as Seções 54 e 54F, investir em ativos de longo prazo pode ajudar a economizar impostos de ganhos de capital de longo prazo.
Os lucros da venda de uma casa ou outra propriedade podem ser colocados em uma conta de ganhos de capital em um banco do setor público ou outra instituição financeira reconhecida sob o Esquema de Contas de Ganhos de Capital de 1988.
- Coloque dinheiro para o futuro.
Se você identificar com sucesso empresas de alta qualidade e, em seguida, mantiver uma posição de longo prazo em suas ações, estará sujeito a uma taxa de imposto sobre ganhos de capital relativamente baixa.
Os impostos sobre ganhos de capital podem ser adiados comprando outra propriedade de investimento do mesmo tipo após a venda de uma. No entanto, esses ganhos são apenas adiados e estarão sujeitos a tributação no futuro.
O reinvestimento pode trazer benefícios de isenção de impostos de até Rs. 2 milhões. É claro que isso é muito mais simples de dizer do que de realizar. O sucesso de um negócio pode aumentar e diminuir ao longo do tempo, deixando você com a opção (ou necessidade) de vender mais cedo do que o esperado.
- Faça uso de programas de aposentadoria com impostos diferidos.
Investir na aposentadoria plano permite que seu dinheiro cresça programas isentos de impostos.
- 401(k) para contas empresariais privadas
- Conta de aposentadoria individual
- 403(b) para uma organização sem fins lucrativos
- 457 (b) para organização do setor público
A venda e a compra de investimentos podem ser feitas dentro de contas de aposentadoria sem pagar CGT. Quando você tira dinheiro de um plano de aposentadoria típico, quaisquer ganhos serão tributados como renda ordinária, mas se você estiver trabalhando, será tributado em uma faixa baixa.
No entanto, as retiradas serão totalmente isentas de impostos se você tiver um Roth IRA e remover os fundos de acordo com as regras.
Além disso, os investidores próximos da aposentadoria podem desejar adiar a venda de investimentos não relacionados à aposentadoria até que não precisem mais do dinheiro. Existe a possibilidade de que seus pagamentos de impostos sobre ganhos de capital sejam reduzidos ou eliminados se sua renda de aposentadoria for suficientemente modesta.
Os incentivos fiscais estão disponíveis para pessoas que participam de alguns planos de aposentadoria e reservam dinheiro em contas de aposentadoria. Você pode reduzir seu imposto sobre ganhos de capital se os empregar em seu potencial máximo.
Os investimentos comprados e vendidos dentro de tal estrutura de contas não prejudicarão a estrutura de tributação de ganhos de capital. Contribuir em uma base antes de impostos também tem o benefício adicional de reduzir sua renda tributável atual.
Mas suponha que eles já estejam em uma categoria de isenção de impostos. Nesse caso, eles devem estar cientes de uma consideração crucial: um ganho de capital considerável pode aumentar sua renda tributável até o ponto em que eles devem impostos sobre seus lucros.
As perdas de capital podem reduzir seu imposto sobre ganhos de capital e renda regular. Depois disso, quaisquer fundos não utilizados podem ser transferidos para o ano fiscal seguinte.
- Use as perdas de investimento para compensar seus lucros.
É possível reduzir o imposto que você paga sobre ganhos de investimento aproveitando uma perda que possa ter sofrido.
Todas as potenciais perdas de capital devem ser utilizadas imediatamente. Isto é o que você precisa fazer se tiver perdas de capital este ano ou quaisquer perdas remanescentes de anos anteriores:
- Coloque essas perdas nos ganhos de capital do ano atual
- Comece com os primeiros fracassos.
Por exemplo: vamos supor que você tenha dois AÇÕES, um dos quais agora vale 10% a mais do que você comprou e o outro 6% a menos. Se ambas as ações forem vendidas, a perda de capital de uma seria aplicada à CGT da outra.
É claro que, em um mundo perfeito, seus investimentos só aumentariam de valor, mas às vezes ocorrem contratempos, e essa é uma abordagem para recuperar pelo menos parte do valor perdido.
Se sua perda de capital para o ano for maior que seu ganho de capital, você pode deduzir até Rs. 5,000. A perda remanescente pode ser transferida para exercícios fiscais subsequentes.
- Selecione uma função de custo
Para ações de uma empresa ou fundo mútuo que você comprou em valores variados ao longo do tempo, a base de custo para as ações vendidas deve ser calculada.
As quatro maneiras pelas quais os investidores podem calcular uma base de custo com:
- LIFO (Último a Entrar, Primeiro a Sair)
- o custo médio (usado para fundo mútuo)
- valor do dólar LIFO,
- identificação de compartilhamento específico
Quaisquer fundos guardados em uma conta de ganhos de capital em uma das instituições financeiras qualificadas podem ser deduzidos de sua renda tributável. Não haverá qualquer imposto sobre ele. Portanto, sua condição financeira e metas devem orientar sua decisão sobre o método de base de custo mais adequado.
Suponha que suas propriedades sejam pequenas e você não queira manter registros meticulosos. Nesse caso, você provavelmente pode usar a abordagem de custo médio para vender ações de um fundo mútuo e o método FIFO para todos os seus outros investimentos.
No entanto, é necessário um período de retenção de três anos antes que o dinheiro na conta seja considerado ganho de capital e sujeito a tributação no ano fiscal seguinte.
Destina-se a pessoas que investem em um esquema de conta de ganhos de capital. Pode ser a melhor opção se você planeja comprar uma casa com ganhos de capital, mas precisa de um local seguro para guardar o dinheiro até que você tenha cumprido as formalidades.
Notas finais
Economizar em LTCG pode ser uma tarefa tediosa!
No entanto, os pontos acima são algumas das melhores opções disponíveis para salvar opções no LTCG.
Para alguns ganhos, no entanto, o contribuinte pode optar por pagar o imposto à alíquota de 10%, acrescido de sobretaxa e cessão, se for o caso. Ganhos de capital de longo prazo não se qualificam para dedução fiscal sob as seções 80C a 80U.
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