Capital Gains Tax au CGT ni ushuru unaotozwa kwa mali ya watu binafsi na mashirika. Mali zinazotozwa ushuru wa faida ni Hisa, bondi, mali isiyohamishika na mali nyinginezo.
Kwa hivyo, ikiwa unapanga kufanya biashara ya mali yako, utakuwa chini ya kodi ya faida ya mtaji kwa faida iliyopatikana baada ya kutoa gharama iliyoorodheshwa ya upataji na mfumuko wa bei, ambayo inaweza kutofautiana sana kulingana na muda wa kushikilia wa mali ya mtaji.
Hata hivyo, kuna chaguzi nyingi za kupunguza kodi ya faida ya mali inapouzwa.
Wacha tuiangalie!
Ufafanuzi wa CGT:
Neno "manufaa ya mtaji" hurejelea faida inayopatikana na mwekezaji wakati wa kuuza mali kwa zaidi ya walivyolipia.
Uwekezaji mkuu ni pamoja na mali kama nyumba, magari, na vito. Kodi ya Faida ya Mtaji (CGT) inategemea kama faida ilipatikana haraka au kwa muda mrefu.
Asilimia ifuatayo ya makato ya ushuru inapatikana chini ya hali kama hizi:
- Mapato ya mtaji yanayoshikiliwa kwa zaidi ya mwaka mmoja yatatozwa kodi ya 20%, pamoja na malipo ya ziada na elimu.
- Manufaa ya mtaji kwa mauzo ya hisa za Equity ni 10% zaidi ya Sh. laki 1.
CGT kwenye Vipengee vya Muda Mrefu
Ushuru wa muda mrefu wa CG (LTCG) kwa fedha za deni na usawa ni tofauti. Faida za muda mrefu katika hazina za hisa hazitozwi kodi, ilhali faida katika fedha za deni zinategemea ushuru wa 20% uliowekwa juu. Wakati wa kuhesabu thamani ya mali, indexation inamaanisha kuzingatia mfumuko wa bei.
Ingawa LTCG imehitimu kupunguzwa kwa ushuru, faida ya muda mfupi haifai. Kwa kufuata miongozo iliyoainishwa katika Kodi ya mapato Tenda, unaweza kupunguza kisheria dhima yako ya kodi ya faida ya mtaji ya muda mrefu.
Kwa mfano, kuwekeza tena mapato ya mauzo ya nyumba katika makazi ni mojawapo ya njia kuu za kuepuka kodi ya faida kubwa.
Misamaha Tatu ya Msingi ya Ushuru ya LTCG:
Sekunde 54
LTCG kutokana na kuuza nyumba na uwekezaji unaofuata katika nyumba nyingine ndio mada ya Kifungu cha 54.
- Utoaji Unaoruhusiwa Na Kifungu cha 54
Unastahiki tu kupunguzwa kwa ununuzi wa nyumba moja. Zaidi ya hayo, unaweza kudai tu msamaha wa bei ya nyumba ya kwanza ikiwa unatumia faida za mtaji kufadhili ununuzi mwingi.
- Ikiwa unanunua nyumba nchini India tu ndipo unahitimu kupata msamaha uliotolewa na Kifungu cha 54. Ni lazima ulipe kodi ya LTCG kwa kuuza nyumba yoyote ya makazi unayonunua nje ya nchi.
- Pesa zinazotokana na mauzo ya nyumba yako ya awali lazima zitumike kupata nyumba mpya, ambayo lazima uishi kwa angalau miaka mitatu kabla ya kuuza. Ikiwa sivyo, basi utapoteza manufaa uliyopata chini ya Kifungu cha 54 na kuwa chini ya kodi ya LTCG.
- Misamaha kwa mujibu wa 54EC
Unapouza nyumba yako na kuweka pesa utakazopata kutokana na mauzo kuelekea ununuzi wa bondi fulani, utakuwa na faida ya mtaji wa muda mrefu kama inavyofafanuliwa chini ya Kifungu cha 54EC.
- Ununuzi wa dhamana na dhamana zilizobainishwa pekee ndizo zitakazokuwezesha kupata msamaha huo. Kwa hivyo, pata chini kutoka kwa mhasibu wako.
- Ukiuza dhamana hizi miaka mitatu kabla ya tarehe ya ununuzi, utapoteza msamaha wa kodi.
- Hata kama utakopa pesa dhidi ya dhamana hizi ndani ya miaka mitatu ya ununuzi, msamaha huo utabatilishwa.
Sek 54 F
Manufaa ya mtaji ya muda mrefu kutokana na kuuza mali nyingine isipokuwa nyumba na matumizi ya baadaye ya fedha hizo kununua nyumba yanashughulikiwa katika Sehemu ya 54F.
Misamaha kwa mujibu wa 54F
- Unaweza kununua nyumba moja tu, ambayo lazima iwe iko nchini India. Huwezi kuiuza kwa angalau miaka mitatu, ambayo ni vikwazo vinavyowekwa kwa ununuzi wa nyumba chini ya Kifungu cha 54, kwa hivyo yatatumika kwa Kifungu cha 54F.
Mpango wa Akaunti ya Mapato ya Mtaji (CAGS)
LTCG inaweza kuwekwa kwenye Akaunti ya Akiba ya Capital Gains Savings (CGS) ikiwa mwenye akaunti hawezi kuwekeza pesa ndani ya muda uliowekwa. Hata hivyo, fedha hizo lazima zitumike ndani ya muda uliowekwa ili kujenga au kupata makazi mapya ya msingi au ya upili.
Sehemu ya 54 na 54F inaweza kutumika sanjari na Mpango wa Akaunti ya Amana ya Capital Gain (CGDA), 1988.
Faida za mtaji ambazo hazijatumika mtu anapowasilisha ripoti yake ya kodi ya mapato inaweza kuwekwa kwenye benki ya sekta ya umma chini ya Mpango wa CGDA. Akaunti hii ina kikomo cha muda cha miaka miwili (katika tukio la ununuzi mpya wa nyumba) au miaka mitatu (katika hali zingine zote) ya uondoaji (ikiwa unaunda nyumba mpya).
Pesa hizo lazima zitumike tu kununua makazi ya msingi kabla ya tarehe ya mwisho ya kuwasilisha kodi. Mapato ya mtaji yatatozwa ushuru ikiwa pesa hazitatumika kununua nyumba ndani ya muda uliowekwa.
Kupanda kwa kila mwaka kwa mfumuko wa bei na bei kunamaanisha kuwa mauzo ya mtaji wa muda mrefu kwa kawaida hutoa faida kubwa. Kwa hivyo, ikiwa unawekeza pesa kwa busara, unaweza kuweka 20% ya pesa ambazo zingeenda kwa ushuru.
Vidokezo vya kuokoa pesa kwenye CGT:
Unaweza, hata hivyo, kupunguza kwa kiasi kikubwa ushuru wa Faida za Mapato kwa kutumia mojawapo ya mikakati ifuatayo:
- Misamaha ya Kodi ya Ununuzi wa Mali ya Makazi na Ujenzi chini ya Kifungu cha 54F
Ni kawaida kwa watu kuuza makazi yao ya awali ili kufadhili ununuzi wa mpya.
Ukitimiza mahitaji yafuatayo ya Sehemu ya 54F, unaweza kuepuka kulipa CGT huku ukitumia faida kutokana na kuuza mali yako ya zamani kulipia mali yako mpya.
- Nunua nyumba mpya mwaka mmoja kabla ya kuuza nyumba yako ya sasa.
- Unaweza kununua nyumba mpya au kujenga moja ndani ya miaka miwili au mitatu ya kuuza nyumba yako ya sasa.
Hutapata misamaha ikiwa utauza nyumba mpya kabla ya alama ya miaka mitatu.
Hapa, alama ya miaka mitatu huanza tarehe ya ununuzi wa nyumba mpya au kukamilika kwa ujenzi. Mahitaji fulani lazima yatimizwe ili kustahiki msamaha uliotolewa na Kifungu cha 54F. Hizi ni:
- Watu Binafsi na Familia Zisizogawanyika za Kihindu (HUF) wanastahiki likizo ya kodi.
- Mapato kutoka kwa mauzo lazima yawekwe kwa yafuatayo ili kustahiki msamaha huo:
- Kununua nyumba mpya mwaka mzima kabla ya mauzo kupangwa.
- Ndani ya miaka miwili ya tarehe ya kuuza mali, pata makazi ya msingi.
- Mnunuzi lazima ajenge nyumba ndani ya miaka mitatu ya mauzo ya mali hiyo.
Hivi sasa, ni nyumba moja tu iliyo chini ya mamlaka ya Sehemu ya 54F. Inafungua njia ya uuzaji wa mali ya kibiashara ili kufadhili ununuzi wa nyumba. Unaweza kujiepusha na kulipa CGT ikiwa utawekeza jumla ya kiasi katika kupata mali mbadala.
Inakusudiwa kwa wale wanaouza nyumba kutumia mapato kununua nyumba nyingine ili wawe watahiniwa wakuu kwa misamaha iliyotolewa chini ya Kifungu cha 54F(i).
- Wekeza katika Dhamana kwa Faida ya Mtaji Chini ya Kifungu cha 54EC
Unaweza kutumia dhamana ya faida ya mtaji ikiwa unauza mali na huna mpango wa kununua nyumba nyingine kwa pesa.
Wacha tuangalie sifa za dhamana ya faida ya mtaji.
- Wakati mwekezaji ananunua dhamana ya kupata mtaji, pia inajulikana kama dhamana ya 54EC, anahakikishiwa kuwa na kinga dhidi ya shirikisho. Kodi ya mapato kwa faida yoyote ya mtaji ambayo wanaweza kupata kutokana na kuuza bondi.
- Uwekezaji katika dhamana za 54EC unaweza kupunguza mzigo wa ushuru unaotokana na mapato ya mali isiyohamishika.
- Mwekezaji anaweza kukataa kulipa CGT kwa faida yoyote kutokana na kuuza dhamana hizi. Inawezekana kuepuka kulipa CGT kabisa kwa kuwekeza tena mapato ya mali.
- Kiwango cha riba cha kila mwaka kinachotolewa na dhamana hizi ni kati ya 5% na 6%, chini ya viwango vinavyotolewa na amana za kudumu.
- Pesa kutoka kwa uuzaji wa mali hiyo inahitaji kuwekeza kabla ya miezi sita baada ya mauzo.
- Inafunga kwa miaka mitano. Imekombolewa kiotomatiki mara baada ya miaka mitano kutoka tarehe ya awali ya ununuzi wa bondi.
- Dhamana hizi haziwezi kuhamishwa au kuuzwa kwa njia yoyote ile.
- Kiwango cha chini cha uwekezaji katika kila bondi ni Sh. 10,000, na kiwango cha juu ni laki 50.
- Uwekezaji wa faida kubwa hauwezi kuzidi Rupia laki 50.
- Vifungo vinapatikana katika fomu za kimwili na za elektroniki (demat). Vifungo vya faida ya mtaji vilivyokadiriwa na AAA ni chaguo salama la uwekezaji.
- Unaweza kununua bondi kutoka kwa NHAI au REC kupitia mfumo wa benki.
Hii inalenga watu ambao hawatazami kununua nyumba mpya. Wanaweza kupata akiba ya kodi ya faida kupitia dhamana.
- Mpango wa Uwekezaji kwa Akaunti-Mapato-Mapato
Inaweza kuchukua muda kuokoa pesa za kutosha kununua nyumba mpya. Kununua nyumba au ghorofa kunahusisha hatua kadhaa, ikiwa ni pamoja na kutafuta mahali panapofaa, kuzungumza na wauzaji, na kujaza karatasi.
Kwa wakati huu, angalau, akaunti za faida za mtaji zinaweza kutoa muhula fulani.
Ifikirie kama mahali salama pa kuacha ushuru wako wa faida unapotafuta nyumba mpya. Kulingana na Kifungu cha 54 na 54F, kuwekeza katika mali za muda mrefu kunaweza kusaidia kuokoa kodi kutokana na faida za mtaji za muda mrefu.
Faida kutokana na kuuza nyumba au mali nyingine zinaweza kuwekwa katika akaunti ya faida ya mtaji katika benki ya sekta ya umma au taasisi nyingine ya kifedha inayotambuliwa chini ya Mpango wa Akaunti ya Mapato ya Mtaji wa 1988.
- Weka pesa chini kwa siku zijazo.
Ukifanikiwa kutambua makampuni ya ubora wa juu na kisha kudumisha nafasi ya muda mrefu katika hisa zao, utakuwa chini ya kiwango cha chini cha kodi ya faida ya mtaji.
Kodi ya faida ya mtaji inaweza kuahirishwa kwa kununua mali nyingine ya uwekezaji ya aina hiyo hiyo baada ya kuuza. Walakini, faida hizi zimecheleweshwa tu na zitatozwa ushuru katika siku zijazo.
Uwekezaji upya unaweza kukuletea hadi manufaa ya msamaha wa kodi ya hadi Sh. Milioni 2. Hii, bila shaka, ni rahisi kusema kuliko kukamilisha. Mafanikio ya biashara yanaweza kupanda na kushuka baada ya muda, na kukuacha na chaguo (au hitaji) la kuuza mapema kuliko ilivyotarajiwa.
- Tumia programu za kustaafu zilizoahirishwa kwa kodi.
Kuwekeza katika kustaafu mpango huruhusu pesa zako kukuza programu zisizo na ushuru.
- 401(k) kwa akaunti za biashara binafsi
- Akaunti ya kustaafu ya mtu binafsi
- 403(b) kwa shirika lisilo la faida
- 457 (b) kwa shirika la sekta ya umma
Uuzaji na ununuzi wa uwekezaji unaweza kufanywa ndani ya akaunti za kustaafu bila kulipa CGT. Unapochukua pesa kutoka kwa mpango wa kawaida wa kustaafu, faida yoyote itatozwa ushuru kama mapato ya kawaida, lakini ikiwa unafanya kazi, unatozwa ushuru katika bendi ya chini.
Hata hivyo, uondoaji hautakuwa na kodi kabisa ikiwa una Roth IRA na uondoe fedha kwa sheria.
Zaidi ya hayo, Wawekezaji walio karibu na kustaafu wanaweza kusitasita kuuza vitega uchumi visivyo vya kustaafu hadi watakapokosa tena pesa. Kuna uwezekano kwamba malipo ya kodi ya faida ya mtaji yanaweza kupunguzwa au kuondolewa ikiwa mapato yao ya kustaafu ni ya kawaida vya kutosha.
Pumziko za kodi zinapatikana kwa watu wanaoshiriki katika baadhi ya mipango ya kustaafu na kuweka pesa kando katika akaunti za kustaafu. Unaweza kupunguza ushuru wako wa faida ikiwa utawaajiri kwa uwezo wao wa juu.
Uwekezaji unaonunuliwa na kuuzwa ndani ya muundo wa akaunti kama hiyo hautazuia muundo wa ushuru wa faida kubwa. Kuchangia kwa misingi ya kabla ya kodi pia kuna manufaa ya ziada ya kupunguza mapato yako ya sasa yanayotozwa kodi.
Lakini tuseme tayari wako katika kategoria isiyolipishwa kodi. Katika hali hiyo, wanapaswa kufahamu jambo moja muhimu: faida kubwa ya mtaji inaweza kuinua mapato yao yanayotozwa ushuru hadi kiwango ambacho wangedaiwa ushuru kwa faida yao.
Hasara za mtaji zinaweza kupunguza ushuru wako kwa faida ya mtaji na mapato ya kawaida. Baada ya hapo, fedha zozote ambazo hazijatumika zinaweza kupelekwa hadi mwaka wa fedha unaofuata.
- Tumia hasara za uwekezaji kufidia faida yako.
Inawezekana kupunguza ushuru unaolipa kwa faida ya uwekezaji kwa kuchukua faida ya hasara ambayo huenda umepata.
Hasara zote zinazowezekana za mtaji zitumike mara moja. Hivi ndivyo unahitaji kufanya ikiwa una hasara yoyote ya mtaji mwaka huu au hasara yoyote iliyobaki kutoka miaka iliyopita:
- Weka hasara hizi kuelekea faida ya mtaji wa mwaka huu
- Anza na kushindwa mapema.
Kwa mfano: Hebu tuseme una mbili hifadhi, moja ambayo sasa ina thamani ya 10% zaidi ya ulivyoinunua na nyingine 6% chini. Ikiwa hisa zote mbili zinauzwa, hasara ya mtaji kutoka kwa moja itatumika kwa CGT ya nyingine.
Bila shaka, katika ulimwengu mkamilifu, uwekezaji wako ungepanda tu thamani, lakini vikwazo wakati mwingine hutokea, na hii ni mbinu mojawapo ya kuokoa angalau baadhi ya thamani iliyopotea.
Ikiwa hasara yako ya mtaji kwa mwaka ni zaidi ya faida yako ya mtaji, unaweza kukata hadi Rupia. 5,000. Hasara iliyobaki inaweza kupelekwa mbele katika miaka ya kodi inayofuata.
- Chagua Kazi ya Gharama
Kwa hisa za kampuni au mfuko wa pamoja ambazo umenunua kwa thamani tofauti kwa muda wote, msingi wa gharama ya hisa zilizouzwa lazima uhesabiwe.
Njia nne ambazo wawekezaji wanaweza kuhesabu msingi wa gharama na:
- LIFO (Wa mwisho Ndani, Wa Kwanza)
- gharama ya wastani (inayotumika kwa mfuko wa pamoja)
- thamani ya dola LIFO,
- kitambulisho maalum cha hisa
Pesa zozote zilizofichwa katika akaunti ya faida ya mtaji katika mojawapo ya taasisi za kifedha zinazohitimu zinaweza kukatwa kutoka kwa mapato yako yanayopaswa kutozwa kodi. Hakutakuwa na ushuru wowote utakaotozwa juu yake. Kwa hivyo, hali yako ya kifedha na malengo yanapaswa kuongoza uamuzi wako kwa njia inayofaa zaidi ya msingi wa gharama.
Tuseme mali yako ni ndogo, na hutaki kuweka rekodi kwa uangalifu. Katika hali hiyo, pengine unaweza kuepuka kutumia mbinu ya wastani ya gharama ya kuuza hisa za hazina ya pande zote mbili na mbinu ya FIFO kwa uwekezaji wako mwingine wote.
Hata hivyo, muda wa kushikilia kwa miaka mitatu unahitajika kabla ya pesa katika akaunti kuchukuliwa kama faida ya mtaji na kutegemea kodi katika mwaka wa fedha unaofuata.
Inakusudiwa watu wanaowekeza katika mpango wa akaunti ya faida ya mtaji. Huenda ikawa chaguo bora zaidi ikiwa unapanga kununua nyumba yenye faida kubwa lakini unahitaji eneo salama la kuhifadhi pesa hadi utakapokamilisha taratibu.
Maelezo ya mwisho
Kuokoa kwenye LTCG inaweza kuwa kazi ya kuchosha!
Hata hivyo, pointi zilizo hapo juu ni baadhi ya chaguo bora zinazopatikana kwa chaguo za kuokoa kwenye LTCG.
Hata hivyo, kwa manufaa fulani, mlipa kodi anaweza kuchagua kulipa kodi kwa kiwango cha 10%, pamoja na malipo ya ziada na cess ikiwa inafaa. Manufaa ya mtaji ya muda mrefu hayastahiki kukatwa kodi chini ya vifungu vya 80C hadi 80U.
Acha Reply